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3 juin 2003 mpbroker 1.Linfernale quadrature … 2.produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects fiscaux situation en cas de succession 3.conclusions.

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1 3 juin 2003 mpbroker 1.Linfernale quadrature … 2.produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects fiscaux situation en cas de succession 3.conclusions Sommaire

2 3 juin 2003 mpbroker 1.Linfernale quadrature … 2.produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects fiscaux situation en cas de succession 3.conclusions Sommaire

3 3 juin 2003 mpbroker Linfernale quadrature … Volatilité Dispersion du taux de rendement autour de sa moyenne Plus la dispersion des performances est grande, plus la volatilité du placement est élevée et donc … plus ce placement est risqué.

4 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … DisponibilitéSécurité SpéculationCroissance

5 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … ? Sécurité SpéculationCroissance

6 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … compte à vue Sécurité SpéculationCroissance compte dépargne sicav monétaire compte haut rendement

7 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … compte à vue SpéculationCroissance compte dépargne sicav monétaire compte haut rendement ?

8 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … compte à vue SpéculationCroissance compte dépargne sicav monétaire compte haut rendement bons de caisse compte haut rendement obligations sicav obligataires

9 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … compte à vue Croissance compte dépargne sicav monétaire compte haut rendement bons de caisse compte haut rendement obligations sicav obligataires ?

10 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … compte à vue Croissance compte dépargne sicav monétaire compte haut rendement bons de caisse compte haut rendement obligations sicav obligataires actions sicav dactions futures options

11 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … compte à vue compte dépargne sicav monétaire compte haut rendement bons de caisse compte haut rendement obligations sicav obligataires actions sicav dactions futures options ?

12 3 juin 2003 mpbroker Risque Terme Linfernale quadrature … compte à vue compte dépargne sicav monétaire compte haut rendement bons de caisse compte haut rendement obligations sicav obligataires actions sicav dactions futures options actions Sicav dactions immobilier sicafi Branche 21 B 21 – optideposit Branche 23

13 3 juin 2003 mpbroker 1.linfernale quadrature … 2.produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects fiscaux situation en cas de succession 3.conclusions Sommaire

14 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance Branche 21 taux dintérêt garanti bonus (définitivement acquis dannée en année) possibilité de retrait précompte toujours inférieur au précompte dû en banque contrat dassurance Bon dEtat taux dintérêt garanti pas de bonus retrait quasi impossible précompte de 15 % 2,80 % - 5 ans 3,40 % - 8 ans 4 juin ,25 % + bonus

15 3 juin 2003 mpbroker 1.Linfernale quadrature … 2.produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects fiscaux situation en cas de succession 3.conclusions Sommaire

16 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance Pas de précompte mobilier dans les cas suivants : –contrat liquidé en cas de décès –contrat liquidé plus de 8 ans après sa souscription Branche 21

17 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance Pas de précompte mobilier dans les cas suivants : contrat liquidé moins de 8 ans après la souscription si Branche 21 couverture décès de 130 % et Preneur = bénéficiaire = assuré en cas de vie

18 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance Formule du calcul du précompte en assurance Branche ,75%x xx15%=

19 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance Formule du calcul du précompte en assurance Branche ,75%x xx15%=33, Bon dEtat x 15 % = 750,00

20 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMintérêts , , ,0617, , , ,0646, , , ,0674, , , ,06101, , , ,06127, , , ,06152, , , ,06176, , , ,06199, , , ,48895, , ,83 Branche 21

21 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits nets PMintérêts , , ,0617, , , ,0646, , , ,0674, , , ,06101, , , ,06127, , , ,06152, , , ,06176, , , ,06199, , , ,48895, , ,83 Branche 21

22 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMintérêts , , ,0617, , , ,0646, , , ,0674, , , ,06101, , , ,06127, , , ,06152, , , ,06176, , , ,06199, , , ,48895, , ,83 Branche 21 Pas de frais de sortie Pas de frais sur les retraits programmés Retraits partiels: 0% pour autant que le retrait de lannée ne dépasse pas 15% de la réserve de la fin de lannée précédente. (maximum de ) Au bout de 3 ans, liquidité totale.

