Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral www.conseil-retraite.ch * Non exhaustif par rapport à lensemble de la législation.

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1 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral www.conseil-retraite.ch * Non exhaustif par rapport à lensemble de la législation

2 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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11 Exemple: LPGA LPGA

12 AI Rente dinvalidité Rente denfant dinvalide Prestations complémentaires AVS Rente de veuve Rente de veuf Rente dorphelin Rente de vieillesse Prestations complémentaires Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

13 Cotisations Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch SalariésIndépendants Sans activités lucratives Dès le 01.01. qui suit le 17 e anniversaire Dès le 01.01. qui suit le 20 e anniversaire Les salariés paient en plus des cotisations à lAC (50% payé par lemployeur) Etudiants et rentiers

14 AI Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch www.ahv.ch

15 Echelle 44 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

16 Echelle 44 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

17 Echelle 44 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

18 Splitting Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

19 Splitting Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

20 Exemple de calcul rente AVS/AI Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Cas dinvalidité ou de décès à 55 ans

21 AI Rente dinvalidité (versée après environ 720 jours dincapacité de travail, avec effet rétroactif dès le 361 e jour) Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Entière ou partielle ? (dépend du nombre dannées de cotisations) (échelle 44, 43, 42, …) MinimaleCHF1160par mois MaximaleCHF2320par mois (dépend des cotisations)

22 AI Rente dinvalidité (versée après environ 720 jours dincapacité de travail, avec effet rétroactif dès le 361 e jour) Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

23 AInte dinvalidité Rente denfant dinvalide Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch 40 % de la rente AI de lassuré

24 AInte dinvalidité Prestations complémentaires Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

25 AVS dinvalidité Rentes de survivants Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

26 AVS dinvalidité Rentes de survivants Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

27 AVS dinvalidité Rentes de survivants Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

28 AVS dinvalidité Rentes de survivants Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

29 AVS dinvalidité Rente de veuve Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch 80 % de la rente AVS de lassuré

30 AVS dinvalidité Rente de veuve Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

31 AVS dinvalidité Rente de veuf Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch 80 % de la rente AVS de lassurée

32 AVS dinvalidité Rente dorphelin Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch 40 % de la rente AVS de lassuré(e)

33 AVS dinvalidité Rente de vieillesse Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

34 AVS Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

35 AVS Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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38 AVS Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

39 AVS Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

40 AVS Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

41 AVS Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

42 AVS dinvalidité Rente de vieillesse Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

43 AVS dinvalidité Rente de vieillesse Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

44 AVS dinvalidité Rente de vieillesse pour veuf/veuve Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

45 AVS dinvalidité Rente de vieillesse Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

46 AVS dinvalidité Prestations complémentaires Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

47 AVS dinvalidité Prestations complémentaires Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

48 AVS Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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50 Continuation du paiement du salaire en cas de maladie (Voir articles du CO) Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

51 Continuation du paiement du salaire en cas de maladie (Art. 324 a CO Echelle Bernoise) Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Lors dune analyse de prévoyance, demander à lemployeur du client pendant combien de temps il toucherait son salaire en cas de maladie. En cas daccident, cest selon la LAA + éventuellement complément à la LAA, soit entre 80 % et 100 % du salaire pendant 2 ans

52 Continuation du paiement du salaire en cas de maladie La grande majorité des employeurs a conclu une assurance dindemnités journalières collectives en cas de maladie (PGM) Art. 324 b CO Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Exemples: 100 % du salaire assuré du 91 e au 730 e jour 90 % du 31 e au 730 e jour 80 % du 31 e au 730 e jour Selon lart 324 b ci-contre, lemployeur doit payer de sa poche au moins 80 % du salaire pendant le délai dattente

53 Continuation du paiement du salaire en cas daccident Cest la LAA qui sapplique : 80 % du salaire du 3 e au 730 e jour Les 2 premiers jours sont payés par lemployeur, conformément à lart. 324 b CO Certaines entreprises ont conclu facultativement des couvertures complémentaires à la LAA, par exemple: - 20 % du salaire (total 100 %) du 31 e au 730 e jour (jusquau plafond LAA) - 100 % du salaire dépassant le plafond LAA de CHF 126000 par année du 31 e au 730 e jour - Hôpital en chambre semi-privée ou privée - etc. Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

54 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

55 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

56 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

57 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

58 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch 8 heures par semaine

59 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Moins de 8 heures par semaine

60 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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62 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch CHF 126000 par année Maxi actuel : CHF 126000 par année

63 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

64 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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68 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

