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INFORMATIONS SUR LE DON RAPPORTS FINANCIERS INTERIMAIRES INFORMATIONS SUR LE DON Période : octobre-novembre-decembre 2013 Centre Autonome dEtude et de.

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1 INFORMATIONS SUR LE DON RAPPORTS FINANCIERS INTERIMAIRES INFORMATIONS SUR LE DON Période : octobre-novembre-decembre 2013 Centre Autonome dEtude et de Renforcement des capacité 10/12/2013 CADERDT /03/ /12/2014 Nom et adresse Nom:AKILOU Amadou_____________________ Résumé du Co-financiement Nom:SODOKPO-AFAN E. Mawoussi_________ Prevu dans le BudgetDeja mobilisee USD USD Nom:COULIBALY Oula____________________ O. Naom:Ketcha nzoundji jules _______________ Naom:Ali HISSEIN________________________ Nom du Projet bénéficiaire Acronymes Numéro du Don Phase Date de Clôture Montant Approuvé en Dollars US$ Date de Signature Date dentrée en vigueur Directeur / Coordonnateur Chargé des Finances / Comptable Administrateur des Program mes de lACBF en charge du projet Chargé des Décaissements a lACBF Chargé des Risques et du Contrôle Financier a lACBF

2 COMPTE SPÉCIAL FONDATION POUR LE RENFORCEMENT DES CAPACITES EN AFRIQUE ETAT DU COMPTE SPECIAL (Compte bancaire du Projet) For the period ending DECEMBRE 2013 Monnaie Locale Taux de conversion USD 1. Solde du Compte Spécial a la date du rapport (Compte bancaire 1) ,73 2. Solde du Compte Spécial a la date du rapport (Compte Bancaire 2) 3. Autres éléments de trésorerie………………………………………. 4. Fonds reçus pour des activités Spéciales 5. Dépenses Eligible pas encore soumises a la Fondation , Dépenses soumises a la Fondation non encore remboursées à la date du rapport ,1 7. Autres (veuillez fournir des détails complémentaires) 8. Dépenses Eligible dans le cadre des activités Spéciales 9. Dépenses Desallouées (veuillez expliquer pourquoi elles sont encore en attente a la date de ce rapport) Total Avance en Instance (Avance Initiale / solde après recouvrements) ,0 Notes: La différence provient dun écart de conversion suite à un paiement directe soit 1559 dollar USD de plus sur le compte spécial. Date09/01/2014 Préparé par RAF Analysé par DE

3 PROBLEMES SOULEVEES PAR LAUDIT Problemes souleves par lAudit Externe Fin de lAnnee Financiere Décembre 2013 Derneire periode auditee 2012 Principales Observations & Recommendationsde laudit ExterneActions attendues de la DirectionDue DatePersonne en chargeEtat Periode couverte par le present Rapport daudit Aux termes du point 5.9 du manuel des décaissements des bénéficiaires des dons de lACBF, le CADERDT doit faire en sorte que le solde non retiré du compte spécial leur rapporte des intérêts. Nous avons constaté lors de nos travaux que cette diligence na pas été mise en œuvre par le CADERDT. A cet effet, le compte spécial ne génère aucun intérêt pour la Fondation Nous recommandons au CADERDT la régularisation de cette situation RAFEn cours Nous avons constaté lors de nos travaux que, compte tenu de la non-maitrise du logiciel par les agents du CADERDT, les lignes budgétaires nont pas été respectées lors de la saisie des opérations dans le système. A cet effet, des dépassements ont été observés sur certaines lignes budgétaires alors quil nen est pas ainsi en réalité Nous recommandons au CADERDT de corriger limputation des opérations réalisées sur les lignes budgétaires afin dassurer la fiabilité des données financières sur lexécution du budget RAFréalisé - Les immobilisations ne sont pas couvertes par une assurance contre tout risque de sinistre (incendie, inondation etc.) ; - Ces immobilisations ne sont pas codifiées et étiquetées ; - Les cartes grises des véhicules acquis pour les besoins du projet ne sont pas à jour des délais dautorisation de circulation; De souscrire à une assurance pour la couverture de ses biens ; De procéder à la codification et à létiquetage de ses biens ; De mettre à jour les cartes grises de ses véhicules. RAFREALISE A la date de notre intervention, soit plus de un an après lentrée en vigueur de laccord de don (le don est entré en vigueur le 30 mars 2012), les deux assistants de recherche prévus au budget pour la réalisation du projet ne sont pas encore recrutés par le CADERDT. Par ailleurs, au vu des activités menées par le service administratif et financier, le renforcement de léquipe de ce service par un assistant ou un comptable savère nécessaire le recrutement des deux assistants de recherche et, le renforcement du personnel administratif et financier par un assistant comptable DE / CPREALISE Le CADERDT dispose dune caisse lui permettant de faire face aux menus dépenses. Suivant les procédures en vigueur, les contrôles de caisse devraient se faire par le Directeur ou toute autre personne désignée sur une fréquence mensuelle et des fois de façon inopinée. Nous navons pas pu disposer des procès-verbaux de contrôles de caisse effectués au cours de lexercice 2012 afin de nous assurer du respect de cette procédure par le CADERDT Nous recommandons au CADERDT que les contrôles de caisse à la fin de chaque mois soient appuyés par un procès- verbal de contrôle signé par la caissière et le contrôleur RAF/ASSISTANTEREALISE Le contrôle des factures fournisseurs nest pas matérialisé par un visa de la personne les ayant contrôlées ou par un tampon « facture contrôlée » avant leur paiement. Par ailleurs, les factures payées ne sont pas systématiquement acquittées par un tampon payé Nous recommandons que le contrôle des factures soit matérialisé par le visa de la personne ayant procédé à ce contrôle et que les factures payées soient acquittées en portant un tampon payé. RAFEn cours Problèmes soulevés par lAudit Externe les années précédentes encore en instance Principales Observations & Recommendationsde laudit ExterneActions meneesDatePersonne en chargeEtat Periode couverte par les rapports dauduts precedents

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