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S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 270 Les encaissements Cas des.

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1 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 270 Les encaissements Cas des encaissements incomplets

2 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 271 Opérations dencaissement client Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement partiel sans émargement F-28 Cas du paiement partiel – rapprochement dune facture de et dun paiement partiel de 500 Lencaissement partiel est géré via longlet « Pmt partiel » : lutilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à lencaissement et précise le montant à affecter ou attribue automatiquement le montant encaissé en double-cliquant Sélectionner la ou les poste(s) et préciser le montant dencaissement correspondant Sélectionner longlet Paiement partiel

3 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 272 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement partiel sans émargement F-28 Cas du paiement partiel – rapprochement dune facture de et dun paiement partiel de 500 Opérations dencaissement client Lencaissement partiel génère automatiquement un poste créditeur Client avec référence du poste de facture sur lequel porte le règlement partiel

4 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 273 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement partiel sans émargement F-28 Cas du paiement partiel – rapprochement dune facture de et dun paiement partiel de 500 Opérations dencaissement client En double-cliquant on affiche la créance dorigine En analyse du compte client, Les 2 postes créance dorigine et paiement partiel apparaissent (aucun émargement)

5 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 274 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28 Cas du poste résiduel – rapprochement dune facture de et dun paiement partiel de 500 Opérations dencaissement client Sélectionner la ou les poste(s) et préciser le montant dencaissement correspondant Sélectionner longlet Paiement partiel Lencaissement avec gestion de reliquat est géré via longlet « Pos. Résid. » : lutilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à lencaissement et précise le montant à affecter ou attribue automatiquement le montant restant dû en double- cliquant

6 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 275 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28 Cas du poste résiduel – rapprochement dune facture de et dun paiement partiel de 500 Opérations dencaissement client Lencaissement avec gestion de reliquat génère automatiquement un poste débiteur Client avec référence du poste de facture sur lequel porte le règlement partiel pour le montant restant dû et émarge la créance dorigine

7 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 276 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28 Cas du poste résiduel – rapprochement dune facture de et dun paiement partiel de 500 Opérations dencaissement client

8 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 277 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de recette Encaissement résiduel avec émargement F-28 Cas du poste résiduel – rapprochement dune facture de et dun paiement partiel de 500 Opérations dencaissement client En double-cliquant on affiche la créance dorigine En analyse du compte client, Seul le poste résiduel apparaît.

9 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 278 Cas du paiement partiel – rapprochement dune facture de 555,7 et dun paiement partiel de 300 Visualisation de lencaissement en affichage des postes non soldés du tiers (FBL5N) : Opérations dencaissement client – Paiement partiel La créance dorigine nest pas émargée et apparaît donc dans les postes non soldés du tiers avec lencaissement saisi; les deux postes ont une référence de paiement commune

10 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 279 Cas du poste résiduel – rapprochement dune facture de 119,6 et dun paiement partiel de 50 Affichage des postes individuels du client – tous postes (FBL5N) Opérations dencaissement client – poste résiduel Seul le montant restant dû de la créance apparaît dans les postes non soldés avec dans la zone Référence Paiement, la référence de la créance dorigine

11 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 280 Exercices Exercice : Encaissement poste résiduel Cf Cahier dexercice Chap

12 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 281 Opérations dencaissement client Les tolérances définies pour les encaissements Client sont les suivantes : Trop perçu inférieur à 10 et 5% Insuffisance de règlement inférieure à 10 et 5% Les montants de tolérance peuvent être modifiés lors du déploiement par Etablissement Les écarts constatés dans la limite de ces seuils sont proposés comme imputés automatiquement sur un compte dédié, le compte et ceci quelque soit le sens de lécart en vue de comptabilisation de la pièce Les écarts dencaissement (hors tolérance) peuvent : être automatiquement imputés sur des comptes dédiés via la gestion de codes motif 'TP' Trop perçu à reverser avec imputation sur le compte ' ' auxiliarisé FV' Frais de virement avec imputation sur le compte ' ' FT Frais sur titre avec imputation sur le compte FC Frais carte bancaire avec imputation sur le compte RC' Recettes à classer avec imputation sur le compte ' ' Être gérés comme des règlements partiels (écriture au crédit du compte client en référence à la créance dorigine) ou des postes résiduels (émargement de la créance dorigine et écriture au débit du compte client pour le reliquat) Ces opérations dencaissement sappliquent à tous type dopération dencaissement (tout type de convention)

13 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 282 Opérations dencaissement client Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la tolérance des écarts Cas dune facture non soldée de 62,19 et encaissement de 64 soit un trop perçu de 1,81 Saisie de lencaissement: F-28 Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilit é financi è re Clients Ecriture F-28 - Encaissement Sélectionner la pièce en double-cliquant sur le montant qui passe au bleu 2.Préciser le motif décart : TP (trop perçu)

14 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 283 Opérations dencaissement client Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la tolérance des écarts Cas dune facture non soldée de 62,19 et encaissement de 64 soit un trop perçu de 1,81 Saisie de lencaissement: F-28 Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilit é financi è re Clients Ecriture F-28 - Encaissement 3. Simuler la pièce via le menu Pièce > Simuler 4. Comptabiliser en cliquant sur

15 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 284 Opérations dencaissement client Encaissement sans Facture (sans Titre de recette)

16 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 285 Encaissement sans rapprochement Cas dun tiers identifié Dans le cas où létablissement procède à lencaissement alors que le titre de recette ou la facture na pas encore été émis (comptabilisé), lagent comptable procède à un encaissement sans rapprochement. Transaction: F-28 (cas présent) ou F-02 1.Saisir la première ligne de lencaissement sur le compte de banque ; 2.Aller dans le menu Saut > Synthèse des pièces. 1 2

17 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 286 Saisir la ligne dencaissement en précisant : La clé de compte 15 (encaissement client) et le compte client Changer le compte en (au gré de létablissement) Le symbole * qui permet de reprendre le montant saisi précédemment ; Le domaine dactivité Le texte de ce poste (facultatif, mais facilite lanalyse de la balance client) Aller dans le menu Pièce > Simuler, avant de comptabiliser la pièce en cliquant sur Encaissement sans rapprochement 3

18 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 287 Exercices Exercice : Encaissement dun tiers identifié Cf Cahier dexercice Chap

19 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 288 Opérations dencaissement client Encaissement non identifié

20 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 289 Encaissement : Tiers non identifié Cas dun tiers non identifié Dans le cas où létablissement procède à lencaissement dun tiers non identifié, lagent comptable procède à un encaissement sur le compte Transaction: F-02

21 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 290 Encaissement : Tiers non identifié Cas dun tiers non identifié Transaction: F-02

22 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 291 Encaissement : Tiers non identifié Cas dun tiers non identifié Transaction: F-02

23 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 292 Exercices Exercice : Encaissement dun tiers non identifié Cf Cahier dexercice Chap

24 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 293 Opérations dencaissement client Emargement A utiliser dans le cas dun solde dun encaissement partiel ou dans le cas dune facture / titre de recette reçue après encaissement

25 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 294 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 : Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilit é financi è re Clients Ecriture Autres F-30- Transfert avec rapprochement Emargement post encaissement 1.Indiquez le type de pièce DZ (Encaissement) 2.Indiquez les informations relatives à lémargement 3.Sélectionnez lopération Encaissements (exigibilité de la TVA sur encaissements) 4.Cliquez sur « Traiter PNS » pour visualiser les postes non soldés

26 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 295 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 : Emargement post encaissement 1.Précisez le numéro de client et la société 2.Cliquez sur « Traiter PNS » pour visualiser les postes non soldés 1 2

27 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 296 Emargement post encaissement 4 3. Sélectionnez la pièce dencaissement et la facture client concernées en double-cliquant sur les montants de ces pièces 4. Aucun montant nest saisi. Les montants affectés reviennent à zéro (1794 – 1794) Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 : 3

28 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 297 Consultation des postes soldés de la balance client (transaction FBL5N) : Emargement post encaissement Les 2 postes sont émargés On peux faire une sélection par catégorie des pièces

29 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 298 Emargement post encaissement 5. Simulez la pièce via le menu Pièce puis simuler 6. Comptabilisez la pièce en cliquant sur 6 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :

30 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 299 Consultation des postes rapprochés des postes individuels clients (transaction FBL5N) : Emargement post encaissement Les 2 postes sont émargés et rapprochés par la pièce

31 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 300 Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné Après analyse vous devez émarger le compte 4718 avec le tiers concerné Transaction F-04 Indiquez les données den tête, et cochez « Transfert avec rapprochement Sélectionnez le compte 4718

32 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 301 Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné Suite F-04 Faites référence à la pièce comptable de lencaissement sur le compte 4718 Lécriture dencaissement apparaît à lécran. Cliquez sur licône simulation pour continuer

33 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 302 Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné Suite F-04 Il faut maintenant sélection le compte du client, Cliquez sur « Sélectionner PNS » Sélectionnez le compte client

34 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 303 Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné Suite F-04

35 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 304 Annulation dun rapprochement et contrepassation Transaction FBRA Vérification de la pièce à annuler et contrepasser : Cliquez sur

36 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 305 Annulation dun rapprochement et contrepassation Transaction FBRA - Annul. Uniquement : permet dannuler seulement lémargement - Annul. Et contre-pas : Permet dannuler lémargement et contre passe la pièce qui à permis de rapprocher. Motif dannulation : 05 Date comptable : date du jour

37 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 306 Exercices Exercice : Annulation dun rapprochement et contrepassation dune écriture Cf Cahier dexercice Chap 23

