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Les banques : moyens de paiement et besoins de trésorerie Les banques : moyens de paiement et besoins de trésorerie Diaporama adapté et automatisé par.

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1 Les banques : moyens de paiement et besoins de trésorerie Les banques : moyens de paiement et besoins de trésorerie Diaporama adapté et automatisé par M. Grard et Mme Déléant (enseignants) Terminale STG DOSSIER 05 Terminale STG DOSSIER 05

2 Liens vers les synthèses Liens vers les synthèses Le fonctionnement du compte caisse Le recours à lemprunt bancaire Les moyens de paiement Le fonctionnement des comptes des Etablissements financiers

3 Les moyens de paiement Les moyens de paiement Les moyens de paiement DOSSIER 05 DOSSIER 05 Retour vers les liens

4 Les moyens de paiement Rappel sur les différents moyens de paiement mis à la disposition des entreprises. La banque met à la disposition de lentreprise de nombreux moyens de paiement : – des chèques ; – une carte bleue, une carte Monéo… ; – des virements et prélèvements ; – etc. Remarque : avec les progrès de linformatique et le développement dInternet, lentreprise peut désormais réaliser directement certaines opérations sans se déplacer à son agence, notamment des virements bancaires, et peut consulter à tout moment les mouvements de son compte. Les entreprises peuvent régler et recevoir des paiements en espèces. Retour vers les liens

5 Les moyens de paiement Pour les espèces (Pièces et Billets) : on utilise le compte 531 Caisse. D C Caisse Espèces que lon dispose Sorties dEspèces Encaissement dargent Retrait despèces à la banque Paiement (en espèces) Rendu de monnaie Versement despèces sur un compte bancaire En aucun cas ce compte ne peut avoir un solde créditeur Retour vers les liens

6 Les moyens de paiement Pour les paiements par chèque bancaire, carte bleue, les prélèvements et les virements : on utilise les comptes 512 – Banque ou 514 – Chèques Postaux. D C 512 Banques ou 514 Chèques Postaux Sommes déposées sur le compte Sommes prélevées sur le compte Chèques encaissés Virements : avis de crédit Chèques émis Virements : avis de débit Sommes prélevées automatiquement ou par carte bancaire Si le solde est créditeur, lentreprise est en Sommes encaissées par prélèvements automatiques ou par carte bancaire Découvert Bancaire Et paiera Des intérêtsDes commission HT Compte 661 – Charges dintérêtsCompte 627 – Services bancaire Retour vers les liens

7 Le recours à lemprunt bancaire Le recours à lemprunt bancaire Le recours à lemprunt bancaire DOSSIER 05 DOSSIER 05 Retour vers les liens

8 lemprunt Afin de répondre à un besoin financier plus important et plus durable, lentreprise peut contracter un emprunt : Envers létablissement financier – la Banque DC Emprunt Octroi des fonds Remboursement Capital emprunté Annuités DCDC DC Banque DC Capital emprunté IntérêtsAmortissements – Charges dintérêts ou 514 – Chèques Postaux Retour vers les liens

9 Source : Hachette Livre Éditions Hachette technique Diaporama adapté et automatisé par M. Grard (enseignant) Terminale STG - Gestion Retour vers les liens


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