Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR VENTES de X

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1 Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR VENTES de X
Entreprise X Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR VENTES de X TABLEAU 1 L’entreprise X qui vend est une entreprise de … négoce service Calcul de la tva sur les débits Déclaré quand facturé Ce vendeur a opté pour la tva sur les débits oui Calcul de la tva sur les débits Déclaré quand facturé non Calcul de la tva sur les encaissements Déclaré quand encaissé

2 Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR ACHATS de X
Entreprise X Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR ACHATS de X TABLEAU 2 L’entreprise X achète à une entreprise de … négoce service Calcul de la tva sur les débits Déclaré quand facturé Ce vendeur a opté pour la tva sur les débits oui Calcul de la tva sur les débits Déclaré quand facturé non Calcul de la tva sur les encaissements Déclaré quand décaissé

3 Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR VENTES
TABLEAU 1A TVA sur les débits : compte TVA collectée déclarée le mois de la facturation « m » (ou de la comptabilisation) Solde du = 0 Après saisie de l’écriture

4 Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR VENTES
TABLEAU 1B TVA sur les encaissements : compte Factures encaissées le mois « m » oui non TVA collectée déclarée le mois de la facturation « m » (ou de la comptabilisation) TVA collectée à ne pas déclarer le mois de la facturation « m » (ou de la comptabilisation) Reste-t-il des factures sur ventes non encaissées ? non oui Solde du différent de 0 Après saisie de l’écriture Solde du = 0 Après saisie de l’écriture

5 Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR ACHATS
TABLEAU 2A TVA sur les débits : compte TVA déductible déclarée le mois de la facturation « m » (ou de la comptabilisation) Solde du = 0 Après saisie de l’écriture

6 Déclaration de TVA du mois « m » CALCUL DE LA TVA SUR ACHATS
TABLEAU 2B TVA sur les encaissements : compte Factures payées le mois « m » oui non TVA déductible déclarée le mois de la facturation « m » (ou de la comptabilisation) TVA déductible à ne pas déclarer le mois de la facturation « m » (ou de la comptabilisation) Reste-t-il des factures sur achat non payées ? non oui Solde du différent de 0 Après saisie de l’écriture Solde du = 0 Après saisie de l’écriture

7 Liste des questions à se poser Calcul de la TVA collectée
L’entreprise paye la TVA sur les débits ou sur les encaissements ? TABLEAU 1 Quel est le mois visé par la déclaration à payer le mois suivant ? Procédure de calcul TABLEAU 1A ou 1B Synthèse des éléments : TABLEAU 1C sur Excel Simulation de la déclaration du mois de déclaration sur Excel Saisie de l’écriture