Résultats financiers G .T. P

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2 Résultats financiers G .T. P
Par: Directeur Finances et comptabilité Mr H.LOUNI

3 SOMMAIRE INTRODUCTION RESULTATS 2005:2006 / ANALYSE D’EXPLOITATION
BILANS :2006 / ANALYSE FINANCIERE PERSPECTIVES

4 INTRODUCTION Cette présentation donne une vue d'ensemble des résultats financiers de notre entreprise GTP sur les deux dernières années (2005/2006) ainsi que les perspectives dans le cadre de la restructuration de l’entreprise par domaines d’activités stratégiques .

5 Comptes de résultats UM : 106 % 2006 2005 DESIGNATION -2 .1% 3.8%
-2 .1% 3.8% - 194 355 - 2.1% -2.1% - 230 -225 Résultat hors exploitation Résultat brut exercice Résultat net exercice 5.9% 549 0.0% 5 Résultat d’exploitation 45.5% 2.4% 1.6% 0.5% 13.7% 4 196 218 149 48 1 260 45.3% 2.0% 1.5% 12.9% 4 853 159 56 1 377 Frais de personnel Impôts et taxes Frais financiers Frais divers Amortissements 69.4% 6 410 62.2% 6 666 Valeur ajoutée 100% 12.7% 17.8% 9 237 1 175 1 643 100 % 19.1% 18.7% 10 707 2 040 1 999 Production Consommations Services % 2006 2005 DESIGNATION

6 Structure des coûts

7 Analyse de l’exploitation
L’amélioration de ce ratio résulte d’une meilleure maîtrise des charges d’exploitation 5.95% 0.04% RESULTAT D’EXPLOITATION VALEUR PRODUCTION La baisse continue de ce ratio reflète l’amélioration des conditions d’exploitation de l’entreprise. 65% 73% FRAIS DE PERSONNEL VALEUR AJOUTEE La hausse du coût moyen est dûe aux augmentations gouvernementales et naturelles des salaires ainsi qu’aux forte consommations de reliquats conges Cp . Cr 637 570 FRAIS DE PERSONNEL ( MDA) EFFECTIF MOYEN ANNUEL L’amélioration de ce ratio résulte de l’effort de maîtrise des consommations intermédiaires. 69.5% 62.0% Valeur ajoutée Valeur production Gain de productivité appréciable par rapport à l’exercice antérieur. 1 401 1 256 VALEUR DE PRODUCTION ( MDA) EFECTIF MOYEN ANNUEL L’amélioration résulte d’une meilleure maîtrise des consommations intermédiaires et dans des conditions de productivité satisfaisantes. 973 782 VALEUR AJOUTE ( MDA) COMMENTAIRES 2006 2005 RATIOS

8 Bilan UM : 106 % 36% 11% 53% 100% 2006 14 393 10 701 3 692 1 118 5 548 3 392 1 849 10 358 35% 12% 51% 2% 100 % 2005 14 016 10 060 3 058 1 367 5 884 3 960 1 573 225 11 432 A C T I F Investissements bruts Amortissements cumules Investissements nets Stocks Créances Dont : . créances clients . Disponibilités Résultat de l’exercice T O T A L A C T I F

9 Bilan UM : 106 % 47% 26% 24% 3% 100% 2006 4 827 2 790 3 386 2 663 2 513 355 10 358 44% 19% 37% 2005 5 052 2 193 4 187 11 432 P A S S I F Fonds propres dont : . Capital . Réserves . Résultas insta. Affect. Dettes d’investissements Dettes d’exploitation Résultat de l’exercice T O T A L P A S S I F

10 Évolution Actif

11 Évolution Passif

12 STRUCTURE FINANCIERE G.T.P 2006
A C T I F P A S S I F INVESTISSEMENTS NETS 3 692 MDA FONDS PROPRES 5.182 MDA C P T X E R STOCKS 1 118 MDA DETTES L M T 1.985 MDA FONDS ROULEMENT VALEURS REALISABLES ET DISPONIBLE 5 548 MDA DONT DIPONIBLE MDA DETTES COURT TERME 3.191 MDA TOTAL ACTIF MDA TOTAL PASSIF MDA

13 RATIOS EQUILIBRE FINANCIER
Analyse financière Traduit le financement des invest. par moyens propres 1.40 1.22 FONDS PROPRES INVESTISSEMENTS NETS Traduit l’équilibre financier en terme de fonds roulement .il doit être supér. à 1 1.94 1.58 FONDS PERMANENTS INVESTISSEMENTS NETS Ratio d’indépendance financière . Il doit être supérieur à 0.5 0.72 0.77 Représente l’endettement de l’entreprise . Il se situe à un niveau acceptable. 0.50 0.56 DETTES TOTALES TOTAL PASSIF Capacité de l’entreprise à payer ses dettes à court terme. Il doit être supérieur à 1 1.74 1.19 VALEUR REALISABLE + DISPONIBLE DETTES COURT TERME Ces délais ne s’éloignent pas des délais contractuels 3.0 1.5 2.6 1.6 DELAI CREDIT CLIENTS ( mois ) DELAI CREDIT FOURNISSEURS ( mois) RATIOS DE GESTION COMMENTAIRES 2006 2005 RATIOS EQUILIBRE FINANCIER

14 Perspectives La réorganisation de l’entreprise par domaines d’activité stratégique nécessitera la définition et la mise en place d’une politique de gestion financière adaptée dans le but d’assurer une meilleure utilisation des ressources financières tant pour le financement des investissements que pour le financement de l’exploitation de l’entreprise restructurée. Cette politique financière aura également pour objectifs de doter ces Domaines d’activités stratégiques d’une autonomie financière suffisante leur permettant de se maintenir sur leur marché et d’assurer leur développement.

15 Perspectives Sur un plan opérationnel, les actions suivantes seront entreprises: Mise en place d’un système de consolidation comptable de l’entreprise restructurée; Développement du système de comptabilité analytique pour l’adapter aux besoins et aux spécificités des domaines d’activité stratégiques dans le but d’une meilleure maîtrise des coûts et prix de revient et d’être ainsi compétitif sur le marché; Réduction des délais de processus d’établissement des attachements, de facturation et de recouvrements des créances; Réduction des délais de paiement des fournisseurs par une politique commerciale plus efficace pour concilier délais paiement clients et fournisseurs; Amélioration des délais de rotation des stocks pour éviter des surcoûts liés aux niveaux des stocks élevés. Mise en place des normes US GAAP / IAS -IFRS

16 MERCI POUR VOTRE ATTENTION