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La prévoyance: votre joker ?. Thème Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser La planification financière de la retraite Cas concrets La prévoyance:

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1 La prévoyance: votre joker ?

2 Thème Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser La planification financière de la retraite Cas concrets La prévoyance: votre joker ?

3 Thème Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser La planification financière de la retraite Cas concrets La prévoyance: votre joker ?

4 Cycle de vie jusquà 30/35 30/35 à à 60/65 60/65 à 70/75 dès 70/75 Formation CarrièreConsolidationConsommationDistribution Patrimoine Constitution du patrimoine Consommation du patrimoine 1 er pilier 2 ème pilier 3 ème pilier Années La prévoyance: votre joker ?

5 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 0% Rente AVS Revenu annuel en % Diminution de revenu en raison de la retraite Rente LPP 65 ans 75 ans La projection de la retraite à lâge AVS Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

6 La prévoyance: votre joker ? Diminution de revenu en raison de la retraite 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 0% Rente AVS Revenu annuel en % Revenu manquant en cas de retraite anticipée Rente LPP 60 ans 63 ans 65 ans 75 Projection dune retraite anticipée sans anticipation AVS + Revenu LPP manquant (capital et taux de conversion plus faibles) Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

7 La prévoyance: votre joker ? 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 0% Rente AVS Revenu annuel en % Diminution du revenu en raison de la retraite Rente LPP Revenu LPP manquant (capital et taux de conversion plus faibles) 60 ans 63 ans 65 ans 75 Revenu AVS manquant (réduction de 6.8% par an, max 2 ans) Projection dune retraite anticipée avec anticipation AVS Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

8 La prévoyance: votre joker ? 18% 15% 10% 7% 25/25 35/35 45/45 55/55 70%100%150%180%++ = 100%150%180%+ + += 150%180%= = + 482/500% 412/430% 312/330% 162/180% Hommes Femmes La constitution du capital retraite selon la LPP (base légale) Rattrapage des cotisations non versées sous forme de rachat dannées rétrospectifs en raison de manque de cotisations ou daugmentations de salaire Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

9 La prévoyance: votre joker ? 100%94,0%88,2%82,8%77,5%72,4% env. 6.0% env. 11,8% env. 17,2% env. 22,5% env. 27,6% Rente de vieillesse CHF Rente de vieillesse CHF Rente de vieillesse CHF Rente de vieillesse CHF Rente de vieillesse CHF Rente de vieillesse CHF Rente de vieillesse de CHF à lâge retraite de 65 ans pour un homme né en 1950 (prestations obligatoires) La réduction en raison dune retraite anticipée Rattrapage des cotisations futures sous forme de rachat dannées prospectifs pour permettre un départ en retraite anticipée Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

10 La prévoyance: votre joker ? Mettre en évidence les prestations par une simulation de prévoyance SalaireLPPPlan Salaire annoncé 104'000 Salaire assuré LPP59'160 AVS104'000 Invalidité Rente annuelle d'invalidité LPP20'11440%41'600 Rente annuelle d'enfant d'invalide LPP4'0238%8'320 Décès Rente annuelle de conjoint/partenaire LPP12'06824%24'960 Rente annuelle d'orphelin LPP4'0238%8'320 Capital décès complémentaire 100%104'000 Vieillesse Capital de vieillesse projeté avec intérêts 370' '398 Rente annuelle de vieillesse projetée 25'164 32'827 Cotisation Cotisation totale 7'987 11'232 Cotisation mensuelle employé50%33340%374 Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