38 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 307 Une transaction standard dédiée SAP - FF68 – couvre les fonctionnalités de remise de chèques 5 modes principaux de remise de chèques sont disponibles dans SIFAC et permettent de déterminer les comptes dimputation ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement) : avec rapprochement : la remise comptabilisée émarge le ou les postes Client lié(s) sans rapprochement : le montant de la remise est comptabilisé au crédit du compte client pour un émargement a posteriori avec comptabilisation sur un compte dattente non auxiliarisé pour rapprochement postérieur avec les postes client avec comptabilisation sur un compte dattente auxiliarisé client pour rapprochement postérieur avec les postes client avec comptabilisation sur un compte auxiliarisé client propre à la taxe dapprentissage Et donnent lieu à la définition par paramétrage (socle SIFAC non personnalisable) dopérations bancaires distinctes avec démultiplication en fonction du compte de contrepartie (511*) Les erreurs de comptabilisation peuvent être retraitées via la transaction FEBA Les clients occasionnels (groupe de comptes Z006) ne peuvent être utilisés dans ce processus Remise de chèques Cf. SIFAC_MUT_CPT_REMISE_DE_CHEQUES

39 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 308 Règles comptablesType d'opérationDescription RC01 RCAR Remise de chèques avec rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112 RC02 RCSR Remise de chèques sans rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112 RC03 RCCT Remise de chèques sans rapprochement sur compte transitoire 4718 non auxiliarisé et contrepartie au 5112 RC04 RCGS Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS M – et contrepartie au 5112 RC05 RCTA Remise de chèques Taxe d'Apprentissage sur compte client sans rapprochement CGS V – 4674 et contrepartie au 5112 RC06 Remise Chèques vacances avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5113 RC07 Remise Chèques vacances sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5113 RC08 Remise Chèques postaux avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5114 RC09 Remise Chèques postaux sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5114 RC10 Remise Cartes bancaires avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5115 RC11 Remise Cartes bancaires sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5115 RC12 Remise Autres valeurs à lencaissement avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5118 RC13 Remise Autres valeurs à lencaissement sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5118 RC14 Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS L – 4684 et contrepartie au 5112 Dans SIFAC, chaque type dopération de remise de chèques est associé à une règle comptable qui détermine le compte général sur lequel lécriture comptable de remise de chèques va être enregistrée ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement) Remise de chèques

40 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 309 Remise de chèques La transaction de remise de chèques est composée : a. de données den-tête identifiant notamment la banque sur laquelle les chèques sont remis, la date de remise, lidentifiant de la remise b. de données de « postes » pour chaque chèque la composant La notion dopération identifie le type de remise effectuée (il ne faut pas utiliser les opérations 0001 et 0002 non gérées dans SIFAC) Transaction FF68 Gestion Comptable Comptabilité financière Banques Entrées Remise de chèque FF68 – Saisir manuellement a b

41 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 310 Remise de chèques Donnée den-tête de la remise de chèques 1. Renseignez les zones suivantes : a. données bancaires : Banque société et Id de compte (option recherche banque interne) ou clé bancaire et compte bancaire de la banque de remise b. devise de gestion du compte bancaire : EUR principalement c. identifiant propre à la remise de chèques sur 6 caractères (alphanumérique – codification libre) d. date de saisie de la remise (par défaut, date du jour) a b c d 1

42 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 311 Remise de chèques Données de pilotage de la remise de chèques – Opération RCAR 2. Indiquez : a. le type de lopération - dans le cas présent Remise de chèques avec rapprochement – RCAR b. la date comptable (date du jour) c. la date de valeur (date du jour par défaut) d. la devise des chèques Nota : une remise par devise est obligatoire (pas de remise multi devises) e. Validez par entrée votre sélection ou cliquez sur a a b c d 2

43 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 312 Remise de chèques Données de postes de la remise de chèques 3. Renseignez les informations relatives aux chèques constituant la remise ligne par ligne : a. le montant du chèque b. le numéro du chèque c. le domaine dactivité (0001 par défaut) d. le code Client (liste déroulante pour recherche associée) e. le numéro de la pièce de référence (N° de facture à émarger – Référence de la facture Client) f. le N° de compte bancaire g. lémetteur h. la clé bancaire i. texte du poste qui apparaîtra dans le grand livre général du compte de remise La somme du montant des chèques remis à lencaissement saffiche en bas décran pour information c deabf ghi – Opération RCAR 3

44 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 313 Remise de chèques Cas particulier dun chèque pour règlement de plusieurs factures a. Double -cliquez dans le champ N°pièce réf. b. Une fenêtre « autres valeurs » souvre, dans laquelle peuvent être renseignés les numéros des différentes pièces correspondant au règlement d. Cliquez sur valider a b c 4 – Opération RCAR

45 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 314 Remise de chèques Validation et comptabilisation de la remise de chèques 6. a. Le message confirme que la pièce a été comptabilisée et indique le N° de pièce comptable correspondant 2. La remise de chèque est validée si la colonne « erreur » est à 0 (condition sine qua non à la comptabilisation) En cas derreur (colonne à 1), la remise doit être corrigée a b – Opération RCAR - 2 6

46 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 315 Affichage de la pièce de remise – Opération RCAR ( Transaction FB03) 7. a. la zone Référence de la pièce comptable de remise reprend lidentifiant saisi dans le champ groupe de la remise a. la zone Affectation celle du numéro de chèque b/b/b. sagissant dune remise avec rapprochement, le poste Tiers correspond à la facture est automatiquement émargé lors de la comptabilisation de la remise Remise de chèques a b b b a 7

47 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 316 Remise de chèques Aperçu avant impression du formulaire

48 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 317 Exercices Exercice : Encaissement par chèque et remise en banque Cf Cahier dexercice Chap 23.2

49 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 318 La Comptabilité Recettes Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge dune facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement -Encaissement partiel -Encaissement poste résiduel -Encaissement sans que la facture soit dans le système -Encaissement inconnu -Encaissement par chèque et remise de chèque Encaissement des fonds sur une ressource affectée Les Relances La gestion des impayés Prise en charge dune convention RA

50 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 319 Prise en charge dune convention RA Ecriture sur le bailleur -Débit du compte Crédit du compte Transaction F-02 En tête de la Pièce

51 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 320 Prise en charge dune convention RA Ecriture sur le bailleur -Débit du compte Crédit du compte Transaction F-02 1 er poste de lécriture sur le bailleur CC : « 09 » pour pouvoir utiliser un code CGS Compte : Auxiliaire client Code CGS : J

52 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 321 Prise en charge dune convention RA Ecriture sur le bailleur -Débit du compte Crédit du compte Transaction F-02

53 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 322 Prise en charge dune convention RA Ecriture sur le bailleur -Débit du compte Crédit du compte Transaction F-02 2 ème poste de lécriture sur le bailleur

54 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 323 Prise en charge dune convention RA Ecriture sur le bailleur -Débit du compte Crédit du compte Transaction F-02

55 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 324 Exercices Exercice : Prise en charge dune convention RA et prise en charge de la facture davance Cf Cahier dexercice Chap

56 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 325 La Comptabilité Recettes Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge dune facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement -Encaissement partiel -Encaissement poste résiduel -Encaissement sans que la facture soit dans le système -Encaissement inconnu -Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge dune convention RA Les Relances La gestion des impayés Encaissement des fonds sur une ressource affectée

57 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 326 Comptabilisation de lencaissement de lappel de fonds Encaissement des fonds Transaction F-29

58 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 327 Comptabilisation de lencaissement de lappel de fonds Encaissement des fonds Transaction F-29

59 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 328 Comptabilisation de lencaissement de lappel de fonds Encaissement des fonds Transaction F-29

60 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 329 Exercices Exercice : Comptabilisation de lappel de fond Cf Cahier dexercice Chap 24.3 Cf. SIFAC_MUT_CPT_COMPTA_ACOMPTE_CLIENT

61 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 330 La Comptabilité Recettes Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge dune facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement -Encaissement partiel -Encaissement poste résiduel -Encaissement sans que la facture soit dans le système -Encaissement inconnu -Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge dune convention RA Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée La gestion des impayés Les Relances

62 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 331 Facture client: procédure de relance Code Transaction: FBL5N Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Compte FBL5N – Afficher/modifier postes Le poste est en retard :Au jour de référence, la date d'échéance nette est déjà dépassée. Le paiement a du retard. Le poste est échu : Au jour de référence, le poste est échu dans les délais. Le poste n'est pas échu : La date d'échéance nette est postérieure au jour de référence.

