Présentation financière simplifiée du S.I.A.H. du Sud Charente Bassin TUDE/ DRONNE EPCI sans fiscalité propre.

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2 Présentation financière simplifiée du S.I.A.H. du Sud Charente Bassin TUDE/ DRONNE EPCI sans fiscalité propre

3 Les documents de base L ’analyse des exercices 2010 à 2014, à partir –des comptes de gestion –des comptes administratifs et budgets

4 La section de fonctionnement: évolution des charges et produits

5 Les variations sont liées essentiellement : – à l ’opération abreuvoir pour 50 000 € ( 2010) –2012/2013 évolution liée aux charges de personnel tuilage sur les remplacements de poste; travaux entretien passés en fonctionnement, subventionnés en investissement

6 La section de fonctionnement: évolution des charges et produits Diminution des masses dépenses et recettes simultanées : –adaptation à la gestion et au fonctionnement du SIVU AH –répartition modifiée dans les nature de charges et produits

7 Les dépenses de fonctionnement : quelques chiffres –dépenses de personnel 73 % –contingents et participations 4 % –charges financières de la dette 0 % –autres charges 23 %

8 L ’évolution sur cinq années

9 La structure des dépenses

10 Les recettes de fonctionnement : quelques chiffres – dotations 86 % subventions et participations des communes, des partenaires financeurs : État, département, Région, divers –autres recettes 14 %

11 L ’évolution sur cinq années

12 La structure des recettes

13 Le coefficient d ’autofinancement courant Permet d ’apprécier la souplesse de gestion et les marges de manœuvre d ’une collectivité Indicateur de gestion pour le Syndicat :

14 Le coefficient d ’autofinancement courant

15 Le CAC du SIAH L ’année 2014 : saine gestion car les recettes couvre les charges avec un ratio de 85% De manière générale, les charges et remboursement de dettes sont couverts par les produits et induisent un CAC aux alentours de 80% pour le SIAH Il est souhaitable de se situer en dessous de 86%.

16 Capacité d ’autofinancement & Résultat d ’exécution La Caf est une composante du résultat d ’exécution de la section de fonctionnement Le calcul de la CAF ne prend pas en compte –les provisions pour risques et charges, –les amortissements et autres opérations d ’ordre.

17 La capacité d ’autofinancement: définition de la CAF brute Est formée par l ’excédent dégagé entre recettes et dépenses de fonctionnement sur les opérations réelles Permet de couvrir le remboursement du capital des emprunts. ( dépense d ’investissement)

18 La capacité d ’autofinancement: définition de la CAF nette La capacité d ’autofinancement nette est ce qui reste au Syndicat après le remboursement de l ’année en capital des emprunts permet de : –financer des dépenses d ’équipement –d ’accroître les ressources propres ( fonds de roulement)

19 La CAF en chiffres

20 Le financement disponible

21 LA CAF En moyenne sur les cinq dernières années, la CAF se situe à 16% Elle varie d ’une année à l ’autre en raison du décalage entre les recettes et les dépenses, et de l ’évolution différenciée entre recettes et dépenses

22 L ’utilisation des produits de fonctionnement

23 Investissement

24 Le compte de bilan Au 31/12/2014, la photographie des comptes de bilan du Syndicat : trois indicateurs –Le fonds de roulement –le besoin en fonds de roulement –la trésorerie

25 Le compte de bilan en chiffres

26 L ’endettement du Syndicat

27 Conclusion Le Syndicat n ’est plus endetté L ’analyse fait apparaître une bonne santé financière, pour tous les ratios étudiés Il dispose d ’un volume de trésorerie lui permettant de faire face au décalage entre les dépenses et les recettes