11 La prévoyance: votre joker ? Une prévoyance sur mesure – le plan à option SalaireBase LPPPlan 1Plan 2Plan 3 Salaire annoncé 104'000 Salaire assuréLPP59'160AVS104'000AVS104'000AVS104'000 Invalidité Rente annuelle d'invaliditéLPP20'11440%41'60040%41'60040%41'600 Rente annuelle d'enfant d'invalideLPP4'0238%8'3208%8'3208%8'320 Décès Rente annuelle de conjoint/partenaireLPP12'06824%24'96024%24'96024%24'960 Rente annuelle d'orphelinLPP4'0238%8'3208%8'3208%8'320 Capital décès complémentaire 100%104'000100%104'000100%104'000 Vieillesse Capital de vieillesse projeté avec intérêts 370'06513%733'70215%846'57918%1'128'772 Rente annuelle de vieillesse projetée 25'164 46'382 52'969 69'434 Cotisation Cotisation totale 7'987 18'252 20'280 26'000 Cotisation épargne - employé 42 ans5%29584%41606%62409%9360 Les cotisations du plan le plus bas sont au moins de 2/3 du plan le plus haut et les cotisations de lemployeur sont les mêmes pour chaque plan Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

12 La prévoyance: votre joker ? Avantages du plan de prévoyance Pour lemployeur : Plan sur mesure (catégories) Recrutement et fidélisation des collaborateurs Déductions fiscales Trésorerie Pour lemployé : Prestations Conditions intéressantes (collectivité, acceptation médicale) Retraite anticipée, retraite échelonnée Rachats déductibles Encouragement à la propriété du logement Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

13 La prévoyance: votre joker ? Quelques tâches du responsable RH Votre fardeau administratif ! Evaluer les plans de prévoyance au niveau primes et prestations Se renseigner sur les nouvelles possibilités offertes par la prévoyance et la fiscalité (retraite flexible, rachats, réserve de contributions patronales,…) Prévoir des plans adaptés aux catégories de personnes Se renseigner sur le système de prévoyance (garantie ou non) Rechercher et proposer des solutions à la direction Organisation de séance dinformation pour le personnel Suivi et renseignements individuels Respect de la protection des données Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

14 La prévoyance: votre joker ? Quelques tâches du responsable RH Votre fardeau administratif ! Conseil : pour faire des choix judicieux, ne pas hésiter à sentourer et à se renseigner auprès des divers partenaires ! Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser

15 Thème Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser La planification financière de la retraite Cas concrets La prévoyance: votre joker ?

16 Cycle de vie jusquà 30/35 30/35 à à 60/65 60/65 à 70/75 dès 70/75 Formation CarrièreConsolidationConsommationDistribution Patrimoine Constitution du patrimoine Consommation du patrimoine 1 er pilier 2 ème pilier 3 ème pilier Années La prévoyance: votre joker ?

17 La planification financière pour la retraite Choix entre rente ou capital Le budget Le capital excédentaire Lamortissement du bien immobilier La prévoyance: votre joker ?

18 Rente ou capital LPP? Critères de vie Préretraite? Bon état de santé? Célibataire? Marié? des enfants? La prévoyance: votre joker ? Choix entre rente ou capital

19 Rente ou capital LPP? Critères de risque Pérennité dans le temps? Revenu du conjoint sûr? Gestion simple? Flexibilité? La prévoyance: votre joker ? Choix entre rente ou capital

20 RENTE LPPCAPITAL LPP FiscalementImposée à 100% avec les autres revenus Imposé de manière séparée et unique Barème selon les cantons et selon le montant IFD au 1/5 du taux de l'impôt sur le revenu Ce capital fait désormais partie de la fortune privée Il sera imposé comme fortune à l'avenir Rente ou capital LPP? La LPP (2 ème pilier) – Prévoyance professionnelle Remarques: Les différences entre la rente LPP et le capital LPP: La prévoyance: votre joker ? Choix entre rente ou capital

21 RENTE LPPCAPITAL LPP Successionen règle générale : - 60% de la rente pour le conjoint survivant - 0% pour la succession en cas de décès des deux conjoints Toute liberté pour aménager la succession de la fortune privée Rente ou capital LPP? La LPP (2 ème pilier) – Prévoyance professionnelle Remarques: Les différences entre la rente LPP et le capital LPP: La prévoyance: votre joker ? Choix entre rente ou capital

22 RENTE LPPCAPITAL LPP FlexibilitéAucune valeur de rachat ou de restitution du capital Le capital ou la valeur de rachat de vos investissements sont à votre disposition en tout temps Rente ou capital LPP? La LPP (2 ème pilier) – Prévoyance professionnelle Remarques: Les différences entre la rente LPP et le capital LPP: La prévoyance: votre joker ? Choix entre rente ou capital

