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Clôture de période dans la comptabilité financière SAP Best Practices.

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1 Clôture de période dans la comptabilité financière SAP Best Practices

2 ©2011 SAP AG. All rights reserved.2 Objectifs, avantages et principales étapes de processus Objectif Le composant des opérations de clôture vous aide à préparer et à exécuter les opérations nécessaires pour effectuer une clôture journalière, mensuelle ou annuelle. À cette fin, le système propose une série détats standard que vous pouvez utiliser pour générer des évaluations et des analyses directement à partir des soldes des comptes enregistrés. Avantages Le système vous aide à effectuer les opérations suivantes : Création des bilans et des comptes de résultat Documentation des données enregistrées Principales étapes de processus Clôture journalière Clôture mensuelle Clôture dexercice

3 ©2011 SAP AG. All rights reserved.3 Applications SAP requises et rôles de l'entreprise Applications SAP requises SAP enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0 Rôles de l'entreprise Responsable comptabilité financière Comptable comptabilité générale Comptable clients Comptable fournisseurs

4 ©2011 SAP AG. All rights reserved.4 Description détaillée du processus Clôture journalière dans la comptabilité financière Mise à jour des cours de change Écarts daffectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Affichage du journal compact des pièces comptables

5 ©2011 SAP AG. All rights reserved.5 Description détaillée du processus Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (I) Mise à jour des cours de change Écarts daffectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Ouverture et fermeture des périodes comptables Saisie décritures périodiques Comptabilisation des écritures périodiques Exécution du dossier batch input Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial) Analyse des comptes de compensation EM/EF Rapprochement automatique des comptes EM/EF Comptabilisation des écritures de correction

6 ©2011 SAP AG. All rights reserved.6 Description détaillée du processus Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (II) Réévaluation des devises étrangères Comptabilisation de la TVA à décaisser Déclaration préalable de TVA sur C.A. Déclaration récapitulative États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A Comparaison entre pièces et soldes mensuels Fermeture de la période comptable précédente Calcul des intérêts sur solde Affichage du journal des pièces comptables État financier

7 ©2011 SAP AG. All rights reserved.7 Description détaillée du processus Clôture annuelle dans la comptabilité financière Création du calendrier dentreprise pour le nouvel exercice Report des soldes CC/CF Report des soldes des comptes généraux Regroupement des créances/dettes Confirmation de solde – Comptabilité clients Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs Reporting financier de clôture et de validation définitives Fermeture de la période comptable précédente Affichage du journal des pièces comptables

8 ©2011 SAP AG. All rights reserved.8 Diagramme du processus Processus 1 : Clôture journalière Responsable comptabilité financière Événement Décision liée à un processus Mise à jour des cours de change Mise à jourÉvaluationReporting Affichage du journal compact des pièces comptables Doublons de numéros de facture Écarts dans l'attribution des numéros de pièces Comptable comptabilité générale

9 ©2011 SAP AG. All rights reserved.9 Diagramme du processus Processus 2 : Clôture mensuelle (I) Responsable comptabilité financière Événement Décision liée à un processus Mise à jour des cours de change Mise à jourÉvaluation Enregistremen t Déc. liée à un proc. Décision liée à un processus Ouverture et fermeture des périodes comptables Fermeture de la période comptable précédente Comparaison entre pièces et soldes mensuels Écarts dans l'attribution des numéros de pièces Doublons de numéros de facture Comptabil. des écritures de correction Réévaluation des devises étrangères Comptabil. de la TVA à décaisser Déclaration préalable de TVA sur C.A. Comptabil. des écritures périodiques Saisie des écritures périodiques Exécution du dossier batch input 4632 Calcul des intérêts sur solde 5

10 ©2011 SAP AG. All rights reserved.10 Diagramme du processus Processus 2 : Clôture mensuelle (II) Responsable comptabilité financière Comptable Fournis. Événe- ment RapprochementReporting Analyse des comptes de compensation EM/EF Rapprochement automatique des comptes EM/EF États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 Déclaration récapitulative Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial) Affichage du journal des pièces comptables État financier 56234

