Planification des centres de coûts de fabrication SAP Best Practices Baseline Package SAP Best Practices.

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1 Planification des centres de coûts de fabrication SAP Best Practices Baseline Package SAP Best Practices

2 Présentation du scénario - 1 Objectif Durant le processus de budgétisation annuel, les responsables des centres de coûts de fabrication planifient les coûts des différentes catégories de coûts et natures comptables pour leurs centres de coûts respectifs. En outre, les quantités de types d'activités nécessaires pour la production sont déterminées, ainsi que leur prix. Avantages Possibilité de comparer les coûts planifiés et les coûts réels, surveillance des coûts dans les centres de coûts. Répartition des coûts de production et des frais généraux entre les produits (via les types d'activité). Principaux flux de processus pris en charge Téléchargement du budget des centres de coûts dans des feuilles de calcul, révision par les responsables des centres de coûts, renvoi par téléchargement des données révisées Transfert des demandes d’activité planifiée à partir de la production (PIC) Renseignement des données budgétées complété manuellement Calcul des prix des activités planifiées (entrée pour le calcul des coûts standard dans le cadre du plan d’exploitation annuel) Objectifs et avantages :

3 Présentation du scénario - 2 Obligatoire SAP enhancement package 4 for SAP ERP 6.0 Rôles utilisateurs impliqués dans le flux de processus Contrôleur de gestion Responsable comptabilité analytique Applications SAP requises :

4 Présentation du scénario - 3 Planification des centres de coûts de fabrication Les étapes suivantes sont décrites dans le scénario 175 – General Cost Center Planning : copie des charges réelles de l'exercice précédent ou des données budgétées pour les centres de coûts dans une version de budget du plan d'exploitation annuel dans la comptabilité analytique des centres de coûts, comptabilisation de l'amortissement planifié, téléchargement des données vers des feuilles de calcul, examen par les responsables des centres de coûts puis renvoi par téléchargement vers SAP. Les besoins en ressources, exprimés en quantités d’activités planifiées, sont transférés de la planification industrielle et commerciale (PIC) vers les centres de coûts en tant que consommation d'activités planifiées. Le rapprochement du budget entre les demandes d’activité PIC et les besoins planifiés manuellement sur les centres de coûts opérationnels est exécuté. Lorsque les quantités d’activité et les montants du budget sont finalisés, les prix des activités planifiées sont calculés dans le système. Les prix des activités planifiées permettent le calcul des coûts standard. Description détaillée du processus :

5 Diagramme de flux de processus Planification des centres de coûts de fabrication Responsibl e Centre de coûts Événe- ment Contrôleur de gestion Données correctes ? Planification industrielle et commerciale via la Planification à long terme/Capacité (173) Planification générale des centres de coûts (175) Téléchargement du budget des centres de coûts d’exploitation Plan d'exploitation annuel « quantifié » Planification budgétaire No n Plan d'exploitation annuel « général » Acceptation des activités engagées de frais généraux et de main d’œuvre pour les centres de coûts de fabrication Planification des charges de main d'œuvre et de frais généraux pour les centres de coûts de fabrication Planification de l'activité de main d'œuvre et de frais généraux pour les centres de coûts de fabrication, en fonction de l'activité Transfert des demandes d’activités planifiées pour la production Actualisation du budget des centres de coûts et envoi par e-mail aux responsables des centres de coûts Téléchargement du budget des centres de coûts et envoi par e-mail aux responsables des centres de coûts AOP – Calcul des coûts standard (178) Utiliser l'activité planifiée pour le calcul des tarifs ? Quantités planifiées par centres de coûts Tarifs corrects ? Valeurs planifiées par centres de coûts Activités planifiées par centres de coûts Valeurs planifiées par centres de coûts Données correctes ? Prix planifiés par centres de coûts Calcul des tarifs pour la main d'œuvre et les frais généraux, et confirmation Allocation du budget général des centres de coûts aux centres de coûts de fabrication Confirmation du budget des centres de coûts d’exploitation Cycles de modification de la répartition globale des centres de coûts Oui Non Oui AOP = Annual Operating Planning = Plan d'exploitation annuel SOP = Sales and Operations Planning = Planification industrielle et commerciale (PIC) Non

6 Légende SymboleDescriptionCommentaires d'utilisation Bandeau : Identifie un rôle utilisateur, comme Accounts Payable Clerk ou Sales Representative. Peut aussi se rapporter à une entité organisationnelle ou à un groupe plutôt qu'à un rôle. Les autres symboles du flux de processus sont décrits ci-dessous. Il existe autant de lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des rôles du scénario. Le bandeau des rôles contient les tâches communes à un rôle donné. Événements externes : Contient les événements marquant le début ou la fin du scénario, ou ceux ayant une incidence sur le déroulement du scénario. Ligne de flux (trait continu) : Indique la séquence normale des étapes et le sens du flux d'un scénario. Ligne de flux (en pointillés) : Indique la présence de tâches dont l'utilisation sort du commun ou est soumise à condition. La ligne peut aussi mener aux documents impliqués dans le flux de processus. Connecte deux tâches du processus du scénario ou un événement hors étape. Activité de gestion/Événement : Identifie une action interne ou externe au scénario, ou un processus externe qui a lieu au cours du scénario. Ne correspond pas à une étape opératoire du document. Processus unitaire : Identifie une tâche décrite pas à pas dans le scénario. Correspond à une étape opératoire du document. Référence à un processus : Si le scénario fait totalement référence à un autre scénario, mentionnez son numéro et son nom. Correspond à une étape opératoire du document. Référence à un sous-processus : Si le scénario fait partiellement référence à un autre scénario, mentionnez le numéro, le nom et les numéros d'étape du scénario. Correspond à une étape opératoire du document. Décision liée à un processus : Identifie une décision ou un branchement, indiquant que l'utilisateur final a un choix à faire. Les lignes présentent les différentes possibilités qu'offrent les diverses parties du losange. Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais indique une mesure à prendre en fin d'étape. SymboleDescriptionCommentaires d'utilisation Diagramme suivant/précédent : Mène à la page suivante/précédente du diagramme. L'organigramme continue sur la page suivante/précédente. Impression/Document : Identifie un document, un état ou un formulaire imprimé. Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document ; représente plutôt un document généré par une étape opératoire ; ce symbole n'a aucune ligne de flux sortante. Données réelles financières : Représente un document comptable financier. Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document ; représente plutôt un document généré par une étape opératoire ; ce symbole n'a aucune ligne de flux sortante. Planification budgétaire : Représente un document de planification budgétaire. Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document ; représente plutôt un document généré par une étape opératoire ; ce symbole n'a aucune ligne de flux sortante. Processus manuel : Concerne une tâche qui est effectuée manuellement. Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document ; sert à identifier une tâche réalisée manuellement (déchargement d'un camion au magasin, par exemple) qui affecte le déroulement du processus. Version/données existante(s) : Concerne les données provenant d'un processus externe. Ne correspond généralement pas à une étape opératoire d'un document ; ce symbole représente des données provenant d'une source externe ; cette étape n'a aucune ligne de flux entrante. Échec/réussite système : Décision prise automatiquement par le logiciel. Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document ; représente une décision prise automatiquement par le système après l'exécution d'une étape. Externe à SAP Activité de gestion/Événement Processus unitaire Référence à un processus Référence à un sous-processus Décision liée à un processus Connexion au diagramme Impression/Document Données réelles financières Planification budgétaire Processus manuel Version/données existante(s) Échec/réussite système

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