Nouveau plan de pension d’ING Belgique Version e1.2.

Présentation au sujet: "Nouveau plan de pension d’ING Belgique Version e1.2."— Transcription de la présentation:

1 Nouveau plan de pension d’ING Belgique Version e1.2

2 ING Bank Belgium 2 CONTENU  Les 3 piliers de la Retraite en Belgique  Deux philosophies pour la retraite complémentaire Le « but à atteindre » La « charge fixée » But à atteindre <> Charge fixée  Plan de pension actuel d’ING Belgique  Pourquoi changer le plan actuel?  Le nouveau régime  La fiche individuelle de simulation  Le plan de communication  Conclusion & Question Time

3 ING Bank Belgium 3 Les 3 piliers de la Retraite en Belgique

4 ING Bank Belgium 4 Les trois piliers de la pension Ier pilier: La pension légale IInd pilier: La pension d’entreprise IIIe pilier: La pension individuelle Système de solidarité Rente plafonnée Contributions non plafonnées Pension complémentaire Couverture de décès Couverture de maladie/invalidité Avantage fiscal ~ Starfund

5 ING Bank Belgium 5 Les trois piliers de la pension => Ce qui nous intéresse ici: La pension d’entreprise Deux possibilités: – Assurance Groupe – Fonds de Pension Exemple: la « CPC », (asbl Caisse des Pensions Complémentaires) Motivation: Optimisation fiscale – primes déductibles dans le chef de l’employeur, – taxation favorable des prestations dans le chef de l’affilié

6 ING Bank Belgium 6 Deux philosophies pour la Retraite dans le second pilier 1. But à atteindre = defined benefit = prestation définie 2. Charge fixée = defined contribution = contribution définie

7 ING Bank Belgium 7 Plan “But à atteindre” Pension complémentaire: calculée sur base – du “salaire fin de carrière” – de l’ancienneté Financement: contributions régulières Par exemple … % du salaire Promesse à long terme Exemple: Rente = 75% x Salaire fin de carrière - carrière complète - pension légale incluse

8 ING Bank Belgium 8 Plan “Charge fixée” Financement: par des contributions fixées par le règlement Par exemple ou S1 = Salaire limité au plafond « pension légale » S2 = Salaire au-delà plafond « pension légale » Plafond ~ € 44.200 au 01/01/2007 Pension complémentaire: capitalisation des contributions nettes définies par le règlement (“épargne constituée”) Le législateur prévoit un rendement minimum garanti (actuellement de 3,25 % par an sur toute la carrière) X % x S1 + Y % x S2

9 ING Bank Belgium 9 But à atteindre versus Charge fixée +Résultat final est connu => par exemple: 75 % du salaire de fin de carrière (carrière complète) +Offre une protection contre l’inflation +“Revalorisation du passé” en cas d’augmentation salariale +Favorable pour les employés qui partent à la retraite après une longue carrière auprès du même employeur -Défavorable pour les employés qui “quittent” l’employeur actuel avant l’âge de la pension -Système complexe, difficile à comprendre -Difficulté pour les affiliés de suivre l’évolution de leur “épargne individuelle”

10 ING Bank Belgium 10 But à atteindre versus Charge fixée +Facile à comprendre et à suivre +Compte individuel, facilement transférable +Construction plus rapide de “l’épargne” +Garantie de rendement (actuellement de 3,25 % p.a.) -Montant final de la pension complémentaire n’est pas connu avant le départ effectif à la retraite -Les risques de rendement et d’inflation sont à charge de l’affilié

11 ING Bank Belgium 11 Plan de pension actuel d’ING Belgique

12 ING Bank Belgium 12 Plan de pension actuel Rente payable à partir de 65 ans (pension légale incluse ) de rente versée mensuellement en début de mois possibilité de conversion en capital possibilité d’anticipation favorable (à partir de 60 ans) 75% x moyenne du salaire annuel (5 dernières années) x années de services 45 Plan « but à atteindre »

13 ING Bank Belgium 13 Plan de pension actuel Financement collectif Contribution moyenne mensuelle pour la “retraite” versée par l’employeur: Contribution personnelle des affiliés: 0,5% du salaire de base supérieur à € 3 000 Remarque: à ceci s’ajoute une dotation patronale de 2,60% pour la couverture décès et pour la couverture maladie et invalidité 8,70% x salaire de base

14 ING Bank Belgium 14 Plan de pension actuel Le Capital Décès Situation actuelle : Décès avant la retraite : Le Capital Décès en Service (€ 27 000) + la Rente de Survie pour le conjoint légal Décès après la retraite: Rente de Survie pour le conjoint légal (sauf si l’affilié a opté pour le versement du capital total)

