Présentation des comptes annuels 2013

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Transcription de la présentation:

Présentation des comptes annuels 2013

Evolution du chiffre d’affaires 2008-2013 Année Chiffre d'affaires Variation N/N-1 2008 582 480 € 2009 402 650 € -31% 2010 399 175 € -1% 2011 413 770 € 4% 2012 367 200 € -11% 2013 339 900 € -7% Baisse de l’activité générale.

Evolution du taux de marge brute 2008-2013 Année Chiffre d'affaires Sous-traitance Marge brute Taux de marge brute 2008 582 480 € 497 649 € 84 831 € 15% 2009 402 650 € 317 156 € 85 494 € 21% 2010 399 175 € 318 070 € 81 105 € 20% 2011 413 770 € 342 722 € 71 048 € 17% 2012 367 200 € 295 798 € 71 402 € 19% 2013 339 900 € 286 698 € 53 202 € 16% Baisse du taux de marge et de la marge en euros.

Evolution des charges externes 2008-2013 Année Charges externes 2008 22 757 € 2009 37 019 € 2010 40 339 € 2011 44 203 € 2012 44 157 € 2013 50 337 € Hausse des charges externes : budget communication + 5 K€

Evolution du résultat d’exploitation 2008-2013 Année Résultat d'exploitation Chiffre d'affaires % RE / CA 2008 32 863 € 582 480 € 6% 2009 24 191 € 402 650 € 2010 16 556 € 399 175 € 4% 2011 2 000 € 413 770 € 0% 2012 -17 430 € 367 200 € -5% 2013 -24 335 € 339 900 € -7% Poursuite de la baisse de la rentabilité de l’exploitation : Contraction du chiffre d’affaires Baisse du taux de marge brute Hausse des charges externes

Décomposition des charges d’exploitation 2008-2013 Année Sous-traitance Charges externes Impôts et taxes Rémunérations Charges sociales Dotations Amort./Prov. Autres charges Total charges exploitation 2008 497 649 € 22 757 € 1 841 € 13 853 € 5 337 € 8 239 € 549 676 € 2009 317 156 € 37 019 € 191 € 25 493 € 6 254 € 346 € 386 459 € 2010 318 070 € 40 339 € 867 € 15 755 € 7 162 € 428 € 382 621 € 2011 342 722 € 44 203 € 922 € 16 109 € 7 333 € 62 € 411 779 € 2012 295 798 € 44 157 € 870 € 18 066 € 6 877 € 618 € 18 251 € 384 637 € 2013 286 698 € 50 337 € 1 314 € 18 824 € 6 466 € 552 € 51 € 364 242 € Recours à la sous-traitance en hausse (en % / CA). Budget communication : 5 K€.

Evolution du résultat net 2008-2013 Année Résultat net Chiffre d'affaires % RN / CA 2008 23 750 € 582 480 € 4% 2009 17 874 € 402 650 € 2010 18 927 € 399 175 € 5% 2011 1 388 € 413 770 € 0% 2012 -17 430 € 367 200 € -5% 2013 12 598 € 339 900 € Amélioration du résultat net en trompe-l’œil car le résultat financier présente un solde positif de 37 K€ (dont 35 K€ de plus-values de cession de Sicav de trésorerie).

Evolution des capitaux propres 2008-2013 Année Capitaux propres Total du bilan % CP / TB 2008 311 097 € 491 164 € 63% 2009 328 971 € 383 590 € 86% 2010 347 897 € 395 977 € 88% 2011 349 285 € 388 314 € 90% 2012 331 855 € 369 237 € 2013 344 453 € 387 450 € 89% Capitaux propres significatifs par rapport au total du bilan. Excellente structure financière.

Conclusion Points négatifs : Chiffre d’affaires en baisse récurrente. Taux de marge brute au plus bas sur 5 ans, néanmoins au dessus des niveaux de 2008. Résultat d’exploitation le plus faible des 6 derniers exercices.

Conclusion Points positifs : Association gérée « en bon père de famille ». Fonds propres de l’Association très importants. Réserve de trésorerie représentant plus de 13 années de pertes d’exploitation de l’année 2013. Sur 5 exercices, les fonds propres ont malgré tout augmenté de 33 K€.