Sommaire 1 – Comparatifs budgétaires 2013 initial, 2013 révisé et Le tableau de financement d’UNA.

Présentation au sujet: "Sommaire 1 – Comparatifs budgétaires 2013 initial, 2013 révisé et Le tableau de financement d’UNA."— Transcription de la présentation:

1 Le budget révisé 2013 et le budget prévisionnel 2014 47ème Assemblée générale UNA

2 Sommaire 1 – Comparatifs budgétaires 2013 initial, révisé et 2014 2 - Le tableau de financement d’UNA

3 1 – Les budgets prévisionnels:
L’évolution entre le budget initial 2013, le budget révisé 2013 et le budget 2014 est la suivante : INITIAL 2013 REVISE 2013 2014 PRODUITS CHARGES RESULTAT 14 409 4 829

4 1 – Les budgets prévisionnels:
COMPTES INITIAL 2013 REVISE 2013 2014 Charges de fonctionnement (Achats, services extérieurs, dotations) Charges de personnel et impôts et taxes Total Charges d’exploitation Ressources associatives Autres produits d’exploitation (Subventions) Total Produits d’exploitation RESULTAT D’EXPLOITATION Charges financières 32 509 Produits financiers 20 000 30 000 RESULTAT FINANCIER RESULTAT AVANT ELEMENTS EXCEPTIONNELS - Charges exceptionnelles 97 000 + Produits exceptionnels RESULTAT NET 14 409 4 829

5 1 – Les budgets prévisionnels:
Des charges qui évoluent de la manière suivante : Initial 2013 Révisé 2013 2014 Projets cofinancés Budget UNA TOTAL GENERAL

6 1 – Les budgets prévisionnels:
Des produits qui évoluent de la manière suivante : Initial 2013 Révisé 2013 2014 Projets cofinancés Budget UNA TOTAL GENERAL

7 1 – Le budget révisé 2013: Les écarts significatifs par rapport au budget initial 2013 voté à l’assemblée générale de 2012: Programmes subventionnés: Les produits passent de 974K€ à 1 744K€ et les charges de 1 271K€ à 1 869K€. Ceci s’explique essentiellement par la mise en place de l’avenant 3. Celui-ci permet d’une part, une nouvelle répartition des fonds par chantier avec un complément de fonds pour le pilotage national et d’autre part une fin de première tranche au 30/06/2014. Cet avenant permet une année de travaux complémentaires afin de capitaliser sur les chantiers terminés (Qualité, Pratiques Professionnelles, GPEC…) et de poursuivre les travaux sur les chantiers Gestion/Organisation, Mutualisation et Systèmes d’information. Nous estimé la consommation du budget total prévu à l’avenant 3 du Programme de Modernisation à un taux de 75%, à partir des consommations réalisées des exercices précédents.

8 1 – Le budget révisé 2013: Les écarts significatifs par rapport au budget initial 2013 voté à l’assemblée générale de 2012: Budget UNA: La diminution des charges de 91K€ s’explique principalement par: Une diminution des charges de structures par rapport au budget initial Nous avons révisé le budget 2013 à partir des comptes En effet, comme l’année dernière, les charges seront maitrisées et le fonctionnement 2012 sera identique, nous nous sommes donc alignés sur le réalisé 2012 et nous avons revu à la baisse nos prévisions par rapport au budget initialement voté. Les produits restent quant à eux quasiment identiques avec une variation de + 9K€.

9 1 – Le budget révisé 2013: Le résultat révisé 2013 passe donc de 14K€ à 286K€ soit un écart de +272K€, essentiellement constitué par: - Une diminution des charges de fonctionnement du siège Une diminution de la part du cofinancement du siège dans le cadre du programme de Modernisation, suite à la mise en œuvre de l’avenant 3. - Une stabilité des produits entre la version initiale et la version révisée du budget

10 1 – Le budget prévisionnel 2014:
Le budget 2014 a été établi sur la base de celui de 2013, sur lequel nous avons appliqué un pourcentage d’augmentation de 1.5%. Concernant les programmes subventionnés, nous avons pris en compte la fin du programme de modernisation en juin 2014 et nous avons conservé la consommation du budget total prévu à l’avenant 3 du Programme de Modernisation à un taux de 75%. Le résultat final prévu est de +4,8K€ soit des comptes équilibrés. Toutefois, il est suffisant car il n’y a plus de remboursement d’emprunts ou de dettes à effectuer dans le cadre du plan de continuation.

11 3 – Le tableau de financement d’UNA
2012 2013 2014 RESULTAT COMPTABLE 4 829 Ecritures sans flux de trésorerie 21 238 15 174 16 782 CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 21 611 BESOINS FINANCIERS Investissement 66 535 33 723 Remboursement emprunt TOTAL DES BESOINS FINANCIERS RESSOURCES FINANCIERES Crédit accordé par la SCI TOTAL DES RESSOURCES FINANCIERES DISPONIBLE ANNUEL