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Comptabilité des immobilisations SAP Best Practices.

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1 Comptabilité des immobilisations SAP Best Practices

2 ©2011 SAP AG. All rights reserved.2 Objectifs, avantages et principales étapes de processus Objectif Le composant Comptabilité des immobilisations (FI-AA) permet de gérer et de contrôler les immobilisations avec le système SAP. En comptabilité financière, il sert de livre auxiliaire au grand livre, en fournissant des informations détaillées sur les opérations impliquant des immobilisations. Avantages Vie entière dune immobilisation, de la commande dachat ou acquisition initiale (qui peut être gérée comme une immobilisation en cours) jusquà sa sortie Calcul des valeurs damortissement et dintérêts Prévisions damortissement Principales étapes de processus Acquisition résultant d'un achat à fournisseur Acquisition avec écriture automatique de contrepartie Sortie avec produit de cession Vente dimmobilisation sans client Investissement additionnel Réintégrations damortissements Immobilisations en cours Passage du programme denregistrement des amortissements Simulation damortissement/budgétisation des coûts primaires

3 ©2011 SAP AG. All rights reserved.3 Applications SAP requises et rôles de l'entreprise Applications SAP requises Enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0 Rôles de l'entreprise Comptable immobilisations Comptable fournisseurs Comptable comptabilité générale

4 ©2011 SAP AG. All rights reserved.4 Description détaillée du processus Acquisition résultant d'un achat à fournisseur Une entrée dimmobilisation externe est une transaction commerciale résultant de lacquisition dune immobilisation appartenant à un partenaire. L'acquisition peut être enregistrée en étant intégrée ou non à la comptabilité fournisseurs. Acquisition avec écriture automatique de contrepartie L'immobilisation peut être imputée automatiquement à l'entrée d'immobilisation du compte de virements internes. Sortie avec produit de cession Une immobilisation est vendue et génère un produit. La vente est imputée à un client. Une immobilisation est vendue et génère un produit. La vente est imputée à un compte de virements internes. Une immobilisation doit être mise au rebut, sans produit. Sortie avec produit de cession sans client Vente d'immobilisation avec sortie partielle sans client

5 ©2011 SAP AG. All rights reserved.5 Description détaillée du processus Investissement additionnel Linvestissement additionnel correspond aux corrections ultérieures apportées aux coûts dacquisition et de production (CAP) dune immobilisation. Réintégrations d'amortissements Une réintégration damortissements est une modification ultérieure de la valorisation d'une immobilisation. Immobilisations en cours Les immobilisations en cours (IEC) sont un type spécifique d'immobilisations corporelles. Le processus d'immobilisation en cours implique un acompte, une facture finale et un décompte final.

6 ©2011 SAP AG. All rights reserved.6 Description détaillée du processus Passage du programme d'enregistrement des amortissements L'écriture d'amortissement doit être exécutée régulièrement car les comptes d'amortissement ne sont pas mis à jour immédiatement. Le système crée des documents comptables pour chaque tableau dévaluation et groupe de comptes en respectant la périodicité denregistrement spécifiée dans le Customizing. Simulation d'amortissement/budgétisation des coûts primaires Vous pouvez également enregistrer lamortissement prévisionnel en tant que coûts budgétés dans les centres de coûts ou ordres internes auxquels les immobilisations individuelles sont affectées.

7 ©2011 SAP AG. All rights reserved.7 Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations - Synthèse Comptable immobilisations Événement Asset Explorer Création des données de base de limmo- bilisation Entrée dimmobilisation Sorties Transfert inter-sociétés Investissement additionnel Réintégration damortissements Amortissement non planifié Immobilisations en cours Traitement périodique Système d'information

8 ©2011 SAP AG. All rights reserved.8 Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Entrée d'immobilisation Comptable immobilisations Événement Immob. dans la comptabilité fournis- seurs Acquisition avec écriture automatique de contrepartie Immobilisation requise Acquisition intégrée à la comptabilité fournisseurs Synthèse 162 Oui Non

9 ©2011 SAP AG. All rights reserved.9 Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Sorties Comptable immobilisations Événe- ment Sortie avec produit de cession attendu Sortie résultant dune mise au rebut Immobilisation à sortir Sortie avec produit et client Synthèse 162 No n Sortie avec client Sortie avec produit sans client Non Oui

10 ©2011 SAP AG. All rights reserved.10 Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Immobilisation en cours Comptable immobilisations Événe- ment Immobilisation à créer sans ordre d'investissement Synthèse 162 Comptable fournisseurs Enregistrement dune demande dacompte Enregistrement de lacompte Acompte approuvé Enregistrement de la facture de clôture Rapprochement de l'acompte Créer immob. en cours/pour décompte final (155.02) Gestion des règles d'imputation

