Nouveauté : Mise à jour no 4 du MAQ

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1 Nouveauté : Mise à jour no 4 du MAQ
MISE EN ŒUVRE EFFICACE DU SYSTÈME DE CONTRÔLE QUALITÉ DE VOTRE CABINET Auteur Stuart Hartley, FCA

2 Aperçu de la mise à jour no 4 du MAQ
Considérablement réécrit et étoffé afin de tenir compte des changements découlant de la Norme canadienne de contrôle qualité 1 (NCCQ 1) et de la NCA 220. Points saillants : Les quatre exemples de manuels d’assurance qualité ont été mis à jour On fournit plus d’indications pour aider les cabinets à personnaliser les exemples de manuels Le texte portant sur les meilleures pratiques facultatives est présenté sur fond ombragé dans les exemples de politiques Les chapitres clés contiennent des commentaires pour chacun des exemples de politiques

3 Aperçu de la mise à jour no 4 du MAQ
Principaux points traités : Clarifie ce qu’on entend par «suivi» Fournit plus d’indications sur les politiques (par exemple, planification de la revue de contrôle qualité de la mission ou RCQM) Exige d’indiquer le nom de la personne responsable des politiques plutôt que de déclarer «le cabinet est responsable» Contient des suggestions sur la façon de documenter la conformité à la NCCQ 1 et à la NCA 220 Traite des émetteurs assujettis (entités cotées)

4 Structure du MAQ

5 Partie A : Correspondance entre les normes et les chapitres du MAQ

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7 Partie A : Table des matières

8 Partie B : Exemples de manuels d’assurance qualité
Professionnel exerçant à titre individuel sans personnel professionnel Professionnel exerçant à titre individuel qui emploie du personnel professionnel Petit ou moyen cabinet constitué en société de personnes Société de personnes auditant des entités cotées / des émetteurs assujettis

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10 Maintien du système de contrôle qualité

11 Les deux catégories de suivi du CQ
Suivi des politiques (SP) Possibilité pour un cabinet de s’autoévaluer Conformité quotidienne au MAQ du cabinet Rapport annuel sur les constatations adressé à l’associé directeur Recommandations en vue d’apporter des améliorations Suivi des dossiers achevés (SDA) Inspecter au moins un dossier par associé tous les trois ans L’inspecteur ne doit participer AUCUNEMENT à la mission dont le dossier est passé en revue S’entretenir avec l’associé responsable de la mission au sujet des déficiences particulières constatées Faire rapport à l’associé directeur sur les constatations et formuler des recommandations

12 Exemples de manuels d’assurance qualité

13 Exemple de politique et de meilleure pratique

14 Documentation de la conformité

15 Partie C: Outils d’aide

16 Le mise à jour no4 du MAQ aidera votre cabinet à :
comprendre les exigences de la NCCQ 1 et de la NCA 220 élaborer un manuel d’assurance qualité adapté à ses besoins attribuer les rôles d’encadrement documenter sa conformité continue à ses politiques de contrôle qualité organiser, réaliser et préparer les rapports des responsables pour : le suivi des politiques (SP) le suivi des dossiers achevés (SDA) améliorer sans cesse son système de contrôle qualité

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