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Le report du journal général au grand livre. Les étapes à suivre Il faut: 1.Répérer le compte dans le grand livre; 2.Reporter: a.La date; b.Le folio (la.

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1 Le report du journal général au grand livre

2 Les étapes à suivre Il faut: 1.Répérer le compte dans le grand livre; 2.Reporter: a.La date; b.Le folio (la page du journal général d'où vient le montant); c.Le montant. 3.Calculer le solde; 4.Inscrire sous la rubrique folio du journal général, le numéro du compte du grand livre.

3 Gilles Dupéré Afin de comprendre ces quatre étapes, nous allons reprendre les transactions de Gilles Dupéré au mois de novembre.

4 Transaction du 1 er novembre novEncaisse G. Dupéré - propriétaire Investissement initial du propriétaire novJ.G Dt novJ.G Ct Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio Lorsqu'on commence une nouvelle page d'un compte, on indique toujours l'année.

5 Transaction du 4 novembre Encaisse G. Dupéré - propriétaire Investissement initial du propriétaire nov 4-novFournitures de bureau1 500 Encaisse1 500 Achat de fournitures de bureau nov J.G Dt novJ.G Dt 4-novJ.G Dt 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio

6 Transaction du 12 novembre 12-nov Équipement de bureau Encaisse Comptes fournisseurs Achat d'un ordinateur (crédit et comptant) novJ.G Dt novJ.G Dt 4-novJ.G Dt 12-nov J.G Dt nov 2008 J.G Ct 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio 2050

7 Transaction du 17 novembre 17-novG. Dupéré - retrait 500 Encaisse 500 Retrait du propriétaire novJ.G Dt novJ.G Dt 4-novJ.G Dt 12-nov J.G Dt 17-novJ.G Dt 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio

8 Transaction du 26 novembre 26-novComptes fournisseurs3 000 Encaisse Paiement du compte fournisseurs 12-nov 2008 J.G Ct 26-novJ.G Dt novJ.G Dt 4-novJ.G Dt 12-nov J.G Dt 17-novJ.G Dt 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio 26-novJ.G Dt

9 Transaction du 30 novembre 30-novEncaisse5 000 G. Dupéré - apport Investissement additionnel du propriétaire novJ.G Dt 4-novJ.G Dt 12-nov J.G Dt 17-novJ.G Dt 26-novJ.G Dt 30-novJ.G Dt novJ.G Dt Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio

10 En conclusion Le report est un travail qui n'est pas vraiment intéressant pour les comptables. C'est très répétif et il n'y a pas grand défi. Il devient donc très important de bien suivre les 4 étapes du report pour éviter les erreurs d'innattention. Si vous suivez les 4 étapes en ordre, les erreurs de report seront minimes.


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