11 ©2011 SAP AG. All rights reserved.11 Diagramme du processus Comptabilité des immobilisations – Traitement périodique Comptable immobilisations Événement Clôture de période Recalcul des valeurs Synthèse 162 Ouverture et fermeture de limmob. de la période comptable Passage du programme d'enreg. des amortisse- ments Liste des enreg. individuels des immob. Simulation damortissement et budgétisation des coûts primaires Fin exer- cice Changement dexercice des immobilisations Pointage des comptes Clôture d'exercice des immobilisa- tions Imputatio n complète de l'IEC (164) Oui Non Cycle d'amortissement Imputation complète de l'IEC

12 ©2011 SAP AG. All rights reserved.12 Légende SymboleDescriptionCommentaires relatifs à l'utilisation Bandeau : Identifie un rôle utilisateur (Examinateur des factures ou Commercial, par exemple). Ce bandeau peut également identifier une entité organisationnelle ou un groupe plutôt qu'un rôle spécifique. Les autres symboles du flux de processus sont décrits ci-dessous. La table comporte autant de lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des rôles du scénario. Le bandeau d'un rôle contient les tâches communes à ce rôle. Événements externes : Contient les événements marquant le début ou la fin du scénario, ou ayant une incidence sur le déroulement du scénario. Ligne de flux (continue) : La ligne indique la séquence normale des étapes et la direction du flux dans le scénario. Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de tâches utilisées de façon irrégulière ou de tâches conditionnelles dans un scénario. La ligne permet également d'accéder aux documents inhérents au flux de processus. Relie deux tâches dans un processus du scénario ou un événement hors étape Activité de gestion/Événement : Identifie une action interne ou externe au scénario, ou un processus externe se déroulant au cours du scénario. Ne correspond pas à une étape opératoire du document Processus individuel : Identifie une tâche traitée étape par étape dans le scénario Correspond à une étape opératoire du document Référence à un processus : Si le scénario fait référence à un autre scénario dans son ensemble, saisissez ici son numéro et son nom. Correspond à une étape opératoire du document Référence à un sous-processus : Si le scénario fait partiellement référence à un autre scénario, saisissez ici le numéro, le nom et les numéros d'étape de ce scénario. Correspond à une étape opératoire du document Décision liée à un processus : Identifie un point de décision ou de choix pour l'utilisateur final. Les lignes illustrent les différents choix qui partent du losange. Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente plutôt le choix à faire après l'exécution d'une étape. SymboleDescriptionCommentaires relatifs à l'utilisation Du dernier diagramme/au suivant : Conduit à la page suivante / précédente du diagramme Le diagramme se poursuit sur la page suivante/précédente. Impression/Document : Identifie un document, un programme ou un formulaire imprimé Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Données réelles financières : Indique un document comptable financier Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Planification budgétaire : Indique un document de planification budgétaire Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Processus manuel : concerne une tâche réalisée manuellement Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais symbolise une tâche effectuée manuellement (déchargement d'un camion au magasin, par exemple), qui affecte le flux de processus. Version/données existante(s) : Ce bloc concerne les données provenant d'un processus externe Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente les données provenant d'une source externe. Cette étape ne possède aucune ligne de flux entrante Décision positive/négative du système : Ce bloc couvre une décision automatique prise par le logiciel Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente une décision automatique du système après l'exécution d'une étape. Lien au diagramme Impression / Document Données réelles financières Planification budgétaire Proces sus manuel Version/do nnées existante(s ) Décision positive/ négative du système Externe à SAP Activité de gestion/Événement Décisio n liée à un process us Référence à un processus Référence à un sous- processus Processus individuel

13 ©2011 SAP AG. All rights reserved.13 No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation. Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries. Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries. Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. Java is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc. JavaScript is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc., used under license for technology invented and implemented by Netscape. SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries. © 2011 SAP AG. All rights reserved Business Objects and the Business Objects logo, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius, and other Business Objects products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Business Objects Software Ltd. Business Objects is an SAP company. Sybase and Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere, and other Sybase products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Sybase, Inc. Sybase is an SAP company. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary. The information in this document is proprietary to SAP. No part of this document may be reproduced, copied, or transmitted in any form or for any purpose without the express prior written permission of SAP AG. This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments, and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any particular course of business, product strategy, and/or development. Please note that this document is subject to change and may be changed by SAP at any time without notice. SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind, either express or implied, including but not limited to the implied warranties of merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement. SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct, special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials. This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence. The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no control over the information that you may access through the use of hot links contained in these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any warranty whatsoever relating to third-party Web pages.


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