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Contrôle de gestion Nicolas Degas Edwige Grobon Jordan Layani Loïc Saulnier.

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Présentation au sujet: "Contrôle de gestion Nicolas Degas Edwige Grobon Jordan Layani Loïc Saulnier."— Transcription de la présentation:

1 Contrôle de gestion Nicolas Degas Edwige Grobon Jordan Layani Loïc Saulnier

2 Budget de trésorerie en N+1 Trésorerie <0 sur la moitié de lannée Bilan N+1: tréso = - 66 K

3 Une exploitation déficitaire Trésorerie négative sur 9 mois de lannée Les ventes dimmobilisations boost le résultat

4 Nos objectifs Trésorerie positive : tout au long de lannée, et au bilan Contraintes : Activité inconnue Manque dinformation sur la stratégie et le secteur

5 Scénarii possibles Amélioration du CA Financement des immobilisations Étude du BFR Remarque: conditions cumulatives

6 1. Augmentation des encaissements des ventes de marchandises de 3,5% Amélioration sensible du niveau de trésorerie Mais la trésorerie reste <0 sur 5 mois Bilan N+1: tréso=0

7 2. Acquisition de limmobilisation par crédit bail Immobilisation financée par crédit bail Amélioration significative de la trésorerie (4 mois < 0)

8 Cumul des conditions 1 et 2 Trésorerie négative uniquement sur août et septembre

9 Délais de paiement fournisseurs Augmentation de 30 jours. Amélioration significative de la trésorerie (2 mois < 0)

10 Scénarii cumulatifs 1, 2 et 3 Objectifs atteints: Trésorerie positive tout au long de lannée Bilan N+1: tréso= +329 K

11 Conclusion Objectif premier atteint Trésorerie > 0 toute lannée Compte de résultat: Stable Et négatif Pour laméliorer : nécessité de formuler des hypothèses peu probables ou peu significatives Bilan : Baisse de 20 Augmentation créances clients Diminution dettes sur achat


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