11 ©2011 SAP AG. All rights reserved.11 Diagramme du processus Processus 3 : Clôture annuelle Gestionnaire financier Comptable fournisseurs Événement Comptable clients Décision liée à un processus Regroupement des créances / dettes Mise à jour GL = grand livre Report des soldes des comptes généraux Report des soldes CC/CF Création du calendrier dentreprise pour le nouvel exercice Affichage du journal des pièces comptables Reporting financier de clôture et de validation définitives Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs Confirmation de solde – Comptabilité clients Reporting Fermeture de la période comptable précédente Responsable comptabilité financière Comptable comptabilité générale

12 ©2011 SAP AG. All rights reserved.12 Légende SymboleDescriptionCommentaires relatifs à l'utilisation Bandeau : Identifie un rôle utilisateur (Examinateur des factures ou Commercial, par exemple). Ce bandeau peut également identifier une entité organisationnelle ou un groupe plutôt qu'un rôle spécifique. Les autres symboles du flux de processus sont décrits ci-dessous. La table comporte autant de lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des rôles du scénario. Le bandeau d'un rôle contient les tâches communes à ce rôle. Événements externes : Contient les événements marquant le début ou la fin du scénario, ou ayant une incidence sur le déroulement du scénario. Ligne de flux (continue) : La ligne indique la séquence normale des étapes et la direction du flux dans le scénario. Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de tâches utilisées de façon irrégulière ou de tâches conditionnelles dans un scénario. La ligne permet également d'accéder aux documents inhérents au flux de processus. Relie deux tâches dans un processus du scénario ou un événement hors étape Activité de gestion/Événement : Identifie une action interne ou externe au scénario, ou un processus externe se déroulant au cours du scénario. Ne correspond pas à une étape opératoire du document Processus individuel : Identifie une tâche traitée étape par étape dans le scénario Correspond à une étape opératoire du document Référence à un processus : Si le scénario fait référence à un autre scénario dans son ensemble, saisissez ici son numéro et son nom. Correspond à une étape opératoire du document Référence à un sous-processus : Si le scénario fait partiellement référence à un autre scénario, saisissez ici le numéro, le nom et les numéros d'étape de ce scénario. Correspond à une étape opératoire du document Décision liée à un processus : Identifie un point de décision ou de choix pour l'utilisateur final. Les lignes illustrent les différents choix qui partent du losange. Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente plutôt le choix à faire après l'exécution d'une étape. SymboleDescriptionCommentaires relatifs à l'utilisation Du dernier diagramme/au suivant : Conduit à la page suivante / précédente du diagramme Le diagramme se poursuit sur la page suivante/précédente. Impression/Document : Identifie un document, un programme ou un formulaire imprimé Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Données réelles financières : Indique un document comptable financier Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Planification budgétaire : Indique un document de planification budgétaire Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante Processus manuel : concerne une tâche réalisée manuellement Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais symbolise une tâche effectuée manuellement (déchargement d'un camion au magasin, par exemple), qui affecte le flux de processus. Version/données existante(s) : Ce bloc concerne les données provenant d'un processus externe Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente les données provenant d'une source externe. Cette étape ne possède aucune ligne de flux entrante Décision positive/négative du système : Ce bloc couvre une décision automatique prise par le logiciel Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente une décision automatique du système après l'exécution d'une étape. Lien au diagramme Impression / Document Données réelles financières Planification budgétaire Proces sus manuel Version/do nnées existante(s ) Décision positive/nég ative du système Externe à SAP Activité de gestion/Événement Décision liée à un processus Référence à un processus Référence à un sous- processus Processus individuel

13 ©2011 SAP AG. All rights reserved.13 No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation. Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries. Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries. Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. Java is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc. JavaScript is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc., used under license for technology invented and implemented by Netscape. SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries. © 2011 SAP AG. All rights reserved Business Objects and the Business Objects logo, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius, and other Business Objects products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Business Objects Software Ltd. Business Objects is an SAP company. Sybase and Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere, and other Sybase products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Sybase, Inc. Sybase is an SAP company. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary. The information in this document is proprietary to SAP. No part of this document may be reproduced, copied, or transmitted in any form or for any purpose without the express prior written permission of SAP AG. This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments, and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any particular course of business, product strategy, and/or development. Please note that this document is subject to change and may be changed by SAP at any time without notice. SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind, either express or implied, including but not limited to the implied warranties of merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement. SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct, special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials. This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence. The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no control over the information that you may access through the use of hot links contained in these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any warranty whatsoever relating to third-party Web pages.


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