Pré-budgétisation générale des centres de coûts

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1 Pré-budgétisation générale des centres de coûts
SAP Best Practices

2 Objectif, avantages et étapes de processus clés
Durant le processus de budgétisation annuel, les responsables des centres de coûts hors exploitation, notamment le service des ventes, le service marketing, les services administratifs et de recherche et développement, planifient les coûts des différents types de coûts et natures comptables de leurs centres de coûts respectifs. Avantages Possibilité de comparer les coûts budgétés et les coûts réels, surveillance des coûts dans les centres de coûts. Étapes de processus clés Vérification des données de base des centres de coûts Vérification de la validité de la version pour la période budgétaire en cours Copie des données réelles ou du budget de l’exercice précédent comme base pour la planification Transfert de l’amortissement planifié des immobilisations Définition du profil du responsable budgétaire Téléchargement des natures comptables dans une feuille de calcul pour l’établissement du budget charges/revenus Mise à jour des valeurs budgétaires pour les revenus et les charges, hors opérations Téléchargement des natures comptables pour les revenus et les charges, hors opérations Planification des coûts analytiques, des ratios statistiques, des répartitions globales Confirmation du budget des centres de coûts hors exploitation Copie de la version AOP dans la version 0 réelle et verrouillage des deux versions pour la planification

3 Applications SAP requises et rôles de l'entreprise
Obligatoire Enhancement package 7 pour SAP ERP 6.0 Rôles de l'entreprise Contrôleur de gestion Comptable CO interne Responsable du centre de coûts

4 Description détaillée du processus
Pré-budgétisation générale des centres de coûts Après vérification des données de base des centres de coûts et des versions, vous pouvez copier les dépenses réelles des centres de coûts de l'exercice précédent dans une version du budget du plan d'exploitation annuel (AOP) dans la comptabilité analytique des centres de coûts. Vous pouvez également utiliser les données budgétaires de l’exercice précédent comme base de la planification. L'amortissement planifié fixe ou variable par centre de coûts est transféré séparément vers la version du plan d'exploitation annuel. Les données de cette version sont téléchargées dans des feuilles de calcul, par nature comptable et par centre de coûts. Les responsables des centres de coûts vérifient et mettent à jour les valeurs budgétaires en fonction de leurs besoins et plans. Ces plans révisés sont retéléchargés dans SAP. La planification des centres de coûts dans SAP est vérifiée et finalisée (coûts analytiques, ratios statistiques, répartitions globales). Les données budgétées de la version du plan d'exploitation annuel sont copiées dans la version 0 active. La planification est verrouillée dans les deux versions.

5 Diagramme de flux de processus
Pré-budgétisation générale des centres de coûts (1/3) SAP ERP SAP ERP SAP ERP Contrôleur de gestion Comptable CO interne Responsable du centre de coûts Icône Nom Plan d'exploitation annuel « général » S_ALR_ KP98 KP97 S_ALR_ KP04 Budgétisation Top-Down des coûts primaires (étape facultative avec Web Dynpro) Budgétisation des natures comptables de base 1 1 Vérification de la validité de la version pour la période budgétaire en cours R A B Option 1 : Copie des données réelles de l'exercice précédent B C D Option 2 : Copie du budget de l'exercice précédent C E M Transfert de l'amortissement prévisionnel des immobilisations D N Budgétisation Top-Down des coûts primaires (facultatif) M Définition du profil de responsable budgétaire E Budgétisation des natures comptables de base (facultatif) N page suivante

6 Diagramme de flux de processus
Pré-budgétisation générale des centres de coûts (2/3) SAP ERP SAP ERP SAP ERP Icône Nom KP06 KP46 Contrôleur de gestion Comptable CO interne Responsable du centre de coûts F page précédente G H Télédéchargement des natures comptables dans Excel pour établir le budget des produits/des charges F Envoi d'un fichier Excel au responsable du centre de coûts Mise à jour des valeurs budgétaires pour les produits et les charges Télédéchargement des natures comptables dans Excel pour établir le budget des produits/des charges G Planification des ratios statistiques H page suivante

7 Diagramme de flux de processus
Pré-budgétisation générale des centres de coûts (3/3) SAP ERP SAP ERP SAP ERP Contrôleur de gestion Comptable CO interne Cost Center Manager Icône Nom KSUB KSA8 KP97 S_ALR_ page précédente I Répartition globale pré-budgétée : frais généraux. I J K Pré-budgétisation des coûts analytiques J L Confirmation du budget des centres de coûts hors exploitation Étapes finales de pré-budgétisation : budget de fonctionnement des centres de coûts (176) Étapes finales de pré-budgétisation : copie du plan d’exploitation annuel (AOP) vers la version active K Étapes finales de planification : Verrouillage du plan d’exploitation annuel et de la version active de la pré-budgétisation L

8 Merci ! 8 Informations de contact : Nom de famille Prénom
Titre de civilité Adresse Numéro de téléphone 8

9 Légende du diagramme de processus
Barre Étape de processus Interface Étape de processus manuelle A Étape de processus manuelle facultative A Rôle <Nom>* ≈ Étape de processus hors périmètre de l'élément de périmètre A A Interface utilisateur (IU) 1 Étape de processus (manuelle ou automatique) 1 A Étape de processus facultative (manuelle ou automatique) 1 A Interface 1 Script batch Étape de processus automatique 1 Étape de processus automatique facultative 1 Étape de processus hors logiciel Étape de processus facultative hors logiciel Connexion Lien Événements Gateways Flux de séquence Lien de page 1 Dans la ligne/autonome Lien entrant Flux de données XOR 1 (<BBID>) Lien vers le processus SAP Best Practices ou vers l'élément de périmètre Lien sortant Documents OR 1 Événement Timer Document d'édition Pièce comptable AND A Icône du lien vers le processus SAP Best Practices ou vers l'élément de périmètre 1 Message Complexe** * <nom> : système SAP (nom PPMS), ou non SAP, ou barre pour étapes hors logiciel ** Combinaison de XOR, AND, OR

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