63 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 332 La procédure permet de définir par niveau de relance: Le nombre de relance par client & nombre de jour les espaçant Les lettres types Les montants de relance Procédures SIFAC : Procédures de relance: 2 types Z001 Public : 3 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) – 60 Z002 Non-Public : 5 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) Niveaux 4 & 5, la lettre générée doit porter en en-tête les coordonnées de lhuissier et non celles du client Montants minimum pour que la relance puisse avoir lieu : Niveaux 1 à 3 : 5; Niveaux 4 et 5 : 100 Facture client: procédure de relance

64 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 333 Laffectation des procédures de relance sur les fiches clients est effectuée notamment en fonction de la clé de groupe client Modification dun client ( XD02) Au niveau des données tiers (Vue Données sociétés ), les différents domaines de relance et caractéristiques associées (procédure de relance) peuvent être identifiés. Facture client: procédure de relance

65 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 334 Domaine de relance Représente une unité organisationnelle responsable de la gestion des relances. Les domaines de relance représentent une subdivision des sociétés. Codes blocage: La notion de blocage permet de ne pas relancer un client ou certains postes du client en fonction de critères particulier: Acceptation dun échéancier (Code A), Liquidation judicaire (Code J), Réclamation (Code M). Facture client: procédure de relance

66 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 335 Le lancement du programme de relance seffectue par domaine de relance ou par sélection dun autre critère ( exemple : domaine dactivité via lOnglet «sélections libres» ). Code Transaction: F150 Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Clients Traitements périodiques F150 - Relancer Le bouton « Relance individuelle » permet de lancer une procédure simplifiée de relance dun client. Compléter: - Date exécution - Identification - Date relance - Société - Compte client Facture client: procédure de relance Cf. SIFAC_MUT_CPT_RELANCES

67 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 336 Exercices Exercice : Relance client Cf Cahier dexercice Chap 25

68 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 337 La Comptabilité Recettes Processus du flux Recette Gestion du fichier client Prise en charge dune facture de vente et édition Les encaissements Encaissement complet par virement -Encaissement partiel -Encaissement poste résiduel -Encaissement sans que la facture soit dans le système -Encaissement inconnu -Encaissement par chèque et remise de chèque Prise en charge dune convention RA Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée Les relances La gestion des impayés

69 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 338 Transaction (F-02) : Traitement des chèques impayés

70 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 339 Transaction (F-02) : Traitement des chèques impayés

71 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 340 Traitement des chèques impayés Transaction (F-02) :

72 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 341 Exercices Exercice : Relance client Cf Cahier dexercice Chap 25

73 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 342 Facture client : la relance sur chèque impayé La relance sur chèque impayé procède de la même manière que la relance client classique. Lunique différence est que SIFAC substitue la procédure de relance du tiers pour la procédure de relance Z003 de chèques impayés à quatre niveaux. Le numéro de chèque impayé est saisi dans la référence de la pièce dencaissement afin quil soit repris automatiquement dans la lettre de relance.

74 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 343 Dans le cas où la relance client ne suffit pas pour que létablissement soit réglé par son client, dans le cas où un contentieux apparaît, la ou les créances client concernées pourront être transférées au contentieux. Si le client ne recouvre pas sa dette il faut solder le compte par le compte avant de transférer la créance sur le compte via la transaction F-04 Le transfert dune créance client au contentieux se fait via la transaction F-04 de comptabilisation avec rapprochement qui permet de remplacer le compte collectif de la facture client (ex: « Client ») par le compte collectif divergent « Créances contentieuses ». En fin dannée une écriture de provision doit être enregistre si la créance nest pas recouvrer. Cette écriture sera annuler sur N+1 En fin de processus si la créances est irrécouvrable le comptable enregistrera une écriture suite à la décision du CA Ecritures cf cahier de correction chap. 26 Le transfert au contentieux

75 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 344 La Comptabilité Générale Les éléments dune écriture comptable Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 La TVA Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier

76 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 345 La Comptabilité Générale Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier Les éléments dune écriture comptable

77 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 346 Les éléments dune écriture comptable Le plan de comptes Lauxiliarisation des comptes Tiers (Fournisseurs, Clients) Imputation dun compte différent du centralisateur Les codes CGS Les Types de pièces comptables Les clés de comptabilisation (CC)

78 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 347 Les éléments dune écriture comptable : Le plan de comptes Sont définis (par paramétrage) et livrés dans SIFAC lors de linitialisation, deux plans de comptes règlementaires : Z100 – plan de comptes M9.3 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z100-LSMW-Plan-comptable Z202 – plan de comptes M9.1 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z202-LSMW-Plan-comptable ainsi quun plan de comptes propre aux régies et à la société REGIE (limité aux seuls comptes règlementaires utilisés par les régisseurs) Chaque société modélisant un établissement est rattachée (par paramétrage) à lun de ces plans de comptes et toutes les sociétés dun établissement sont rattachées au même plan de comptes Ces plans de comptes sont constitués de lensemble des comptes généraux règlementaires ainsi que de subdivisions de type technique (comptes 2xxxxxx1 notamment) Dans SIFAC, un compte général est un compte utilisé lors de la comptabilité; la notion de compte chapitre nest donc pas modélisée par la création dun compte Chaque établissement a la possibilité dadapter ces plans de comptes : en y gérant notamment des subdivisions et donc en créant les comptes correspondants - en prenant pour base de création un compte existant - en limitant ces duplications à certains types de comptes (comptes de régie, subdivisions de comptes bancaires, comptes de liaison inter-structures ) en supprimant les vues société des comptes que létablissement juge ne pas être utiles ou en les bloquant en comptabilisation

79 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 348 Les éléments dune écriture comptable : Le plan de comptes La définition de comptes supplémentaires susceptibles dêtre utilisés dans le flux de recettes ou de type collectif implique : lintervention du centre de compétences pour utilisation dans le cadre des flux de recettes ou dans le processus de remise de chèques (validation nécessaire) ladaptation en personnalisation des schémas de comptes collectifs divergents et lextension des schémas associés aux codes généraux spéciaux (CGS) La démultiplication des comptes doit être limitée : le compte général na quune dimension comptable au sens règlementaire et ne doit se substituer ni aux comptabilités auxiliaires ni aux axes analytiques et/ou budgétaires Aucune modification du mode de gestion des comptes généraux ne doit être effectuée, hors consigne particulière liée à la livraison dune nouvelle version des plans de comptes

80 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 349 Les éléments dune écriture comptable : Le plan de comptes Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Données de base Comptes généraux Traitement individuel FS00 – Central Le numéro du compte (sur 8 caractères dans SIFAC),

81 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 350 Les éléments dune écriture comptable : Le plan de comptes Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Données de base Comptes généraux Traitement individuel FS00 – Central

82 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 351 Les éléments dune écriture comptable : Le plan de comptes Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Données de base Comptes généraux Traitement individuel FS00 – Central

83 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 352 Exercice Exercice : Visualisation dun compte comptable cf Cahier d exercices Chap 5.1

84 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 353 Les éléments dune écriture comptable : Lauxiliarisation Dans Sifac, il existe 3 comptabilités auxiliaires Comptabilité auxiliaire client typé D (Debitor) Comptabilité auxiliaire fournisseur Typé K (Kreditor) Comptabilité auxiliaire immobilisation Typé A (Asset) Et une comptabilité Générale centralisatrice Comptabilité générale et auxiliaire Comptabilité générale Comptabilité auxiliaire client Comptabilité auxiliaire immobilisations Clôture comptable Comptabilité auxiliaire fournisseur

85 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations Lauxiliarisation FACTURE FOURNISSEUR A T. HT T. TVA T. TTC FACTURE FOURNISSEUR B T. HT T. TVA T. TTC COMPTA. AUXILIAIRE Compte Fournisseur A 95xxx Compte Fournisseur B 3xxxxxx COMPTA. GENERALE Compte COLLECTIF 401***** Compte CHARGE Compte Compte TVA

86 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 355 Lauxiliarisation : Visualisation comptable Pour savoir si un compte est un compte auxiliarisé, allez dans la FS00 Quand un compte est auxiliarisé cela implique quaucune écriture directe sur ce compte nest possible, il faut passer par un tiers (Fournisseur ou Client) ou un fiche immobilisation en fonction du type dauxiliarisation défini

87 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 356 Lauxiliarisation : Visualisation dun tiers Dans la fiche du tiers (XK02 pour un fournisseur), le compte collectif à imputer, soit le compte centralisateur, est indiqué dans la tenue de compte Ce compte sera utilisé automatiquement par Sifac pour centraliser les imputations sur le tiers dans la balance générale, sauf cas particulier

88 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 357 Exercice Exercice : Visualisation dun compte tiers cf Cahier d exercices Chap 5.2

89 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 358 Comment imputer un compte différent du compte centralisateur Il existe 2 méthodes pour indiquer à Sifac que lon souhaite imputer un compte différent du compte collectif indiqué dans la fiche du tiers 1.1 Le compte général spécial ou le CGS 1.2 Le compte collectif divergent

90 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 359 Les Codes CGS Ce sont des codes qui sont utilisés en comptabilité auxiliaire, sur un seul caractére Ils permettent dimputer un compte général différent du compte collectif auquel est relié le compte auxiliaire de façon automatique (défini par paramétrage de la souche) Il existe trois conditions à remplir pour pouvoir utiliser le CGS : Vérifier si le Compte Tiers dorigine est bien compatible avec le Compte Tiers divergent Utiliser des Clés de Comptabilisation spéciales CGS Choisir un CGS selon le type dopération souhaité cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls Chaque code CGS permet denvoyer limputation sur le bon compte général ce qui permet de visualiser lensemble des opérations réalisées à partir du compte auxiliaire Exemple : Code CGS O, pour les DPAO (transfert automatique du compte Fournisseurs au compte Dépenses Payées Avant Ordonnancement )

91 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 360 Les éléments dune écriture comptable : Les code CGS (compte généraux spéciaux) Les codes CGS Fournisseurs Les codes CGS Clients -A : Acomptes fournisseurs- F : Demande dacompte -B : Acompte sur Immo. Financière- A : Acompte Client -C : Opposition- E : Produits constatés davance -F : Demande dacompte- J : signature de la convention -G : Caution- P : Pénalité de retard -J : Retenue de garantie sur immo -K : Fournisseur sur immobilisations -L : Opposition sur salaire -N : Charges constatées davance -O : DPAO -Q : Reversement concention -T : Opposition sur immo -V : ORV Astre -X : Fournisseur Agent

92 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 361 Les Codes CGS Comment consulter la liste des CGS Par la transaction FBKP Par la transaction SE16 nom de la table T074 Sur lespace Sifac cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls Attention la modification, la création, de CGS est INTERDITE car cela entrainerait une modification du fonctionnement de la souche