23 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMintérêts , , ,0617, , , ,0646, , , ,0674, , , ,06101, , , ,06127, , , ,06152, , , ,06176, , , ,06199, , , ,48895, , ,83 Branche 21

24 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPM% PM intérêts , , ,0617,550,44 705, , ,0646,631,14 730, , ,0674,621,84 755, , ,06101,562,44 780, , ,06127,463,04 805, , ,06152,353,54 830, , ,06176,254,14 855, , ,06199,184,62 377, , ,48895,602, , ,83 Branche 21

25 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance Investisse- ment droit entrée Retraits netsPM% PM ,48895,602, ,83 Branche 21 Bon dEtat (3,40%) Investisse- ment droit entrée Coupons nets PM% PM , ,0015, , de différence

26 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance Investisse- ment droit entrée Retraits netsPM% PM ,48895,602, ,83 Branche 21 Bon dEtat (3,40%) Investisse- ment droit entrée Coupons nets PM% PM , ,0015, , de différence

27 3 juin 2003 mpbroker 1.Linfernale quadrature … 2.produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects fiscaux situation en cas de succession 3.conclusions Sommaire

28 3 juin 2003 mpbroker Situation en cas de succession assureur preneur bénéficiaire Paie les primes Sengage au profit du bénéficiaire Tête assurée: preneur ou autre personne Stipulation pour: autrui ou soi-même

29 3 juin 2003 mpbroker Situation en cas de succession Stipulation pour autrui le bénéfice du contrat dassurance ne fait pas partie du patrimoine du preneur possibilité de renoncer à la succession tout en acceptant le bénéfice du contrat dassurance ! la réserve du contrat ne fait pas partie de la succession du preneur

30 3 juin 2003 mpbroker Situation en cas de succession A défaut de désignation du bénéficiaire, la loi de 92 précise : conjoint enfants conjoint + enfants prédécès du bénéficiaire : bénéficiaire subsidiaire, ensuite preneur ou sa succession ! Soyez précis dans lattribution bénéficiaire

31 3 juin 2003 mpbroker Situation en cas de succession Comment éviter les droits de succession ? Don manuel : donation qui passe directement de la main du donateur à la main du bénéficiaire aucun droit de succession si le donateur décède plus de 3 ans après le don manuel aucuns frais, pas dacte notarié Quelles sont les conditions ? des preuves écrites suffisantes doivent être fournies.

32 3 juin 2003 mpbroker Situation en cas de succession Comment éviter les droits de succession ? Don manuel associé à un contrat d'assurance vie cette combinaison vise à pouvoir faire don d'une somme d'argent en cas de décès sans payer de droits de succession la donation sera alors irrévocable révocable si « ingratitude » attention, les héritiers réservataires ont droit à leur réserve légale

33 3 juin 2003 mpbroker 1.Linfernale quadrature … 2.produits bancaires et d'assurance caractéristiques aspects fiscaux situation en cas de succession 3.conclusions Sommaire

34 3 juin 2003 mpbroker Conclusion Branche 21 A partir dun capital de 2.500, vous pouvez : placer à moyen terme bénéficier du rendement le plus élevé possible pour un placement dune sécurité à toute épreuve disposer de votre argent à nimporte quel moment bénéficier dimportants avantages fiscaux effectuer des versements complémentaires bénéficier du service de retraits réguliers sécuriser votre succession

35 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMintérêts , , , , , , ,65118,493, , , , , , , , , , , , ,41 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 8 ans Rendement net : 5,65 % Rendement net du Bon dEtat : 2,89 %

36 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts , , , , , , ,65118,493, , , , , , ,280, , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

37 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts , , , , , , ,65118,493, , , , , , , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

38 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts , , , , , , , ,65118,493, , , , , ,00117, , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

39 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts , , , , , , , , ,65118,493, , , , , ,00285, , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

40 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts , , , , , , , , , ,65118,493, , , , , ,00430, , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

41 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts , , , , , , , , , , ,65118,493, , , , , ,00547, , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

42 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts , , , , , , , , , , ,65118,493, , , , , , ,00627, , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

43 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts ,173426, , , , , , , , , , , , , , , , , ,00641, , ,45 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans

44 3 juin 2003 mpbroker Comparaison des produits bancaires et d'assurance annéeMouvementsValeur Investisse- ment droit entrée Retraits netsPMdécèsintérêts ,173426, , , , , , , , , , , , , , , , , ,00641, , ,29 Branche 21 – (p. ex. crest 30 6,20%) Pas de retraits - 5 ans Rendement net : 5,20 % Rendement net du Bon dEtat à 5 ans : 2,38 %


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