15 ING Bank Belgium 15 Pourquoi changer de régime ?

16 ING Bank Belgium 16 Pourquoi changer de régime? Motivation de l’employeur Nouvelles normes comptables internationales applicables à ING (IAS 19) Attractivité sur le marché de l’emploi Motivation de l’employé Nouveau plan est moderne et adapté aux besoins des jeunes collaborateurs Simple et transparent Facilite la mobilité au sein du groupe ING Tous les nouveaux plans de pension sont des plans “en charge fixée”

17 ING Bank Belgium 17 Le nouveau régime

18 ING Bank Belgium 18 Le nouveau régime: L’avantage Retraite Date d’entrée en vigueur => 01/01/2007 Objectif: offrir une pension complémentaire compétitive par rapport « au marché » Modification – de l’avantage « Retraite » – de la couverture « en cas de décès avant la retraite » Les autres avantages (maladie, invalidité, ….) restent inchangés

19 ING Bank Belgium 19 Le nouveau régime: L’avantage Retraite Nouveau plan “charge fixée” pour les nouveaux engagés à partir du 01/01/2007 Niveau des contributions (entièrement à charge de l’employeur) où S1 = Salaire mensuel ‘de référence’ limité à € 3 550** (= 42 600/12) S2 = Salaire mensuel ‘de référence’ au-delà de € 3 550 ** ( = 42 600/12) Salaire mensuel ‘de référence’ * = Barème + à valoir => même base que dans le régime actuel *Le salaire de référence comprend également la prime “’incorporée” et la prime de “mérite” **Montant indexé sur base de l’évolution de l’indice de référence pour l’indexation salariale 3,75% S1 + 14% S2

20 ING Bank Belgium 20 Le nouveau régime: L’avantage Retraite Les affiliés actuels qui le souhaitent pourront passer dans le nouveau plan pour l’avenir => dans ce cas: “gestion dynamique” des droits du passé – Carrière arrêtée au 01/01/2007 – Salaire et pension légale continuant à évoluer Il n’y a donc aucune obligation de changer de régime “Retraite”

21 ING Bank Belgium 21 Le nouveau régime: L’avantage Retraite Évolution de l’avantage retraite... sans modification de régime... avec modification de régime

22 ING Bank Belgium 22 Le nouveau régime: L’avantage Retraite Le capital retraite sera fonction – des contributions nettes effectuées – du rendement attribué (rendement d’une sicav ING) Contribution nette = Contribution - 4% pour les frais & taxes ! Frais de l’asbl = 0,50% ! Taxes = … 3,50% (dont notamment la taxe sur le patrimoine) Les contributions nettes seront investies dans un compartiment de la SICAV « ING (L) Dynamic »

23 ING Bank Belgium 23 Le nouveau régime: L’avantage Retraite SICAV = ING (L) Dynamic: Mixed Pension fund

24 ING Bank Belgium 24 Le nouveau régime: L’avantage Retraite Le capital retraite sera fonction – des contributions nettes effectuées – du rendement attribué (rendement d’une sicav dédiée ING) Contribution nette = Contribution - 4% pour les frais & taxes ! Frais de l’asbl = 0,50% ! Taxes = … 3,50% (e.a. sur le patrimoine) Garantie minimale de rendement sur l’ensemble de la carrière (actuellement de 3,25% p.a.)

25 ING Bank Belgium 25 Le nouveau régime: L’avantage Retraite

26 ING Bank Belgium 26 Le nouveau régime: Le capital Décès Seule la couverture décès « avant la retraite » est modifiée Situation du marché – Simplification de la définition de l’avantage – Capital Décès avant la retraite: … x Salaire annuel – Pour ING, niveau de couverture (décès avant la retraite) moyen actuel: 1,41 x S ( S ~ 12 x Salaire mensuel)

27 ING Bank Belgium 27 Le nouveau régime: Le capital Décès Nouvelle couverture décès avant la retraite: Modification pour tous les affiliés – « Régime actuel » et « nouveau régime » – Engagés avant et après le 01/01/2007 (et toujours sous contrat) Niveau de l’avantage: = 27 x salaire mensuel de référence S = salaire mensuel de référence x 12, adapté en fonction du régime de travail 2,25 x S

28 ING Bank Belgium 28 Le nouveau régime: Le capital Décès Minima prévus 1. 60 000 EUR (équivalent temps plein) 2. l’épargne constituée dans le plan Retraite « Charge fixée » pour les « nouveaux » et les personnes ayant opté pour le « nouveau plan » 3. le capital « assuré » au 31/12/2006 dans le plan actuel pour tous les affiliés sous contrat au 31/12/2006

29 ING Bank Belgium 29 Le nouveau régime: Le Capital Décès Un ordre de dévolution des bénéficiaires sera prévu afin de permettre à chaque affilié de mentionner comme bénéficiaire « la personne de son choix » (sous réserve du respect de certaines dispositions légales)

