Clôture de période dans la comptabilité financière

Présentation au sujet: "Clôture de période dans la comptabilité financière"— Transcription de la présentation:

1 Clôture de période dans la comptabilité financière
SAP Best Practices

2 Objectifs, avantages et principales étapes de processus
Le composant des opérations de clôture vous aide à préparer et à exécuter les opérations nécessaires pour effectuer une clôture journalière, mensuelle ou annuelle. À cette fin, le système propose une série d’états standard que vous pouvez utiliser pour générer des évaluations et des analyses directement à partir des soldes des comptes enregistrés. Avantages Le système vous aide à effectuer les opérations suivantes : Création des bilans et des comptes de résultat Documentation des données enregistrées Principales étapes de processus Clôture journalière Clôture mensuelle Clôture d’exercice

3 Applications SAP requises et rôles de l'entreprise
SAP enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0 Rôles de l'entreprise Responsable comptabilité financière Comptable comptabilité générale Comptable clients Comptable fournisseurs

4 Description détaillée du processus
Clôture journalière dans la comptabilité financière Mise à jour des cours de change Écarts d’affectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Affichage du journal compact des pièces comptables

5 Description détaillée du processus
Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (I) Mise à jour des cours de change Écarts d’affectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Ouverture et fermeture des périodes comptables Saisie d’écritures périodiques Comptabilisation des écritures périodiques Exécution du dossier batch input Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial) Analyse des comptes de compensation EM/EF Rapprochement automatique des comptes EM/EF Comptabilisation des écritures de correction

6 Description détaillée du processus
Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (II) Réévaluation des devises étrangères Comptabilisation de la TVA à décaisser Déclaration préalable de TVA sur C.A. Déclaration récapitulative États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A Comparaison entre pièces et soldes mensuels Fermeture de la période comptable précédente Calcul des intérêts sur solde Affichage du journal des pièces comptables État financier

7 Description détaillée du processus
Clôture annuelle dans la comptabilité financière Création du calendrier d’entreprise pour le nouvel exercice Report des soldes CC/CF Report des soldes des comptes généraux Regroupement des créances/dettes Confirmation de solde – Comptabilité clients Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs Reporting financier de clôture et de validation définitives Fermeture de la période comptable précédente Affichage du journal des pièces comptables

8 Diagramme du processus
Processus 1 : Clôture journalière Événement Mise à jour Évaluation Reporting Responsable comptabilité financière Comptable comptabilité générale Mise à jour des cours de change Affichage du journal compact des pièces comptables Décision liée à un processus Écarts dans l'attribution des numéros de pièces Doublons de numéros de facture

9 Diagramme du processus
Processus 2 : Clôture mensuelle (I) Événement Mise à jour Évaluation Enregistrement Responsable comptabilité financière Décision liée à un processus Décision liée à un processus Déc. liée à un proc. 3 Mise à jour des cours de change Écarts dans l'attribution des numéros de pièces Comptabil. des écritures de correction Saisie des écritures périodiques Ouverture et fermeture des périodes comptables Doublons de numéros de facture Réévaluation des devises étrangères Comptabil. des écritures périodiques Fermeture de la période comptable précédente Comparaison entre pièces et soldes mensuels Comptabil. de la TVA à décaisser Exécution du dossier batch input 2 6 Déclaration préalable de TVA sur C.A. Calcul des intérêts sur solde 5 4

10 Diagramme du processus
Processus 2 : Clôture mensuelle (II) Événe-ment Rapprochement Reporting Responsable comptabilité financière 4 6 Analyse des comptes de compensation EM/EF Déclaration récapitulative Affichage du journal des pièces comptables Rapprochement automatique des comptes EM/EF États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 État financier 3 États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A 5 2 Comptable Fournis. Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial)

11 Diagramme du processus
Processus 3 : Clôture annuelle Événement Mise à jour Reporting Responsable comptabilité financière Gestionnaire financier Décision liée à un processus Création du calendrier d’entreprise pour le nouvel exercice Comptable comptabilité générale Report des soldes CC/CF Report des soldes des comptes généraux Reporting financier de clôture et de validation définitives Regroupement des créances / dettes Fermeture de la période comptable précédente Affichage du journal des pièces comptables Comptable clients Confirmation de solde – Comptabilité clients Comptable fournisseurs Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs GL = grand livre

12 Légende Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation
Bandeau : Identifie un rôle utilisateur (Examinateur des factures ou Commercial, par exemple). Ce bandeau peut également identifier une entité organisationnelle ou un groupe plutôt qu'un rôle spécifique. Les autres symboles du flux de processus sont décrits ci-dessous. La table comporte autant de lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des rôles du scénario. Le bandeau d'un rôle contient les tâches communes à ce rôle. Événements externes : Contient les événements marquant le début ou la fin du scénario, ou ayant une incidence sur le déroulement du scénario. Ligne de flux (continue) : La ligne indique la séquence normale des étapes et la direction du flux dans le scénario. Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de tâches utilisées de façon irrégulière ou de tâches conditionnelles dans un scénario. La ligne permet également d'accéder aux documents inhérents au flux de processus. Relie deux tâches dans un processus du scénario ou un événement hors étape Activité de gestion/Événement : Identifie une action interne ou externe au scénario, ou un processus externe se déroulant au cours du scénario. Ne correspond pas à une étape opératoire du document Processus individuel : Identifie une tâche traitée étape par étape dans le scénario Correspond à une étape opératoire du document Référence à un processus : Si le scénario fait référence à un autre scénario dans son ensemble, saisissez ici son numéro et son nom. Référence à un sous-processus : Si le scénario fait partiellement référence à un autre scénario, saisissez ici le numéro, le nom et les numéros d'étape de ce scénario. Décision liée à un processus : Identifie un point de décision ou de choix pour l'utilisateur final. Les lignes illustrent les différents choix qui partent du losange. Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente plutôt le choix à faire après l'exécution d'une étape. Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation Du dernier diagramme/au suivant : Conduit à la page suivante / précédente du diagramme Le diagramme se poursuit sur la page suivante/précédente. Impression/Document : Identifie un document, un programme ou un formulaire imprimé Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Données réelles financières : Indique un document comptable financier Planification budgétaire : Indique un document de planification budgétaire Processus manuel : concerne une tâche réalisée manuellement Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais symbolise une tâche effectuée manuellement (déchargement d'un camion au magasin, par exemple), qui affecte le flux de processus. Version/données existante(s) : Ce bloc concerne les données provenant d'un processus externe Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente les données provenant d'une source externe. Cette étape ne possède aucune ligne de flux entrante Décision positive/négative du système : Ce bloc couvre une décision automatique prise par le logiciel Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente une décision automatique du système après l'exécution d'une étape. Lien au diagramme <Fonction> Impression / Document Externe à SAP Données réelles financières Planification budgétaire Activité de gestion/Événement Processus individuel Processus manuel Référence à un processus Version/données existante(s) Référence à un sous-processus Décision liée à un processus Décision positive/négative du système

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