23 RENTE LPPCAPITAL LPP RendementTaux de conversion pour la transformation de votre capital en rente viagère à 6.85% pour les hommes et 6.8% pour les femmes selon le droit en vigueur en Meilleure rentabilité à risque égal. A risque égal rendement inférieur. Rente ou capital LPP? La LPP (2 ème pilier) – Prévoyance professionnelle Remarques: Les différences entre la rente LPP et le capital LPP: La prévoyance: votre joker ? Choix entre rente ou capital

24 Avantages et Inconvénients Rente LPP + Solution simple + Rente à vie = Inflation parfois compensée - Revenu imposable à 100% - Perte de 40% de la rente pour la veuve - Aucune restitution pour la succession - Définitif (pas flexible) Capital LPP + Planification totalement indépendante + Flexible et disponible + Possibilité doptimisation fiscale + Transmissible à la succession - Risque de placement - Peu de marge de manoeuvre pour les faibles capitaux - Imposition du capital - Impôt unique sur prestation en capital La prévoyance: votre joker ? Choix entre rente ou capital

25 Le budget Budget -> confortable ou minimum vital? Inflation Réserve de liquidité permanente La prévoyance: votre joker ? Le budget

26 Le capital excédentaire pour amortir pour donner (succession) pour profiter (surplus de budget) La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

27 Années Planification par étape (capital de financement) Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle CF La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

28 Années Planification par étape (capital de financement) Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle CF La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

29 Années Planification par étape (capital de financement) Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle 5 ans CF Etape II La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

30 Années Planification par étape (capital de financement) Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle 5 ans CF Etape II La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

31 Années Planification par étape (capital de financement) Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle Budget x 5 ans + inflation - revenu lacune éventuelle 5 ans 10 ans CF Etape II Etape III La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

32 CE CF E 5 E 4 E 3 E 2 E 1 CT Années E = Étape / CF = Capital de financement / CE = Capital excédentaire / CT = Capital total La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

33 Capital de financement Dans le cadre de votre planification, nous allons déterminer le montant nécessaire compte tenu de la situation actuelle. Chaque année, il doit être réévalué en tenant compte des rendement obtenus pendant lannée, des changements de législations fiscales et de lévolution de votre train de vie. Notre projection permet de connaître la limite minimum à ne pas franchir. La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

34 Capital excédentaire Cette partie de votre fortune mobilière nest théoriquement pas nécessaire pour couvrir votre train de vie. Les rendements et revenus ne sont dailleurs pas pris en considération dans la gestion des liquidités. Dautres stratégies peuvent être mises en place concernant cette part de la fortune, notamment: pour amortir pour donner (succession) pour profiter (surplus de budget) La prévoyance: votre joker ? Le capital excédentaire

35 Amortissement du prêt hypothécaire à la retraite ? Le bien immobilier fait-il partie de la prévoyance-retraite (maîtrise des coûts du loyer) ? Faut-il considérer son bien immobilier comme un bien dévolu à la succession de son vivant ? Est-ce une réserve de liquidité pour le futur ? La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

36 Situation de départ (1985): Prix dacquisition du bien immobilierCHF Les fonds propres (20%)CHF er rangCHF ème rangCHF Amortissement annuelCHF La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

37 Situation en 2005: (20 ans après) Valeur vénale du bien immobilierCHF er rangCHF La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

38 Synthèse: Lépargne investi dans votreCHF bien immobilier est de La plus value de votre bien immobilier est de CHF La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

39 CHF %CHF Incidence fiscaleCHF Economie netteCHF La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

40 40 ans La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

41 Après 10 ans vous aurez consommé CHF Qui bénéficie de la différence des CHF La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

42 Questions: Pourquoi amortir encore ma dette hypothécaire? Pourquoi ne pas réactualiser ma dette hypothécaire? La prévoyance: votre joker ? Lamortissement du bien immobilier

43 Thème Le plan comme moyen de recruter et de fidéliser La planification financière de la retraite Cas concrets La prévoyance: votre joker ?