30 ING Bank Belgium 30 Simulation individuelle

31 ING Bank Belgium 31 Simulation Individuelle Chaque affilié ‘sous contrat’ au 31/12/2006 recevra à son domicile privé un pli contenant: une lettre introductive une note explicative des principaux éléments envoyés un résumé comparatif au 31/12/2006 le détail technique du résumé comparatif une première analyse de sensibilité (impact d’une modification de la croissance salariale attendue) une seconde analyse de sensibilité (impact d’une modification du rendement financier attendu)

32 ING Bank Belgium 32 Simulation Individuelle Les chiffres repris dans la simulation sont basés sur: la situation personnelle de chaque affilié telle que connue au 01/10/2006 des paramètres dont le niveau a été déterminé de manière prudente la croissance salariale future l’inflation future (revalorisation de la pension légale) le rendement futur des marchés financiers Ces chiffres sont donc fournis à titre indicatif “pour effectuer un choix en toute connaissance de cause” Aucune garantie n’existe concernant les paramètres utilisés

33 ING Bank Belgium 33 Simulation Individuelle IL S’AGIT DONC D’UNE ESTIMATION EN AUCUN CAS D’UNE CERTITUDE

34 ING Bank Belgium 34 Simulation Individuelle Un exemple “à parcourir ensemble”: un sous-chef de service né en 1957 (fêtant ses 50 ans en 2007) ayant une ancienneté à la banque de près de 30 ans (base 2007) ! Chaque cas est unique !

35 ING Bank Belgium 35 Simulation Individuelle

36 ING Bank Belgium 36 Simulation Individuelle

37 ING Bank Belgium 37 Simulation Individuelle

38 ING Bank Belgium 38 Simulation Individuelle

39 ING Bank Belgium 39 Simulation Individuelle

40 ING Bank Belgium 40 Simulation Individuelle

41 ING Bank Belgium 41 Simulation Individuelle

42 ING Bank Belgium 42 Simulation Individuelle Deux analyses de sensibilités sont aussi fournies (lay out identique au “Résumé comparatif”) Les analyses de sensibilités ont pour objectif de montrer 1.L’impact d’une croissance salariale différente de celle attendue 2.L’impact de rendements financiers différents de ceux attendus

43 ING Bank Belgium 43 Le plan de communication

44 ING Bank Belgium 44 Plan de Communication Site Intranet « HR Pension » Site actuel, étendu avec différentes informations relatives au nouveau Plan de pension: - Contexte & détails du nouveau plan - Texte de la CCT instaurant le nouveau plan - Coordonnées du Helpdesk - Frequently Asked Questions - Slideshow des sessions d’information - Modalités concernant la communication du choix

45 ING Bank Belgium 45 Plan de communication Helpdesk (à partir du 8 janvier 2007) - exclusivement pour des questions dans le cadre du nouveau plan de pension - accessible de 9h à 11h30 et de 13h à 15h30 - pour des questions générales (1e ligne) ou pour des questions spécifiques et des problèmes (2nd ligne) Publication dans « Infomana » janvier 2007

46 ING Bank Belgium 46 Plan de communication Réponse obligatoire concernant le choix (à partir de mi- janvier 2007) Via HR Intranet il vous sera possible: 1.d’introduire votre choix concernant le nouveau plan de pension - Opter pour le nouveau plan de pension (+ gestion dynamique) - Rester affilié au plan de pension actuel 2.d’introduire une personne de votre choix (nom, date de naissance et adresse) dans l’ordre de dévolution du bénéficiaire en cas de décès avant la retraite Sur base de cela, vous recevrez (fin février – début mars) une confirmation des données introduites, en 2 exemplaires (un à signer et à faxer et une copie à conserver)

47 ING Bank Belgium 47 CONCLUSION

48 ING Bank Belgium 48 Conclusion Un plan “Charge fixée” est introduit à partir du 01/01/2007 (rendement garanti actuellement de 3,25%) Ce plan est obligatoire pour les nouveaux engagés à partir du 01/01/2007 Les affiliés actuels ont le libre choix. Ils doivent se décider pour 31/03/2007 au plus tard La couverture “décès en service” est améliorée pour tous Les autres couvertures de risques (maladie, invalidité,…) restent inchangées Information: simulation personnelle, HR Intranet, sessions d’information, Internet, Helpdesk

49 ING Bank Belgium 49 Conclusion Matière complexe Simulations individuelles, basées sur des hypothèses (pas de garantie sur les hypothèses) Les paramètres importants sont: L’évolution salariale attendue Le rendement attendu de la SICAV L’évolution de l’inflation La “mobilité personnelle” (interne ou extérieure au groupe) Décision à prendre: choisir en connaissance de cause il n’y a pas de mauvais choix

50 ING Bank Belgium 50 Questions & Réponses