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Les enjeux de la prévoyance vieillesse Présentation de prévoyance.ne Plan dassurance et retraite Myriam Ofzky – Directrice adjointe 28 novembre 2013.

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1 Les enjeux de la prévoyance vieillesse Présentation de prévoyance.ne Plan dassurance et retraite Myriam Ofzky – Directrice adjointe 28 novembre 2013

2 2 Sommaire Introduction prévoyance.ne en quelques chiffres et éléments généraux Primauté des prestations / primauté des cotisations Comment optimiser son 2 ème pilier (rachat) Gestion des taux dactivité Prestations Retraite à la carte Dispositions transitoires Questions - Réponses

3 3 prévoyance.ne en chiffres (au 1 er janvier 2013) assurés (17649 actifs / 7710 pensionnés) (70% / 30%) Rapport démographique : 2.3 actifs pour 1 pensionné Fortune : 2.81 milliards Engagements : 4.92 milliards Degré de couverture au : 57.1% Rentes versées et capitaux payés : 295 millions Apports et cotisations : 286 millions Employeurs actuels : 170

4 4 Éléments généraux du plan dassurance Un plan principal Des dispositions particulières PPP (policiers, pompiers, pilotes) Un plan complémentaire pour les médecins-cadres Retraite « à la carte » de 58 à 70 ans

5 5 Primauté des cotisations / Primauté des prestations Primauté des cotisations : Constitution dun compte dépargne, qui est crédité chaque année de la part épargne des cotisations de lassuré et de lemployeur + bonifications selon lâge + intérêts (en principe selon rendement de la fortune). Au moment de la retraite, transformation du capital acquis en rente à laide dun taux de conversion. Avantages : simple et transparent puisque la répartition de la cotisation est parfaitement connue ; adéquat dans les systèmes de rémunération variables (bonus) ; souvent peu de pensionnés car possibilité de prendre lentier du capital au moment de la retraite. Inconvénients : risque que les comptes dépargne ne soient pas rémunérés dintérêts si le rendement de la fortune est négatif risque sur les assurés (actifs principalement); pas de revalorisation des prestations au dernier salaire.

6 6 Primauté des cotisations / Primauté des prestations Primauté des prestations : Prestations calculées en fonction du traitement assuré et financement en conséquence (plus orienté rente que capital). Avantages : lassuré connaît en tout temps la rente quil touchera à sa retraite ; égalité de traitement entre assurés actifs et pensionnés (taux dintérêt technique) ; avantageux pour les assurés proches de la retraite ou lors dune invalidité, car ils ne sont pas soumis aux fluctuations des rendements; cotisation souvent fixe de lemployeur Inconvénients : moins intuitif pour lassuré ; en cas de bonnes performances, ne permet pas de faire bénéficier directement les assurés de celles-ci ; en cas de mauvaises performances, dabord augmentation des cotisations puis on touche aux prestations (toujours mieux que la non rémunération des comptes dépargne); peut devenir coûteux en cas de fortes augmentations de salaires successives

7 7 Durée dassurance De 20 à 64 ans (dès le ) Années de cotisations à lassurance principale dès laffiliation + Années rachetées (apport LP / apport privé) -Années perdues (AP / divorce / congé) =Durée dassurance total Durée dassurance totale complète : 44,… ans + éventuelles années de report de la retraite

8 8 Exemple Achat dannées à 100%

9 9 Gestion des taux dactivité Taux dactivité = horaire personnel / horaire temps complet Calcul dun taux moyen acquis pour prestations Calcul dun taux moyen projeté (avec futur au taux actuel) pour calcul de la rente de retraite

10 10 Préfinancement de retraite anticipée Chaque assuré actif, ayant atteint la durée dassurance maximum, peut se constituer un compte de préfinancement de retraite pour financer à terme : Les réductions en cas de retraite anticipée La rente pont-AVS Le préfinancement est déductible fiscalement comme pour les achats dannées dassurance et porte intérêt. Possible jusquà lâge de retraite ordinaire