93 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 362 Les comptes collectifs divergents Sil nexiste pas de CGS répondant au schéma décriture souhaité sur un compte collectif, il faut passer par un compte collectif divergent Des comptes collectifs divergents existent déjà dans la souche cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls Vous pouvez en créer dautres, car il sagit dun point de paramétrage ouvert en personnalisation cf SIFAC-MOP-CPT-GEST-SCH-CPTBLES-CGS-CPTES-COLL-DIV-V1.0.ppt Le compte devient accessible et le changement du compte se fait manuellement (et pas automatiquement comme avec les CGS)

94 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 363 Les comptes collectifs divergents - 2

95 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 364 Les comptes collectifs divergents - Cliquer sur le match code afin de choisir le bon compte collectif divergent

96 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 365 Les clés de comptabilisation Les clés de comptabilisation sont des données de paramétrage standard SAP qui : Ne peuvent donner lieu à extension (création de nouvelle clé interdite) Ne sont censées donner lieu à aucune modification (hors adaptation du groupe de statuts de zones associé Sont déterminées automatiquement par le système hors transactions classiques de comptabilité La clé de comptabilisation permet de déterminer : Le sens comptable du poste (Débit ou Crédit) Le type de compte concerné (Compte général, Fournisseur, Client, Immobilisation, Article ) Les zones qui doivent être renseignées lors de la saisie (par principe le groupe de statuts de zones lié au compte est prépondérant, le statut des zones lié à la clé de comptabilisation étant majoritairement de type facultatif) La clé de comptabilisation de contrepassation liée Lobligation ou non dindiquer un Code Général Spécial Le typage de la clé comme opération de paiement Incidence sur chiffre daffaires pour prise en compte dans les états danalyse liés Lutilisation de clés de comptabilisation de type opération de paiement est importante dans le cadre des TVA de type encaissement /décaissement : seuls les émargements effectués via ce type de clé sont prise en compte pour base de la déclaration de TVA afférente

97 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 366 Les clés de comptabilisation Compta Auxiliaire Clients Débit 01 Facture 05 Décaissement 09 CGS client débit Crédit 11 Avoir 15 Encaissement 19 CGS client Crédit Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des écritures manuelles (notamment via transaction F-02) Dautres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en fonction de la transaction utilisées

98 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 367 Les clés de comptabilisation Compta Auxiliaire Fournisseurs Débit 21 Avoir 25 Décaissement 29 CGS fournisseur débit Crédit 31 Facture 35 Encaissement 39 CGS fournisseur crédit Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des écritures manuelles (notamment via transaction F-02) Dautres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en fonction de la transaction utilisées

99 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 368 Les clés de comptabilisation Comptes Généraux Grand Livre Débit 40 Crédit 50 Comptes Immos Débit 70 Entrée Achat avec code mouvement 100 Crédit 75 Avoir sur année N avec code mouvement 105 Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des écritures manuelles (notamment via transaction F-02) Dautres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en fonction de la transaction utilisées

100 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 369 Les types de pièce Les types de pièces sont léquivalent des journaux comptables, chaque écriture sera affecté dun type de pièce en fonction de son origine : Les types de pièces clients Les types de pièces fournisseurs Etc

101 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 370 Les types de pièce clients et fournisseurs Voici quelques exemple de type de pièce client Clients : - DR : Titre de recette (facture client) - DG : Réduction de titre de recette (avoir client) - DZ : Règlement Client - SB : Ré imputation de recette - Etc Fournisseur : - RE : Prise en charge via le module dépense - KR : Prise en charge (facture fournisseurs) liquidation directe - KG : Réduction de la prise en charge (Avoirs Fournisseurs) - KZ : Règlement fournisseurs - SA : Ré imputation de dépenses - Etc

102 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 371 La Comptabilité Générale Les éléments dune écriture comptable Ecritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier Les Ecritures Inter-Sociétés

103 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 372 Opérations inter-sociétés - Paramétrage Chemin daccès Via SPRO puis Touche F5 Comptabilité financière (nouveau) Comptabilité générale (nouvelle) Transactions commerciales Préparer les opérations inter-sociétés Dans SIFAC, les comptes (de type 185xxx) gérant les opérations entre les composantes (société FI) de létablissement font lobjet dun point de paramétrage (personnalisé) qui : a.identifie le lien entre létablissement et ses différentes composantes (dans notre exemple : Z100 pour établissement principal hors SACD/SAIC et Z200 pour SACD) b.définit les schémas comptables associés (par convention, le compte est défini pour létablissement principal) et limite lutilisation de ces comptes aux seules opérations inter-sociétés (non imputables directement) a b

104 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 373 Opérations inter-sociétés - 1 Les encaissements et décaissements (manuels ou automatiques) sont imputés sur létablissement principal Les postes à émarger (à décaisser ou encaisser) sont indifféremment comptabilisés sur les différentes composantes de létablissement et donc proposés pour sélection

105 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 374 Le poste imputé sur la société Z200 est sélectionné pour décaissement Lécriture de décaissement proposée est double : 1. Comptabilisation du décaissement sur la société principale avec contrepartie au Emargement du poste de tiers sur la composante avec contrepartie au Opérations inter-sociétés

106 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 375 Opérations inter-sociétés - 2 Un numéro de pièce inter-sociétés est généré lors de la comptabilisation qui lie les deux pièces comptables

107 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 376 Nota : Les opérations inter-sociétés sont automatiquement générées lors des processus classiques dencaissement ou de décaissement Dans le cas du décaissement automatique (transaction F110), les paramètres de lancement identifient lorigine des postes concernés Opérations inter-sociétés - 3

108 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 377 Opérations inter-sociétés - 4 Des écritures inter-sociétés peuvent être également comptabilisées hors encaissements et décaissements avec émargement, quelle que soit la transaction utilisée (dans lexemple, F-02) Indiquez sur le poste concerné la société correspondant à la composante à imputer

109 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 378 Opérations inter-sociétés - 5 Chemin daccès Comptabilité financière Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients Pièce Opérations inter-sociétés FBU2 - Modifier Chemin daccès Comptabilité financière Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients Pièce Opérations inter-sociétés FBU3 - Afficher Chemin daccès Comptabilité financière Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients Pièce Opérations inter-sociétés FBU8 – Contre-passer Si, lors de la comptabilisation, les écritures inter-sociétés sont générées par lutilisation des transactions classiques, des transactions dédiées doivent être utilisées pour les opérations daffichage, de modification ou dextourne

110 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 379 Exercices Exercice : Encaissement Inter-Sociétés Cf Cahier dexercice Chap 28

111 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 380 Exercices Exercice : Décaissement Inter-Sociétés Cf Cahier dexercice Chap 28.2

112 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 381 La Comptabilité Générale Le plan de comptes Les écritures Inter-Société La gestion des relevés Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier Les Ecritures de SICAV

113 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 382 La gestion des SICAV Lenregistrement de la gestion dun portefeuille SICAV seffectue en Opérations Diverses et en plusieurs étapes. 1.Enregistrement de lachat 2.Ecriture de valeurs mobilières 3.Revente des SICAV 4.Ecriture de créances sur cessions 5.Plus value ou moins value

114 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 383 Achat de SICAV Transaction F-02 pour lenregistrement de lachat des SICAV Saisir les données den tête. Type de pièce : ZR journal de banque Saisir le 1 er poste sur le compte dacquisition valeur mobilière de placement Saisir les informations du 1 er poste sur le compte dacquisition valeur mobilière de placement

115 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 384 Achat de SICAV Suite transaction F-02 de lachat des SICAV Insertion du poste de trésorerie Saisir les informations du 2 ème poste sur le compte de trésorerie

116 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 385 Achat de SICAV Suite transaction F-02 de lachat des SICAV

117 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 386 Valeurs mobilières Enregistrement de lécriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte : F-04 NB : un compte est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte sans auxiliarisation dans votre plan de compte.

118 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 387 Valeurs mobilières Suite de lenregistrement de lécriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte : F-04

119 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 388 Valeurs mobilières Suite de lenregistrement de lécriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte : F-04

120 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 389 Valeurs mobilières Suite de lenregistrement de lécriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte : F-04

121 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 390 Valeurs mobilières Suite de lenregistrement de lécriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte : F-04

122 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 391 Revente de SICAV Ecriture de revente des SICAV : F-02 Saisir les données den tête. Type de pièce : ZR journal de banque Saisir le 1 er poste sur de trésorerie

123 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 392 Revente de SICAV Suite écriture de revente des SICAV : F-02 Saisir les informations du 1 er poste sur le compte de trésorerie

124 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 393 Revente de SICAV Suite écriture de revente des SICAV : F-02 NB : un compte est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte sans auxiliarisation dans votre plan de compte. Saisir les informations du 2 ème poste sur le compte créances cessions val.mob de placement

125 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 394 Revente de SICAV Suite écriture de revente des SICAV : F-02

126 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 395 Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement Ecriture sur les créances sur cessions sur valeur mobilière de placement F-04 pour passer lécriture sur le et émarger le compte le compte 508.

127 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 396 Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04 Saisir les informations du 2 ème poste sur le compte créances cessions val.mob de placement Saisir le 1 er poste sur

128 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 397 Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04

129 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 398 Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04 Insertion du numéro de pièce générée lors de lécriture sur « valeurs mobilière de placement »

130 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 399 Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04

131 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 400 Plus value/Moins value Enregistrement de la plus value : F-04 pour enregistrer sur le compte 764 (revenu sur valeurs de placement et émarger le compte

132 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 401 Plus value/Moins value Suite de lenregistrement de la plus value F-04.

133 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 402 Plus value/Moins value Suite de lenregistrement de la plus value F-04. Renseigner le domaine fonctionnel sur le compte 764

134 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 403 Plus value/Moins value Suite de lenregistrement de la plus value F-04.

135 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 404 Plus value/Moins value Suite de lenregistrement de la plus value F-04. Il faut rappeler les 2 pièces générés sur le compte Ecriture de revente -Ecriture de créance sur cession

136 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 405 Plus value/Moins value Suite de lenregistrement de la plus value F-04.

