Juin 16Prog fin Excel1 LA PROGRAMMATION FINANCIERE SOUS EXCEL FORMATION COMPTABLES AVRIL 2010.

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1 juin 16Prog fin Excel1 LA PROGRAMMATION FINANCIERE SOUS EXCEL FORMATION COMPTABLES AVRIL 2010

2 Prog fin Excel Objectif général: Le participant sera capable de contribuer à l’élaboration de la programmation financière sous Excel Objectifs spécifiques: Planifier les étapes de l’élaboration de la programmation financière Les points d’attention Tâches, rôle et responsabilités Objectifs

3 Notions sur la programmation financière La programmation financière est l’estimation des dépenses futures en fonction du budget du projet. Elle correspond aux prévisions des dépenses sur différentes périodes, en les répartissant horizontalement dans le temps et par ligne budgétaire.

4 Importance de la programmation financière La programmation financière est importante dans le cadre : du processus de planification du suivi financier de la gestion de trésorerie du rapportage

5 Caractéristiques de la programmation financière La programmation financière : A une structure Donne une répartition dans le temps des prévisions des dépenses A une fréquence Couvre les trimestres de l’année en cours et des années suivantes. Exception faite lors de la programmation du dernier trimestre de l’année en cours où l’année suivante est répartie aussi en trimestres

6 Élaboration de la programmation financière La programmation financière est établie sur base des informations suivantes : Le coût estimé en euros des activités prévues et des moyens généraux La situation des engagements et contrats en cours Le timing des paiements en fonction de la planification opérationnelle des activités dans le temps Le planning des PHQ L’analyse et la comparaison entre programmations et dépenses des trimestres précédents Le solde budgétaire