11 11 Prestations de la Caisse a) 1.retraite ordinaire (64 ans dès ) 2.retraite anticipée 3.retraite reportée (avec activité lucrative) 4.retraite différée (sans activité lucrative) 5.retraite partielle 6. capital de retraite b) rente pont-AVS c) rente d'invalidité d) libération du paiement des cotisations e) rente de conjoint survivant f) rente de concubin survivant g) capital-décès h) rente d'enfants i) prestations liées aux personnes divorcées

12 12 Prestations de la Caisse – retraite ordinaire Taux de rente annuel de % XDurée totale dassurance XTraitement assuré (à 100%) XTaux doccupation moyen acquis au jour de la retraite Rente de retraite = Rente de retraite

13 13 Exemple Calcul de la rente de retraite ordinaire à 64 ans Retraite ordinaire

14 14 Retraite anticipée Possible dès 58 ans Dès 58 ans, le taux de rente diminue : de % par année(s) de cotisations manquante(s) de 4.8% par année(s) de versement anticipé de la rente

15 15 Exemple Calcul de la rente de retraite anticipée Retraite anticipée

16 16 Retraite reportée (avec activité lucrative) Possible de 64 ans jusquà lâge de 70 ans, si actif. (entre lâge de lAVS et 70 ans : accord de lemployeur) Dès 64 ans, le taux de rente augmente : de % par année(s) de cotisations supplémentaire(s) de 4.8% par année(s) de versement reporté de la rente

17 17 Exemple Calcul de la rente de retraite reportée Retraite reportée (avec activité lucrative)

18 18 Retraite différée (sans activité lucrative) Possible de 58 ans jusquà lâge de 70 ans Dès 58 ans : la rente acquise, calculée à la fin du contrat de travail, est stockée Versée avant 64 ans : elle diminue de 4.8% par année avant 64 ans (âge ordinaire) Versée dès 64 ans : elle augmente de 4.8% par année de différé après 64 ans plus daugmentation du taux de rente car le contrat de travail a pris fin et plus de cotisations payées.

19 19 Retraite partielle Possible dès 58 ans si le taux dactivité est réduit dau moins 20% par rapport à une activité à 100% Si le taux dactivité est réduit, mais lassuré ne demande pas de rente, alors le taux moyen dactivité de la carrière est adapté compte tenu de la diminution du taux dactivité Pas plus dun changement par année civile

20 20 Exemple Calcul de la rente de retraite partielle Retraite partielle

21 21 Prestations de retraite sous forme de capital Rentes très faibles payées en capital (< 234.-/mois en 2014) Maximum 25% de la prestation de libre passage (PLP) payée en capital au jour de la retraite 3 mois de préavis par écrit3 mois de préavis par écrit Paiement exclu en cas de versement différé de la rente ou si lassuré est invalide partiel ou total ou si rachat dans les 3 ans (sur la part rachetée)

22 22 Prestations de retraite – Rente pont-AVS La rente complémentaire temporaire pont-AVS est choisie par lassuré, mais elle ne peut toutefois pas être supérieure au montant mensuel de la rente de vieillesse complète maximale de l'AVS (CHF 2340.– en 2014) ni engendrer une retenue supérieure à la moitié de la rente de retraite Elle est compensée par une retenue immédiate et viagère de 6% du montant du pont-AVS choisi x le nombre dannées de versement effectif du pont-AVS

23 23 Tableau des dispositions transitoires Passage de lâge de la retraite ordinaire de 62 à 64 ans. Dispositions transitoires pour le calcul de la rente anticipée, ordinaire, reportée et différée. * Hypothèse : passage en 2 ans au taux de réduction/majoration actuariel à la fin de la première période des dispositions transitoires Âge interpolé au mois

24 24 Contacts (tapez 2) (tapez 2)

25 25 Questions – Réponses

26 Merci de votre attention ! prévoyance.ne Caisse de pensions de la fonction publique du Canton de Neuchâtel Rue du Pont La Chaux-de-Fonds Tél.:


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