137 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 406 Exercices Exercice : La gestion des SICAV Cf Cahier dexercice Chap 29

138 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 407 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier La gestion du relevé

139 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 408 La gestion du relevé bancaire La gestion du relevé bancaire peut se faire de différentes manières : -Une pièce comptable (SIFAC) par ligne du relevé -Une pièce comptable (SIFAC) par page de relevé -Une pièce comptable (SIFAC) par relevé La gestion du relevé bancaire doit être analysé avant toutes saisies dans SIFAC quelque soit la méthode choisie. Pour pouvoir saisir aussi bien des écritures de recettes que de dépenses sur une même écriture comptable (SIFAC) il faut utiliser la transaction F-04

140 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 409 La gestion du relevé bancaire Exemple décriture de relevé bancaire

141 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 410 La gestion du relevé bancaire Exemple danalyse : 1 ère ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque 2 ème ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque Pour chaque ligne dun relevé cette analyse doit être effectué pour pouvoir saisir son relevé dans SIFAC SE REFERER AU CHAPITRE 30 DU CAHIER DE CORRECTION POUR LA SAISIE

142 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 411 Exercices Démonstration : La gestion des relevés Cf Cahier dexercice Chap 30

143 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 412 La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires La saisie de frais sur chèque impayé. Transaction F-02 ou FB50 Nous utilisons dans cet exemple la transaction F-02

144 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 413 La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires La saisie de frais sur chèque impayé. Transaction F-02

145 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 414 La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires Transaction F-02

146 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 415 Exercices Démonstration : Frais bancaires sur Impayé Cf Cahier dexercice Chap 30.3

147 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 416 Gestion du relevé bancaire : Perte de change L é cart de change est constat é au vu du relev é bancaire via une transaction d é di é e pour g é rer les montants en devise de transaction et devise interne « librement » sans r é f é rence à un taux de conversion et isoler cette op é ration pour laquelle, contrairement au principe g é n é ral, les montants en devise interne sont saisis Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux Ecriture F-05 – Eval. Devise étrang. a. Indiquez les données den-tête de la pièce et notamment la devise concernée a

148 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 417 b. Comptabilisez un débit sur le compte de trésorerie imputé lors du décaissement en indiquant la contrevaleur (Montant en devise interne) dorigine c. Imputez le compte de banque en indiquant en contrevaleur la valeur réelle correspondant au relevé bancaire b c Gestion du relevé bancaire : Perte de change

149 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 418 f e. Vue synthèse de pièce en devise interne Reste ensuite à é marger le compte de tr é sorerie (515*) via la transaction, notamment, F-03 Gestion du relevé bancaire : Perte de change

150 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 419 Exercices Démonstration : Frais bancaire et perte de change Cf Cahier dexercice Chap 30.4 Cf. SIFAC_MUT_CPT_DEVISES

151 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 420 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier Rapprochement du 408

152 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 421 Des transactions de rapprochement sont disponibles pour chaque type de compte et présentent des fonctionnalités identiques Transactions de rapprochement unitaire Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Compte F- 44 – Rapprocher Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Clients Ecritures Autres F- 30 – Transfert avec rapprochement Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux Compte F- 03 – Rapprocher à ne pas utiliser pour émarger encaissements et créances avec TVA sur encaissements Seuls les comptes généraux définis comme soumis à rapprochement peuvent faire lobjet démargement (Vue Société / Zone Gestion des postes non soldés cochée) Cf. SIFAC_MUT_CPT_EMARGEMENT

153 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 422 Emargement en masse Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux / Fournisseurs / Clients Traitements périodiques Rapprochement automatique F.13 – Sans valeur prédéfinie de la devise de rapprochement Le programme de rapprochement en masse peut être utilisé pour la comptabilité auxiliaire ou générale Indiquez la ou les société(s) ainsi que lexercice comptable des postes à émarger 2. Indiquez le ou les type(s) de compte concernés et par type de compte, des valeurs ou plages de valeurs si restriction souhaitée 1 2

154 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 423 Le rapprochement du 408 Transaction F.13 Remplissez lécran de sélection Affichage en mode test Après vérification décochez le mode Test pour lancer le rapprochement

155 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 424 Contrepassation Les transactions de contrepassation disponibles dans SIFAC sont les suivantes : MR8M : extourne du document facture (facture sur commande dachat) – disponible uniquement pour les modélisations hors mandats/titres FB08 : extourne de la pièce comptable (liquidation directe par exemple hors modélisation mandats/titres) qui peut être utilisé pour tout type de pièce comptable F.80 : contrepassation en masse (équivalent de la FB08 avec sélection multiple de pièces) Pour quune pièce puisse être extournée ou contrepassée, aucun de ces postes ne doit être émargé. La transaction FBRA - annulation de rapprochement avec possibilité dextourne (lien automatique avec la transaction FB08) – permet de supprimer les émargements avant extourne Lextourne entraîne automatique lannulation du flux de documents lié à la pièce dorigine et donc la mise à niveau de lensemble des composantes en une seule et même opération Cf Manuel Utilisateur SIFAC_MUT_CPT_CONTREPASSATION

156 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 425 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 La TVA Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier Les immobilisations

157 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 426 LES IMMOBILISATIONS Introduction Création et valorisation de la fiche Immobilisation Rattachement dune subvention à une immobilisation Transfert dimmobilisation Sortie dimmobilisation Contrepassation décriture immobilisation Valeur de limmobilisation Reporting des immobilisations Création et exécution dune réserve de travail

158 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 427 Les immobilisations Les biens immobiliers sont matérialisés dans SIFAC sous la forme de fiches dimmobilisations ou fiches dactif. Les fiches immobilisations sont structurées via des : Catégories dimmobilisations : La fonction la plus importante de la catégorie d'immobilisations consiste à établir le lien entre les fiches d'immobilisation et les comptes correspondants de la comptabilité générale. Dans SIFAC, à chaque compte 20xxx et 23xxx correspond une catégorie dimmobilisation ayant exactement le même code. La catégorie dimmobilisation permet de différencier les immobilisations en cours des immobilisations définitives.

159 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 428 Les immobilisations Les fiches immobilisations sont structurées via des (suite) : Tableaux dévaluation Ils permettent de prendre en compte différents modes de valorisation des immobilisations (amortissements comptables, amortissements fiscaux, amortissements dérogatoires…); Les tableaux dévaluation SIFAC : 01 – Amortissement comptable (linéaire) pour les immobilisations dont létablissement est propriétaire ; 02 et 03 – Amortissement fiscal (dégressif) ; 90 – Neutralisation des amortissements linéaires. Ceci permet la gestion de la neutralisation des amortissements pour les biens dont le renouvellement n'incombe pas à l'établissement (remis en dotation ou affectation notamment) ; Plusieurs tableaux dévaluation destinés au suivi des subventions déquipement et à leur reprise au bilan au prorata des amortissements comptables.

160 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 429 Les processus associés aux achats dimmobilisations Particularité du lien entre catégorie dimmobilisation, compte général et compte budgétaire : Il a été précisé plus haut quà chaque catégorie dimmobilisation (ex: « » - Matériel), correspond un compte général dimmo (Ex: – « Matériel et outillage ») ; Pour être plus précis, à chaque catégorie dimmobilisation correspondra aussi : un compte général technique dimmobilisation ( – « Immos génériques ») ; Pour ces deux comptes généraux un seul compte budgétaire dimmobilisation (2154 – « Matériel »). Suivant les établissements, il existe 3 processus dacquisition dimmobilisations : Cas 1: Le gestionnaire est en mesure de créer la fiche de bien dès la commande Flux de la dépense réalisé sur les éléments dimputations budgétaires, analytiques, et comptables portés par la fiche dimmobilisation dans sa totalité

161 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 430 Les processus associés aux achats dimmobilisations Suivant les établissements, il existe 3 processus dacquisition dimmobilisations (suite) : Cas 2 : Le gestionnaire nest pas en mesure de créer la fiche de bien à la commande, mais cette fiche de bien peut être créée avant la liquidation, Utilisation dun compte général technique (qui dérive le bon compte budgétaire) dans la commande dachat, remplacé par le compte général correct de classe 2 porté par la fiche immobilisation à la liquidation, Cas 3 : La fiche de bien ne peut être créée que post prise en charge Flux de la dépense réalisé dans sa totalité sur le compte général technique (qui dérive le bon compte budgétaire), et action de régularisation de lagent comptable post prise en charge en comptabilité générale

162 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 431 Création de la fiche immobilisation Cas 1 1.Saisissez les informations suivantes : a. la catégorie dimmobilisation : une catégorie est définie pour chaque compte de classe 2 (coûts dacquisition) du plan de comptes, les valeurs disponibles peuvent être affichées (sélectionnées) via la liste déroulante b. la société c. éventuellement le nombre de fiches immobilisation à créer en simultané (par défaut 1) d. Vous pouvez utiliser une fiche existante pour base de création Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Immobilisation AS01 – Immobilisation 1 a bc d

163 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations Précisez a.la désignation de limmobilisation b.le numéro dinventaire (facultatif) c.Sélectionnez loption de suivi via la liste dinventaire Onglet Généralités Création de la fiche immobilisation Cas 1 2 a b c NB : la clé de détermination de compte est directement déterminée par la catégorie dimmobilisation sélectionnée, le N° sera défini dès enregistrement