69 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

70 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

71 LAA Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

72 LPP Plans en primauté des prestations 10 % des caisses de pensions en Suisse Prevoyance.ne CPEV, etc. Prestations en % du salaire assuré Plans en primauté des cotisations Chaque assuré a un «compte individuel» Prestations en % de lavoir de vieillesse prévisible Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

73 Assuré à partir de 18 ans si salaire AVS dépasse CHF 20880 par année (pour les risques invalidité et décès uniquement) A partir de 25 ans, en plus des cotisations pour les couvertures de risques, bonifications de vieillesse formation dun capital pour la retraite Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

74 Salaire déterminant maxi CHF 83520 Déduction de coordination avec lAVS CHF 24360 Salaire assuré maxi CHF 59160 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

75 Bonifications de vieillesse selon tranches dâge 25-34 ans7 % 35-44 ans10 % 45-54 ans15 % 55-65 ans18 % Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

76 Taux dintérêt actuel applicable sur les bonifications de vieillesse : 1.50 % Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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78 Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse 6.8 % du capital déterminant pour la rente dinvalidité Capital déterminant: Avoir actuel, y compris intérêts + somme des bonifications de vieillesse prévisibles jusquà la retraite sans intérêts

79 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse

80 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse 60 % de la rente dinvalidité ou de la rente de vieillesse

81 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse

82 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse 20 % de la rente dinvalidité ou de la rente de vieillesse Jusquà 18/25 ans

83 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Les diapositives suivantes concernent plus particulièrement le conseil en retraite

84 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse

85 Taux de conversion de lavoir de vieillesse en rentes : 6.80 % (règlementation transitoire) Exemple : CHF 500000 davoir de vieillesse à 65 ans rente annuelleCHF 34000 rente mensuelleCHF2833 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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87 En cas de retraite anticipée, généralement le taux de conversion diminue de 0.2 % par année 65 ans 6.8 % 64 ans 6.6 % 63 ans 6.4 % 62 ans 6.2 % 61 ans 6.0 % 60 ans 5.8 %

88 Toutes les caisses de pensions doivent permettre à leurs assurés de retirer une partie de leur avoir de vieillesse en capital maxi 25 % La plupart des caisses de pensions autorisent le retrait de 50 % à 100 % de lavoir total en capital Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

89 Certaines caisses de pensions prévoient dans leur règlement la possibilité de toucher une «rente transitoire» en cas de retraite anticipée Versée dès la retraite anticipée jusquà lâge ordinaire de la retraite selon lAVS Au maximum de 58 à 65 ans, mais le plus souventde 60 à 65 ans En principe, réduction de la rente de vieillesse à vie Par exemple 24.30 % de la rente transitoire annuelle pour un «pont AVS» de 60 à 65 ans Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

90 Exemple de «coût» dune rente transitoire pour lassuré : Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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93 Cotisations dépargne annuelles Somme des versements + intérêts 500000.– Taux de conversion de 6.8% à lâge de 65/64 ans Montant de la rente annuelle 34000.– p. a. Versement de lavoir de vieillesse sous forme de rente

94 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Cotisations dépargne annuelles Somme des versements + intérêts = capital versé 500000.– 48525.- Déduction de limpôt Capital net 451475.- Versement de lavoir de vieillesse sous forme de capital

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99 Libre (b) Epargne Assurance-vie (3 b) Placements (actions, obligations, fonds, etc.) Immeubles, etc. Lié (a) Police de prévoyance liée Compte pilier 3 a Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

100 Avantages fiscaux pour les personnes exerçant une activité lucrative soumise à cotisations AVS Les versements effectués sur la police de prévoyance liée ou le compte pilier 3 A sont déductibles des revenus imposables avec des plafonds annuels CHF6682pour les personnes assurées LPP CHF33408pour les personnes non assurées LPP, mais au maximum 20 % du revenu déclaré à lAVS Au moment du retrait, imposition séparée des autres revenus à des taux préférentiels, progressifs en fonction du montant

101 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Age -Au plus tôt 5 ans avant lâge ordinaire de la retraite selon lAVS 60/59 -Au plus tard à lâge ordinaire de la retraite selon lAVS 65/64 (possible jusquà 5 ans après si activités lucratives soumises à cotisations AVS) Encouragement à la propriété du logement -Fonds propres pour lacquisition de son propre logement -Amort. hypothèque propre logement (tous les 5 ans) Salarié devient indépendant Quitter définitivement la Suisse Invalidité

102 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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105 Variante 1 : Un seul compte Variante 2 : 3 comptes Capitaux nets totaux, échelonnés :CHF176029 Total impôts de sortie : CHF10582 Impôts de sortie 8.15 % du capital Impôts de sortie 5.67 % du capital

106 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch