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Le report du journal général au grand livre. Les étapes à suivre Il faut: 1.Répérer le compte dans le grand livre; 2.Reporter: a.La date; b.Le folio (la.

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1 Le report du journal général au grand livre

2 Les étapes à suivre Il faut: 1.Répérer le compte dans le grand livre; 2.Reporter: a.La date; b.Le folio (la page du journal général d'où vient le montant); c.Le montant. 3.Calculer le solde; 4.Inscrire sous la rubrique folio du journal général, le numéro du compte du grand livre.

3 Gilles Dupéré Afin de comprendre ces quatre étapes, nous allons reprendre les transactions de Gilles Dupéré au mois de novembre.

4 Transaction du 1 er novembre 2008 1-novEncaisse G. Dupéré - propriétaire 15 000 Investissement initial du propriétaire 2008 1-novJ.G.1 15 000 1010 15 000 Dt 2008 1-novJ.G.1 15 000 Ct15 000 3100 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio Lorsqu'on commence une nouvelle page d'un compte, on indique toujours l'année.

5 Transaction du 4 novembre Encaisse G. Dupéré - propriétaire 15 000 Investissement initial du propriétaire 2008 1-nov 4-novFournitures de bureau1 500 Encaisse1 500 Achat de fournitures de bureau 2008 4-nov J.G.1 1 500 1 500 Dt 1190 1010 2008 1-novJ.G.1 15 000 15 000 Dt 4-novJ.G.1 1 500 13 500 Dt 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio

6 Transaction du 12 novembre 12-nov11 000 Équipement de bureau Encaisse Comptes fournisseurs 3 000 8 000 Achat d'un ordinateur (crédit et comptant) 2008 12-novJ.G.1 11 000 11 000 Dt 1400 2008 1-novJ.G.1 15 000 15 000 Dt 4-novJ.G.1 1 500 13 500 Dt 12-nov J.G.1 3 000 10 500 Dt 1010 12-nov 2008 J.G.1 8 000 8 000 Ct 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio 2050

7 Transaction du 17 novembre 17-novG. Dupéré - retrait 500 Encaisse 500 Retrait du propriétaire 2008 17-novJ.G.1 500 500 Dt 3300 1010 2008 1-novJ.G.1 15 000 15 000 Dt 4-novJ.G.1 1 500 13 500 Dt 12-nov J.G.1 3 000 10 500 Dt 17-novJ.G.1 500 10 000 Dt 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio

8 Transaction du 26 novembre 26-novComptes fournisseurs3 000 Encaisse 3 000 Paiement du compte fournisseurs 12-nov 2008 J.G.1 8 000 8 000 Ct 26-novJ.G.1 3 000 5 000 Dt 2050 1010 2008 1-novJ.G.1 15 000 15 000 Dt 4-novJ.G.1 1 500 13 500 Dt 12-nov J.G.1 3 000 10 500 Dt 17-novJ.G.1 500 10 000 Dt 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio 26-novJ.G.1 3 0007 000 Dt

9 Transaction du 30 novembre 30-novEncaisse5 000 G. Dupéré - apport 5 000 Investissement additionnel du propriétaire 2008 1-novJ.G.1 15 000 15 000 Dt 4-novJ.G.1 1 500 13 500 Dt 12-nov J.G.1 3 000 10 500 Dt 17-novJ.G.1 500 10 000 Dt 26-novJ.G.1 3 0007 000 Dt 30-novJ.G.1 5 000 12 000 Dt 2008 30-novJ.G.1 5 000 5 000 Dt 1010 3200 1.Répérer 2.Reporter (date, folio, montant) 3.Calculer le solde 4.Inscrire le folio

10 En conclusion Le report est un travail qui n'est pas vraiment intéressant pour les comptables. C'est très répétif et il n'y a pas grand défi. Il devient donc très important de bien suivre les 4 étapes du report pour éviter les erreurs d'innattention. Si vous suivez les 4 étapes en ordre, les erreurs de report seront minimes.


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