164 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations Saisissez les informations suivantes : -domaine dactivité (secteur fiscal) si non dérivé du centre de coûts -le centre de coûts: -éventuellement lordre interne relatif au marché -le fonds -lEotp (facultatif) -le domaine fonctionnel si non dérivé du centre de coûts ou de lEotp Le centre financier est dérivé du centre de coûts Axes dimputation Création de la fiche immobilisation Cas 1 La zone localisation (facultative) permet didentifier lemplacement de limmobilisation : zone contrôlée en fonction dune liste définie par létablissement La zone Local peut également être utilisée (facultative) pour identifier un emplacement : zone non contrôlée Les axes dimputation analytiques et budgétaires de la fiche sont utilisés pour comptabiliser les amortissements/reprises de subvention 3

165 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 434 Tableaux dévaluation 8. Les tableaux dévaluation : Les tableaux dévaluation déterminent la méthode damortissement de limmobilisation. A la création dune immobilisation, le type et la durée damortissement sont déduits automatiquement à partir de la catégorie dimmobilisation 9. Sauvegardez limmobilisation. Création de la fiche immobilisation 8 9 Les différents tableaux dévaluation: 01: amortissement comptable 90: pivot pour la neutralisation de lamortissement. Ce tableau est activé pour toutes les catégories dimmobilisation mais nest utilisé que dans le cas dune immobilisation en dotation ou affectation afin de neutraliser limpact de lamortissement 51 à 58: encouragement à linvestissement. Ces tableaux sont fonction du ou des type(s) de subvention (clé dencouragement à linvestissement) affecté(s) à limmobilisation

166 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 435 Création de la fiche immobilisation Cas 2 Une fiche immobilisation peut être créée directement lors de la création de la commande dachat (engagement juridique) – Transaction ME21N Le type dimputation à référencer est O (a) Le poste de la commande peut référencer une quantité (type de poste « «) ou en valeur (type de poste P – prestation) Le poste peut être imputé sur une commande existante (préalablement créée via AS01 par exemple) – (b) ou donner lieu à créer sur la même transaction a b c

167 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 436 Création de la fiche immobilisation Cas 3 Le type dimputation à référencer dans la commande dachat est V via ME21N (tache Ordonnateur) Un compte dimmo technique est dérivé du groupe de marchandise (2xxx1) Une opération de transfert via transaction ABZON post facturation permet de solder le compte technique et de valoriser une fiche immobilisation cible

168 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 437 Valorisation de limmobilisation Cas 3 Dans le 3 ème cas de flux dimmobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise en charge. Pour la valorisation de limmobilisation, il faut récupérer les données dimputation de la facture prise en charge afin de les reporter sur la fiche immobilisation qui sera générée et valorisée. Ceci se fait via la transaction de consultation dun compte général (transaction FAGLL03) 1 2 3

169 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 438 Valorisation de limmobilisation Cas 3 Dans le 3 ème cas de flux dimmobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise en charge. Ceci se fait via la transaction suivante : ABZON 1. Cocher « nouvelle immob. », 2. Préciser le libellé et la catégorie dimmobilisation 3. Reprendre le centre de coût de la facture 4. Dans « Mnt comptabilisé », préciser le montant associé au compte dimmobilisation technique dans la facture prise en charge 1 Permet de simuler lécriture La date de référence est la date valeur pour la comptabilité des immobilisations. Cette date peut être différente de la date comptable et de la date de la pièce, et être située dans une période déjà clôturée pour la comptabilité (mais dans la même année).

170 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 439 Valorisation de limmobilisation Cas 3 5. Lien vers les écrans de fiche immobilisation ; 6. En cliquant sur « Autres données », lutilisateur obtient tous les autres onglets de la fiche immobilisation. 5 6

171 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 440 Valorisation de limmobilisation Cas 3 7. Saisir les données dimputation de la facture sur la fiche immobilisation ; 8. Lorigine de limmobilisation ; 9. Cliquer sur le bouton retour pour revenir sur la transaction de valorisation (transaction ABZON)

172 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 441 Valorisation de limmobilisation Cas Préciser le type de pièce et le compte de contrepartie – i.e. le compte de classe 2 technique associé à la catégorie dimmobilisation et qui a été précisé dans la facture fournisseur ; 11. Préciser le code mouvement pour cet achat dimmobilisation ; 12. Dans le champ affectation, préciser la valeur présente dans la facture à lorigine du flux - i.e. le numéro de commande et le poste de commande ; 13. Simuler ; 14. Vérifier les postes de la pièce ; 15. Sauvegarder

173 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 442 Rapprocher la facture de la pièce de création dimmobilisation (transaction F-03): Valorisation de limmobilisation Cas 3 1. Préciser le compte technique dimmobilisation et la société 3. Sélectionner les deux montants pour lesquels la colonne « Affectation » correspond. 4. Simuler la pièce via le menu Pièce > Simuler 5. Comptabiliser 1 2 3

174 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 443 Rattachement dune subvention à une immobilisation Le rattachement dune immobilisation à une subvention se fait via la transaction dencouragement à linvestissement ABIF. Cette transaction doit être réalisée sur une immobilisation existante et préalablement valorisée (transaction ABZON) Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture ABIF – Encouragement à linvestissement 1.Préciser la Société 2.Indiquer le N° de limmobilisation concernée 1 2

175 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 444 Rattachement dune subvention à une immobilisation Cf Manuel Utilisateur SIFAC_MUT_CPT_RATT_SUBV_A_IMMO

176 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 445 Transfert dimmobilisation Le transfert dimmobilisation peut se faire au sein dune société ou entre sociétés. Le transfert peut se faire dune immobilisation vers une autre immobilisation existante ou bien vers une nouvelle immobilisation que SIFAC crée en même temps. 1.Le transfert dimmobilisation au sein dune société (transaction ABUMN) : 1. Préciser limmobilisation qui va être transférée (émettrice) ; 2. Préciser limmobilisation réceptrice : une immobilisation existante ou bien une nouvelle immobilisation. Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Transfert ABUMN – Transfert intra-société ABT1N – Transfert inter-société 1 2

177 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 446 Transfert dimmobilisation Il est possible de ne transférer une immobilisation que partiellement en précisant au choix : -Le montant à transférer -Le pourcentage de limmobilisation à transférer -Sil sagit des entrées des exercices précédents ou bien de lexercice courant 3. Dans longlet « Inform. Suppl. », préciser la période et le type de pièce.

178 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations Le transfert dimmobilisation entre société (transaction ABT1N) Seul le premier écran de la transaction diverge du transfert intra-société (transaction ABUMN) Transfert dimmobilisation Dans la section Données sur le produit, il est possible de préciser : 1. Sans produit : Aucun produit ne résulte de ce transfert 2. Produit manuel : Cette zone contient le produit réalisé à l'issue de la cession d'une immobilisation ou d'une partie d'immobilisation. SIFAC calcule la plus-value ou la moins-value sur la base de la différence entre le produit de cession et la valeur résiduelle de l'immobilisation sortante. 3. Prod. Val. Rés. : Tableau d'évaluation dont la valeur résiduelle doit être déterminée comme produit d'un transfert inter-sociétés ou d'une sortie d'immobilisation. Aucune plus- value ou moins-value n'est réalisée.

179 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 448 Sortie dimmobilisation 1.La sortie dimmobilisation sans produit se fait via la transaction ABAVN. Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions transfert dimmobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel. Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecritures Sortie ABAVN – Sortie immob. par mise au rebut

180 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 449 Sortie dimmobilisation 2.La sortie dimmobilisation avec produit ou cession dimmobilisation se fait via la transaction ABAON. La section données sur le produit fonctionne comme celle des transferts entre sociétés (transaction ABT1N) Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions transfert dimmobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel. Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecritures Sortie Sortie avec produit ABAON – Sortie immob. par vente sans compte client Numéro dimmobilisation Subdivision de limmo (voir commentaire)

181 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 450 Lextourne de pièce Immobilisation seffectue via la transaction AB08. Contrepassation écriture immobilisation Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Immobilisations Ecriture Annuler pièce Achat AB08 – Autres pièces dimmobilisations 1 – Saisissez la société concernée 2 – Indiquez le numéro de la fiche Immobilisation 3 – Précisez lexercice comptable 2 3 1

182 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 451 Contrepassation écriture immobilisation 4 – Sélectionnez la pièce à contrepasser 5 – Cliquez sur « Contre-passer » 6 – Précisez le motif de contrepassation

183 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 452 Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Immobilisation AW01N – Asset Explorer Loutil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle dune immobilisation et sa valeur prévisionnelle 1.Valeur dacquisition, des amortissements 2.Valeur nette comptable (VNC) « Lasset explorer »

184 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 453 « Lasset explorer » Loutil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle dune immobilisation et sa valeur prévisionnelle Données relatives à la fiche immobilisation Amortissements prévisionnels

185 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 454 Reporting des immobilisations Chemin daccès : Gestion Comptable Comptabilité financière Immobilisations Système dinformation Etats relatifs à la comptabilité des immobilisations Les diapositives suivantes fournissent une explication sur lutilisation de certains états standards SIFAC Celle ci n est pas exhaustive, et chaque état peut être utilisé pour répondre à différents besoins Ils peuvent être lancés selon de multiples sélections, et triés de différentes façons.