44 Cas concrets Le divorce La préretraite échelonnée Echelonnement des prestations Rachats dannées LPP Encouragement à laccession au logement La prévoyance: votre joker ?

45 Le divorce Homme âgé de 50 ans, se divorce Avoir accumulé LPP de CHF dont CHF à la date du mariage Conjoint, pas de LPP Partage de lavoir de Monsieur dans le cadre du divorce Versement au conjoint de CHF Manque à 65 ans pour Monsieur de CHF , intérêt composé de 1.5% Rente retraite projetée à 65 ans sans divorce CHF Rente retraite projetée à 65 ans avec divorce CHF (env. -25%) Attention si les prestations invalidité et décès sont fixées selon le principe légal (en % de lavoir de vieillesse projeté sans intérêts), réduction des prestations dans les mêmes proportions. Il ny a pas de réduction si les prestations sont fixées en % du salaire assuré. Possibilité de rachat avec avantages fiscaux La prévoyance: votre joker ? Le divorce

46 La préretraite échelonnée Femme âgée de 60 ans, mariée, domiciliée à Fribourg, catholique Capital à 60 ans CHF Réduction du taux dactivité à 60 ans de 40% Retrait capital CHF Capital disponible à 64 ans CHF (sans réduction CHF ) Retrait fiscal de CHF impôt de CHF Retrait fiscal de CHF impôt de CHF Retrait fiscal de CHF impôt de CHF Retrait fiscal de CHF impôt de CHF Conseils et possibilités : Vérifier le plan de prévoyance et demander un accord fiscal préalable Demander une simulation à la caisse de pension Maintenir la prévoyance La prévoyance: votre joker ? La préretraite échelonnée

47 Echelonnement des prestations La prévoyance: votre joker ? Fiscalité Léchelonnement des échéances de capitaux de prévoyance représente une économie fiscale non négligeable. Exemple Capital LPP CHF er 3a CHF ème 3a CHF Le fait de prendre ses capitaux séparément représente une économie de CHF Echelonnement des prestations

48 Rachats dannées LPP La prévoyance: votre joker ? Exemple dun rachat dannées Rachat LPPCHF11000.– p.a. Economie fiscale CHF – x 25.0% (taux marginal) CHF 2750.– p.a. Coût du rachat après impôtsCHF 8250.– p.a. Après 10 ans, votre avoir de vieillesse se montera à CHF en tenant compte dun taux de rendement LPP de 1,5% p.a. Rachats dannées LPP

49 Taux marginal dimposition DéfinitionLe taux marginal dimposition représente la charge fiscale en pourcent qui pèse sur le montant du revenu supplémentaire ou inférieur pour un revenu imposable donné. ExempleRevenu imposable Impôts Taux dimposition CHF CHF % Nouveau revenu Impôts CHF CHF Différence Impôts Taux marginal CHF 1000 CHF % La prévoyance: votre joker ? Rachats dannées LPP

50 Encouragement à la propriété du logement (modification de la loi) Les fonds propres doivent dorénavant être obligatoirement constitués au minimum par 10% de la valeur du biens par des fonds hors LPP Exemple : Cash Travaux personnels Terrain Epargne 3a La prévoyance: votre joker ? Encouragement à laccession au logement

51 Encouragement à la propriété du logement (modification de la loi) Le prêt hypothécaire ne doit pas être plus élevé que les 2/3 de la valeur de lobjet dici 20 ans. Conséquence amortissement du 2 ème rang obligatoire dans les 20 ans. Source: Directives relatives aux exigences minimales pour le financement hypothécaires édictées en juin 2012 par Swissbanking La prévoyance: votre joker ? Encouragement à laccession au logement

52 Pour faire des choix judicieux, il faut s'entourer de professionnels et le faire assez tôt. La prévoyance: votre joker ?

53 Pour ce qui est de lavenir, il ne sagit pas de le prévoir mais de le rendre possible. Antoine de Saint-Exupéry La prévoyance: votre joker ?

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