Présentation de la taxonomie XBRL BE-fr-pfs-ci Bruxelles, le 25 janvier 2006 Camille Dümm Pascal Rodrique Centrale des bilans

© National Bank of Belgium 2 Agenda  Introduction  Le projet  be-fr-pfs-ci  Information disponible  Etapes suivantes

© National Bank of Belgium 3 Introduction  Le projet Dépôt des comptes annuels normalisés au format XBRL via Internet à partir du 01/04/2007  Objectif Permettre à terme plus de flexibilité de forme et accepter au format XBRL des états financiers établis en IAS/IFRS

© National Bank of Belgium 4 Agenda  Introduction  Le projet  be-fr-pfs-ci  Information disponible  Etapes suivantes

© National Bank of Belgium 5 Le projet Taxonomy XBRL Sofista Validator Upload Instance document

© National Bank of Belgium 6 Le projet  La taxonomie  Une taxonomie modulaire  Un protocole technique  "Sofista XBRL"  Une application d'encodage et de chargement des données des comptes annuels  L'adaptation du programme de validation  Trois niveaux de validation (XML, XBRL, BNB)  L'adaptation de la procédure de dépôt et de publication

© National Bank of Belgium 7 Les étapes de la taxonomie (1)  Présentation de la taxonomie Draft 1 (mars 2005)  Révision de la taxonomie par le WG Taxonomy  Rapport final du WG Taxonomy (30 juin 2005)  Révision de l'architecture générale de la taxonomie (septembre - octobre 2005)  Accord de la CNC sur les changements proposés dans le rapport du WG Taxonomy (novembre 2005)

© National Bank of Belgium 8 Les étapes de la taxonomie (2)  Présentation de la taxonomie finale à la juridiction belge (25 janvier 2006)  Diffusion de la taxonomie sur le site Web (fin janvier 2006)  Les fichiers de la taxonomie  Des exemples de comptes annuels  Une notice explicative  Un protocole technique

© National Bank of Belgium 9 Agenda  Introduction  Le projet  be-fr-pfs-ci  Review et feedback  Etapes suivantes

© National Bank of Belgium 10 Conclusions du WG Taxonomy  Conséquences techniques  Concepts uniques, signe des rubriques  Les unités de dépôt et de publication  Plus de compte de résultats sous forme de compte  La simplification du layout  Plus de saut de page (ex: administrateurs)  Plus de pages "fixes" (ex: C 8 ou A 6)  Division en "Parties" et "Sections" (ex: Bilan = Partie 2)

© National Bank of Belgium 11 Conclusions du WG Taxonomy  Encapsulation de fichiers PDF  Pour certaines parties spécifiques des comptes annuels (rapport de gestion, rapport des commissaires, structure de l'actionnariat)  Rapport structuré des commissaires  Permettant la saisie de l'avis du commissaire  Avec des zones de texte libre pour les explications  Les règles d'évaluation sont à l'étude auprès de la CNC

© National Bank of Belgium 12 L'architecture

© National Bank of Belgium 13 L'architecture - Taxonomie modulaire  Taxonomy "Full" et "Abbreviated" points d'entrée en fonction du schéma des comptes  GCD Taxonomy contient les éléments d'identification de l'entreprise et du document  Core Taxonomy contient l'ensemble des éléments comptables  Data Type Taxonomy contient les types de données  Value List Taxonomy - Listes de valeurs

© National Bank of Belgium 14 L'architecture - Label - Reference  Libellés  en 4 langues  uniques par élément (verboseLabel)  multiples suivant les présentations  Reference  références PCMN-MAR  référence unique par concept dans les comptes annuels

© National Bank of Belgium 15 L'architecture - Presentation  Présentation par schéma  Correspondance avec les schémas papier  Attributs de présentation (SectionName, Display,...)

© National Bank of Belgium 16 L'architecture - Calculation  Calculation par schéma  Définition temporaire de la calculation pour 50% des équations légales  Remplacement par formula linkbase dans le futur

© National Bank of Belgium 17 L'architecture - Value list

© National Bank of Belgium 18 L'architecture - Value list  Listes de codes (postaux, commissions paritaires, langues,...)  Enumération sur base des codes - libellés multilingues  Présentation et restriction par schéma  Unicité du code  Listes fermées (langues,...)  Listes ouvertes (code postal à Londres,...)

© National Bank of Belgium 19 L'instance document  Instance doit répondre à la taxonomie d'entrée  Contexte  Instant - duration  Current - preceding  Unit  Pure  Share  Monétaire EUR (+ USD, CAD, HUF,...)

© National Bank of Belgium 20 Versioning  Premier dépôt avec be-fr-pfs-ci  Un changement de taxonomie implique un changement de nom  Correction d'erreurs  Nouveautés  Modifications légales  Utilisation d'une Definition linkbase représentant la table de passage d'une version à l'autre

© National Bank of Belgium 21 Versioning id 1 id 2 - def 2 id 3 - id 4 id 4.1 id 1 id 2 - def 1 id 3 id 3.1 id 4 - Version n+1 Version n essence-alias similar-item not-present-in Definition linkbase

© National Bank of Belgium 22 Agenda  Introduction  Le projet  be-fr-pfs-ci  Information disponible  Etapes suivantes

© National Bank of Belgium 23 Website - Synthèse

© National Bank of Belgium 24 Information disponible  Les fichiers de la taxonomie  Des instances documents Des exemples réels de comptes annuels Des instance document vides (complet et abrégé)  Le nouveau modèle de dépôt des comptes annuels Le formulaire au format PDF Une notice explicative relative aux changements de layout

© National Bank of Belgium 25 Information disponible  Une notice explicative Un manuel de référence destiné à toute personne désireuse de s'informer sur la taxonomie  Un protocole technique Un document destiné aux entreprises de software qui souhaitent utiliser la taxonomie pour produire des instance documents valides

© National Bank of Belgium 26 Agenda  Introduction  Le projet  be-fr-pfs-ci  Information disponible  Etapes suivantes

© National Bank of Belgium 27 Etapes suivantes  Développement d'un module de validation  Validation XML  Validation XBRL par rapport à la taxonomie be-fr-pfs-ci-xxx  Validation BNB (contrôles supplémentaires) Permettre la validation des instance documents à déposer

© National Bank of Belgium 28 Etapes suivantes  Application "Sofista XBRL" A partir de janvier 2007, l'application Sofista XBRL sera disponible dans un environnement de test  Au 01/04/2007 Dépôt des comptes annuels au format XBRL via Internet

© National Bank of Belgium 29 Contacts  Responsable pour la partie technique Pascal Rodrique  Responsable pour la partie comptable Camille Dümm

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