186 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 455 Reporting des immobilisations États permettant de lister de différentes manières, les immobilisations valorisées et non sorties Variantes de sélections prédéfinies (Rem : il s agit du même programme SAP) États permettant d éditer les listes d inventaire, suivant différentes sélections Grille dimmobilisations (mouvements et amortissements) pour justification du bilan

187 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 456 Reporting des immobilisations Ces états travaillent sur les valeurs d amortissements prévisionnels. Permet de comparer les valeurs d amortissements prévisionnels de différents tableaux d évaluation Liste des amortissements réellement comptabilisés Permet d effectuer des simulations d amortissements sur les immobilisations en service, sur plusieurs exercices

188 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 457 Reporting des immobilisations État permettant de contrôler les modifications effectuées sur les données de base des fiches immobilisation Permet d éditer les soldes des comptes généraux Liste des mouvements sur les immobilisations Liste des immobilisations pour lesquelles aucun mouvement n a été enregistré (sélection des périodes ) Etat des cessions d immobilisation

189 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 458 Création et exécution dune réserve de travail Le reporting « Existant dimmobilisations » (transaction AR01) permet de sélectionner un ensemble dimmobilisations en fonction de critères de sélection multiples (toutes les données de la fiche immobilisation pouvant servir de sélection) pour constituer une réserve de travail qui peut faire ensuite lobjet dun traitement en masse : pour modification (avec définition de règles de substitution ) notamment des données dimputation analytiques et budgétaires avec gestion de date de début de validité pour transfert intra-société pour sortie Cf Manuel Utilisateur SIFAC_MUT_CPT_EXISTANT_IMMO_RESERVE_TRAVAIL

190 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 459 Exercices Exercice : Les immobilisations Cf Cahier dexercice Chap 32

191 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 460 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations Les variantes daffichage Les Editions Création dune banque Création dun chèquier La TVA

192 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 461 Codes TVA et secteurs de TVA Six secteurs de TVA sont définis dans SIFAC : - Z000 : hors champ - Z001 : exonéré - Z002 : taxé - Z003, Z004 et Z005 : mixtes Laffectation des codes TVA aux secteurs de TVA permet de limiter et de contrôler les codes TVA utilisés dans les flux de dépenses et recettes quelle que soit la modélisation choisie Chaque division de lEtablissement est liée (par paramétrage) à un secteur de TVA Laffectation des codes TVA aux secteurs de TVA seffectue via la transaction ZTVA 1 1. Passez en mode modification pour compléter/corriger les entrées existantes dans la table de contrôle

193 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 462 Codes TVA et secteurs de TVA 2 b 2. Vous pouvez : a. compléter la table par de nouveaux codes TVA que vous rendez ainsi disponibles sur les différentes transactions, b. interdire laccès de certains codes jusquici de certains codes jusquici disponibles en les supprimant de la table 3. Créez les affectations nécessaires 4. Enregistrez les modifications effectuées a 3 4

194 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 463 Codes TVA et secteurs de TVA Principes généraux et cas particuliers : - Les codes de type TVA collectée et déductible doivent être affectés aux différents secteurs - Pour les modélisations hors mandats/titres, hors option pour les débits, les codes TVA collectée sont de type TVA sur encaissements soit CA, CB.... et non C1,C Pour le secteur Hors champ, les codes pertinents sont : HC et HD - Pour les modélisations avec service fait valorisé en dépenses, le code X0 doit être géré pour tous les secteurs – code utilisé lors de la correction de limputation comptable en saisie de facture - Les codes TVA définis dans SIFAC sont livrés en annexe – Cf. SIFAC-DCD-SDP-CPT-Codes TVA- Annexe.xls Cf Manuel Utilisateur SIFAC_MUT_CPT_DECLARATION_TVA

195 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 464 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les Editions Création dune banque Création dun chèquier Les variantes daffichage Virer Salaires et TVA

196 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 465 Les Variantes Création dune variante daffichage SIFAC propose un large éventail dinformations. Différentes vues des données détat sont disponibles. Vous pouvez créer vos propres vues détat de consultation, en définissant des variantes daffichage.

197 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 466 Les Variantes – Les Editions Création dune variante pour consulter les comptes fournisseurs. Lancer la transaction FBL1N

198 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 467 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

199 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 468 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

200 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 469 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

201 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 470 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

202 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 471 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

203 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 472 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

204 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 473 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

205 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 474 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

206 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 475 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

207 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 476 Exercices Exercice : Création dune variante Cf Cahier dexercice Chap 35

208 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 477 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Création dune banque Création dun chèquier Les éditions

209 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 478 Les Variantes – Les Editions Les éditions : SIFAC nous propose un grand choix dédition en voici quelques une : -Edition balance comptable -Edition balance fournisseur -Edition balance client

210 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 479 Les Variantes – Les Editions Edition balance comptable Transaction : ZSIFACFITR_BALCG

211 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 480 Les Variantes – Les Editions Edition balance fournisseur Transaction : S_ALR_

212 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 481 Les Variantes – Les Editions Edition balance Client Transaction : S_ALR_

213 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 482 Les Variantes – Les Editions Suite création dune variante daffichage fournisseur

214 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 483 Exercices Exercice : Les éditions Cf Cahier dexercice Chap 36

215 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 484 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Les éditions Création dun chèquier Création dune banque

216 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 485 Coordonnées bancaires - Préambule Un fichier des données bancaires est livré dans SIFAC lors de linitialisation du système et donne lieu à la définition de fiches de banque qui servent de base au contrôle des coordonnées bancaires dites partenaires indiquées dans les données Tiers ou lors de la saisie de remise de chèques notamment Ce fichier, fourni par la Banque de France, nest pas exhaustif La création de données complémentaires est disponible dans SIFAC via une transaction dédiée : FI01. Cette transaction est directement accessible via les écrans de définition des données bancaires des tiers (client et fournisseur)

217 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 486 Création dune fiche banque Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Banques Données de banque Fiche banque FI01 – Créer Pour créer une nouvelle banque, a.Indiquez le pays de la banque (détermine les contrôles de validité applicables), b.La clé bancaire (code Banque + Code guichet) Validez par Entrée c. Indiquez les données Adresse, le code SWIFT d. Sauvegardez la fiche banque définie Un message de type apparaît en bas décran a b c d

218 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 487 Création dune fiche banque Au niveau des données de paiement du tiers (client ou fournisseur) - a d. Après la saisie des coordonnées bancaires c. Sélectionnez loption Données bancaires a b c

219 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 488 Création dune fiche banque c. Complétez les données dadresse, le code SWIFT d. Validez pour revenir à lécran précédent d d

220 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 489 Création dune fiche banque e. Sélectionnez loption IBAN f. Validez le message g. Le code IBAN est automatiquement déterminé h. Validez la proposition e f g h

221 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 490 Création dune fiche banque i. Enregistrez les données saisies

222 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 491 Fiche banque – transactions associées Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Banques Données de banque Fiche banque FI02 – Modifier Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Banques Données de banque Fiche banque FI03 – Afficher Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Banques Données de banque Fiche banque S_P99_ – Afficher répertoire des banque

223 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 492 Exercices Exercice : Création dune banque Cf Cahier dexercice Chap 37

224 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 493 La Comptabilité Générale Le plan de compte Les écritures Inter-Société Ecritures de SICAV La gestion du relevé Rapprochement du 408 Les immobilisations La TVA Les variantes daffichage Les éditions Création dune banque Création dun chéquier

225 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 494 La gestion des chèques création chéquier (intervalle N° de chèque)FCHI paiement par chèqueFCH5 information chèqueFCH1 registre des chèquesFCHN

226 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 495 Création dinformation chèque. Code Transaction: FCH5 Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Créer FCH5 – Chèques manuels Linformation chèque est créée ! Renseigner: - N° de pièce - Code banque - N° compte - N° de chèque La gestion des chèques 1 2

227 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 496 La gestion des chèques Affichage de linformation chèque : FCH1 Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Afficher FCH1 - Pour chèques

228 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 497 Affichage de linformation chèque : FCH1 Chemin daccès: Gestion Comptable Comptabilité financière Fournisseurs Environnement Information chèque Afficher FCH1 - Pour chèques. La gestion des chèques 4 5

229 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 498 Informations supplémentaires Insertion dautres informations comptables. -Transactions -Gestion des périodes

230 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 499 Informations supplémentaires Insertion dautres informations comptables. -Gestion des périodes Transactions de saisie comptable

231 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 500 Transactions de saisie comptable - Préambule Les transactions de saisie ou écriture comptable disponibles dans SIFAC peuvent être classées selon les typologies suivantes : Transactions génériques avec ou sans émargement F-02 écriture générale (sans émargement) ou F-04 écriture avec rapprochement Ces transactions permettent à lutilisateur la saisie de tous les types décriture et sont disponibles dans tous les sous-menus de la comptabilité financière Elles impliquent lutilisation directe des clés de comptabilisation et donc leur connaissance (liste déroulante disponible) Transactions dites « ENJOY» FB60-FB65 Facture/Avoir fournisseur ou FB70-FB75 Facture/Avoir Client Ces transactions présentent une ergonomie plus assistée (clés de comptabilisation non visibles, organisation par onglets, variantes de saisie) Chaque transaction est dédiée à un type dopération (loption du menu Environnement/Pièce complexe permet cependant den élargir le cadre) Ces transactions sont sans émargement Transactions dédiées avec détermination des types de compte, CGS applicables F-28 Encaissements,

232 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 501 Transactions de saisie comptable - Synoptique OpérationTransaction dédiéeTransaction généraleModalités dutilisation ODFB50F-02CC 40/50 Cpte général EmargementF-03,F-30,F-04Sélection tous types de compte en opération transfert avec rapprochement EncaissementF-38 ou F-36F-04 de type encaissement CC 40 Cpte général et sélection de compte(s) type D DécaissementF-28,F-53F-04 de type décaissement CC 50 Cpte général et sélection de compte(s) type K Facture FournisseurFB60F-02CC 31 Tiers/40 Cpte général Avoir FournisseurFB65 ou FB60 en opération avoir F-02CC 21 Tiers/50 Cpte général Facture ClientFB70F-02CC 01 Tiers/50 Cpte général Avoir ClientFB75 ou FB70 en opération Avoir F-02CC 11 Tiers/40 Cpte général

