Présentation des comptes annuels 2013

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1 Présentation des comptes annuels 2013

2 Evolution du chiffre d’affaires 2008-2013
Année Chiffre d'affaires Variation N/N-1 2008 € 2009 € -31% 2010 € -1% 2011 € 4% 2012 € -11% 2013 € -7% Baisse de l’activité générale.

3 Evolution du taux de marge brute 2008-2013
Année Chiffre d'affaires Sous-traitance Marge brute Taux de marge brute 2008 € € € 15% 2009 € € € 21% 2010 € € € 20% 2011 € € € 17% 2012 € € € 19% 2013 € € € 16% Baisse du taux de marge et de la marge en euros.

4 Evolution des charges externes 2008-2013
Année Charges externes 2008 € 2009 € 2010 € 2011 € 2012 € 2013 € Hausse des charges externes : budget communication + 5 K€

5 Evolution du résultat d’exploitation 2008-2013
Année Résultat d'exploitation Chiffre d'affaires % RE / CA 2008 € € 6% 2009 € € 2010 € € 4% 2011 2 000 € € 0% 2012 € € -5% 2013 € € -7% Poursuite de la baisse de la rentabilité de l’exploitation : Contraction du chiffre d’affaires Baisse du taux de marge brute Hausse des charges externes

6 Décomposition des charges d’exploitation 2008-2013
Année Sous-traitance Charges externes Impôts et taxes Rémunérations Charges sociales Dotations Amort./Prov. Autres charges Total charges exploitation 2008 € € 1 841 € € 5 337 € 8 239 € € 2009 € € 191 € € 6 254 € 346 € € 2010 € € 867 € € 7 162 € 428 € € 2011 € € 922 € € 7 333 € 62 € € 2012 € € 870 € € 6 877 € 618 € € € 2013 € € 1 314 € € 6 466 € 552 € 51 € € Recours à la sous-traitance en hausse (en % / CA). Budget communication : 5 K€.

7 Evolution du résultat net 2008-2013
Année Résultat net Chiffre d'affaires % RN / CA 2008 € € 4% 2009 € € 2010 € € 5% 2011 1 388 € € 0% 2012 € € -5% 2013 € € Amélioration du résultat net en trompe-l’œil car le résultat financier présente un solde positif de 37 K€ (dont 35 K€ de plus-values de cession de Sicav de trésorerie).

8 Evolution des capitaux propres 2008-2013
Année Capitaux propres Total du bilan % CP / TB 2008 € € 63% 2009 € € 86% 2010 € € 88% 2011 € € 90% 2012 € € 2013 € € 89% Capitaux propres significatifs par rapport au total du bilan. Excellente structure financière.

9 Conclusion Points négatifs : Chiffre d’affaires en baisse récurrente.
Taux de marge brute au plus bas sur 5 ans, néanmoins au dessus des niveaux de 2008. Résultat d’exploitation le plus faible des 6 derniers exercices.

10 Conclusion Points positifs :
Association gérée « en bon père de famille ». Fonds propres de l’Association très importants. Réserve de trésorerie représentant plus de 13 années de pertes d’exploitation de l’année 2013. Sur 5 exercices, les fonds propres ont malgré tout augmenté de 33 K€.