Procédure Journal de Caisse. Pourquoi ? Les parents d’élèves règlent en espèces la contribution des familles ou les différentes activités scolaires et.

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1 Procédure Journal de Caisse

2 Pourquoi ? Les parents d’élèves règlent en espèces la contribution des familles ou les différentes activités scolaires et péri scolaires. L’établissement doit savoir faire face à des achats courants engageant des petites sommes. Les manifestations diverses rythmant l’année scolaire de type Kermesse reçoivent principalement des liquidités.

3 Comment tenir une caisse physiquement En enregistrant sur un cahier que nous appelons « cahier de caisse » (ex : petit cahier avec des pages n° de préférence) pour y enregistrer les entrées et sorties de caisse et permettre de sortir chaque fin de mois le solde de caisse. Il faut systématiquement écrire sur les pages de gauche les encaissements (rentrées de liquidité) et les décaissements sur les pages de droite (sorties de liquidités ou règlements des achats courants).

4 Exemple

5 Exemple : - L’OGEC Notre Dame décide de mettre en place une caisse au 01/09/2010. Pour fonds de caisse, le solde de début de mois est de 5,00€. (A) Au 03/09/2010, elle vend à la famille ERECRAM 5 tickets de cantine à 4€ l’unité. (B) Au 06/09/2010, l’infirmerie à besoin d’acheter à la pharmacie de la commune des pommades pour 12,50€. (C) Au 20/09/2010, l’OGEC organise une sortie scolaire pour les CE2 à raison de 3€ par famille, certaines familles règlent en espèces (Elle encaisse 13 familles à 3€ = 39€) (D) Le 27/09/2010, un livreur livre l’ensemble des tables et chaises commandés par l’OGEC. Pour le remercier, l’OGEC lui donne un pourboire de 3€. (E) Au 30/09/2010, il est nécessaire de faire le contrôle de la caisse pour connaître le solde de celle-ci. On additionne le total des entrées (encaissements) avec le solde de début du mois soit 5+20+39 = 64€ (F). Egalement, on additionne les sorties (décaissements) soit 12,50+3 = 15,50€. (G) Le solde en fin de mois est la différence entre les encaissements et les décaissements soit 64€ - 15,50€ = 48,50 €. (F) – (G) = (S)

6 Le solde de fin du mois de septembre sera à reporté au mois d’Octobre en (A). Attention : En fonction des établissements scolaires, il n’est pas nécessaire d’effectuer un contrôle de caisse de manière quotidienne ou hebdomadaire. DDEC Ardèche/Gestion/Journal Caisse092010