233 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 502 Au-delà de la distinction entre processus avec ou sans émargement et de lergonomie, la transaction utilisée importe peu Toutes les transactions font appel aux transactions de base F-02 ou F-04 Les contrôles définis sont communs à toutes les transactions Lintégration entre les 3 comptabilités est garantie La saisie comptable est contrôlée via : Le type de pièce qui détermine dans SIFAC les types de compte utilisables, la gestion décritures négatives (neutralisation des masses dans le cas des ré-imputations), le domaine dapplication du contrôle de la journée comptable et le type de flux lié (modélisation Mandats/Titres) qui permet de reconstituer la notion de journal La clé de comptabilisation qui détermine le sens de lécriture comptable (Débit/Crédit) qui est applicable par type de comptes (D Client, K Fournisseur, S Compte général, A immobilisation) qui détermine si lémargement est de type paiement (encaissement/décaissement – impact sur la période de déclaration de TVA ou non) Le groupe de statuts de zone qui est défini au niveau de la vue société du compte (consultable via la transaction FS00) qui détermine le caractère obligatoire/facultatif/masqué des zones lors la comptabilisation Fondamentaux

234 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 503 Ecriture simple – sans émargement - 1 Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux/Fournisseurs/Clients Ecriture F-02 – Ecriture générale La transaction F-02 permet de comptabiliser toutes les écritures sans émargement 1 1.Saisissez les données den-tête de la pièce -La date de pièce correspond à lorigine de lopération -Le type de pièce -La société de comptabilisation -La date comptable (date du jour par défaut – contrôle de la journée comptable) qui détermine automatiquement la période comptable hors période de clôture) -La devise de la pièce -La zone Référence (N° de facture fournisseur ou texte identifiant lopération) -La zone Texte den-tête à titre dinformation complémentaire si nécessaire

235 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 504 Ecriture simple – sans émargement Indiquez la clé de comptabilisation et le compte à imputer (éventuellement N° de tiers) Utilisez la touche Entrée ou licône pour compléter les informations du poste 3.Saisissez les données complémentaires 4. Accédez à lécran suivant via notamment loption Autres données

236 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations Licône permet à tout moment de visualiser lensemble des postes et léquilibre général de la pièce en cours 6.Enregistrez la pièce comptable Ecriture simple – sans émargement Les autres postes peuvent être imputés successivement Licône permet daccéder à un écran simplifié (variante associée) pour une saisie multi-postes directe 7

237 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 506 Licône permet dutiliser des modèles pour base de saisie de la pièce comptable Ces modèles peuvent être soit des pièces comptables réelles soit des pièces dites de référence qui correspondent à des enregistrements de masque de saisie Ecriture simple – avec émargement - 4 Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux/Fournisseurs/Clients Ecriture Pièce type F-01 – Pièce type

238 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 507 Ecriture simple – avec émargement - 1 Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux/Fournisseurs/Clients Ecriture F-04 – Comptab. avec rappr. La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les écritures avec émargement Saisissez les données den-tête de la pièce -La date de pièce correspond à lorigine de lopération -Le type de pièce -La société de comptabilisation -La date comptable (date du jour par défaut – contrôle de la journée comptable) qui détermine automatiquement la période comptable hors période de clôture) -La devise de la pièce -La zone Référence (N° de facture fournisseur ou texte identifiant lopération) -La zone Texte den-tête à titre dinformation complémentaire si nécessaire 2. Indiquez le type d émargement souhaité 3. Le compte de contrepartie peut être saisi dés le 1 er écran ou post sélection des postes à émarger 3

239 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 508 Ecriture simple – avec émargement - 2 La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les écritures avec émargement; les fonctionnalités sont semblables aux transactions dencaissement ou décaissement manuel 4 4. Sélectionnez licône de recherche des postes non soldés à émarger 5. Lécran de recherche classique saffiche avec la possibilité de sélectionner le type de compte à émarger 5

240 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 509 Transactions dites ENJOY - 1 Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Comptes généraux Ecriture FB50 – Saisir pièce de compte général Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Ecriture FB60 – Facture Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseurs Ecriture FB65 – Avoir Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Clients Ecriture FB70 – Facture Chemin daccès : Gestion comptable Comptabilité financière Clients Ecriture FB75 – Avoir

241 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 510 Transactions dites ENJOY - 2 Les transactions ENJOY définissent des structures décran propres au processus concerné; la notion dopération identifie pour les transactions de saisie de facture le sens (Débit/Crédit) du poste Tiers La transaction FB65 correspond par exemple à la transaction FB60 avec type dopération Avoir Cf. Modes opératoires relatifs aux liquidations directes (pour modélisations hors mandat/titre)

242 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 511 Informations supplémentaires Insertion dautres informations comptables. -Transactions Gestion des périodes

243 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 512 Gestion des périodes - Introduction 4 types de gestion de périodes sont disponibles dans SIFAC Gestion des périodes comptables Gestion des périodes budgétaires Gestion des périodes analytiques Gestion des périodes logistiques Courant de lexercice en labsence de processus de clôture infra-annuelle, il ny a pas dutilité à gérer ces périodes : le contrôle de la journée comptable mis en œuvre pilote automatiquement la date comptable (hors processus particuliers tels que déclaration de TVA ou intégration de la paie – types de pièce dédiés exclues du contrôle) La bascule des périodes logistiques (seule gestion obligatoire) est programmée pour seffectuer automatiquement chaque 1 er jour de mois (période) Cest lors de ces opérations de clôture et dans le cadre de la gestion en parallèle de 2 exercices que les fonctionnalités relatives à la gestion des périodes permettent de piloter/contrôler les opérations menées et sont donc pertinentes

244 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 513 Gestion des périodes comptables - 1 Par principe, la période comptable est automatiquement déterminée par le système en fonction de la date comptable du document et ne peut être pilotée Exemple : date comptable 15/01/N -> période 01 Seules les pièces comptabilisées durant la dernière période (01/12 au 31/12) peuvent être affectées à des périodes dites spéciales autres que la période 12 Pendant la période de clôture, les flux dexploitation relatifs à N sont comptabilisées en date du 31/12/N (rattrapage des opérations courantes) et sur la période 12 Les écritures comptables relatives à la clôture peuvent être comptabilisées sur les périodes dites spéciales (4 au maximum – périodes 13,14,15 et 16) qui doivent donc être ouvertes via la transaction OB52 - SIFAC_MUT_CPT_GEST_PERIODE_CPTBLES – Gestion obligatoire Lutilisation des périodes spéciales (uniquement possible lors de la dernière période de lexercice - date comptable du 01/12 au 31/12) permet disoler les écritures de clôture des écritures courantes de la période Chaque établissement est libre dutiliser ou non ces périodes spéciales selon ses besoins de découpage des opérations de clôture et de répartition des opérations La période 16 doit être réservée à lécriture de résultat, pour permettre notamment déditer les éléments du compte financier sur les périodes 1 à 15 OB52

245 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 514 Gestion des périodes comptables - 2 OB52 a b c Une gestion différenciée par utilisateurs peut également être mise en œuvre Dans lexemple ci-dessus : - tous les utilisateurs peuvent enregistrer des opérations sur le mois de Janvier 2009 b - seuls les utilisateurs affectés au groupe dautorisation Test ( c ) peuvent comptabiliser sur le mois de Décembre 2008 c

246 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 515 FMIR a. La gestion des périodes budgétaires seffectue par périmètre financier (un par établissement) b. Il est possible daffiner cette gestion pour un exercice donné en utilisant les icônes classiques dajout/suppression Et en combinant en particulier les axes : - types de valeur - types dimputation - périodes a La gestion des périodes budgétaires via FMIR permet dautoriser ou non lexécution budgétaire Aucun budget ne pourra être consommé si lexercice nest pas ouvert – Gestion obligatoire La période budgétaire est directement liée à la période comptable b Gestion des périodes comptables - 3

247 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 516 Exemple : pilotage des périodes budgétaires pour limiter les consommations budgétaires aux commandes dachat relatives à un centre financier donné sur les périodes 1 à 12 en 2008 c. Sélectionnez la ligne 2008 ( elle doit devenir jaune) en cliquant sur la première cellule puis utilisez licône pour la supprimer d. Cliquez sur e. Renseignez les nouvelles valeurs FMIR c d e Gestion des périodes comptables - 4

248 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 517 f. Renseignez les restrictions g. Validez par Entrée Un message davertissement apparaît h. Cliquez sur i. Sauvegardez FMIR f g Gestion des périodes comptables - 5

249 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 518 La gestion des périodes analytiques sentend en termes de blocage de période et/ou dopérations SIFAC_MUT_CPA_TRANSFERT_BLOCAGE_PERIODE_OKP1 Par principe, toutes les périodes et opérations sont ouvertes Les opérations comptables imputées sur les périodes 12 à 16 sont affectées à la période analytique 12 Pour isoler lécriture de résultat (solde des comptes 6et 7), il faut exclure les éléments dEotps (dédiés) imputés OKP1 a. La gestion des périodes analytiques seffectue par périmètre analytique (un par établissement) b. Les icônes de blocage/déblocage permettent par sélection de ligne(s)/opérations ou colonnes/périodes de gérer les combinaisons souhaitées a b Gestion des périodes analytiques

250 S i f a c Système dInformation Financier Analytique et Comptable Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 519 MMRV Lors de la bascule des périodes logistiques, loption permettant de poursuivre les flux sur la période précédente est activée par défaut. Ainsi pendant le mois de janvier N+1, services faits (entrées de marchandises ou fiches info-services) ainsi que factures sur commandes dachat peuvent être comptabilisées en date 31/12/N. Post 31/01/N+1 (suite à la bascule sur la période 02/N+1), plus aucune écriture de type logistique nest possible sur N. Gestion des périodes logistiques


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