Desjardins Assurances désigne Desjardins Sécurité financière, compagnie d'assurance vie. UNE AFFAIRE DE FAMILLE Préservation du patrimoine.

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1 Desjardins Assurances désigne Desjardins Sécurité financière, compagnie d'assurance vie. UNE AFFAIRE DE FAMILLE Préservation du patrimoine

2 2/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS ACCUMULATION D'ACTIF Bon nombre de Canadiens réussisent à accumuler un patrimoine (placements, entreprises, biens immobiliers, REÉR) MAIS… cette « réussite » comporte des charges futures, L'impôt au décès…

3 3/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |3 Votre famille Pas l'ARC Votre patrimoine QUI DEVRAIT RECEVOIR VOTRE PATRIMOINE?

4 4/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |4 IMPOSITION AU DÉCÈS Vos actifs sont présumés avoir été vendus la veille de votre décès Impôts au décès sur –Gain en capital –Solde REER et FERR

5 5/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |5 PLANIFICATION TESTAMENTAIRE Actifs légués au conjoint survivant –sans imposition (roulement) Actifs légués à autre héritier –avec imposition Actifs (sans testament) –avec imposition (pour conjoint de fait)

6 6/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |6 IMPOSITION DU GAIN EN CAPITAL Actions, fonds communs de placement, actions de sociétés privées, immeubles locatifs, résidences secondaires

7 7/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |7 IMPOSITION DU GAIN EN CAPITAL 50 % du gain en capital est imposable Impôt de 20 000 $ sur chaque tranche de 100 000 $ de plus-value (si taux d’imposition à 40 %) Calcul de l'impôt: 100 000 $ X 50% X 40 %

8 8/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |8 Exemple : immeuble locatif* Coût 200 000 $ Valeur au décès 800 000 $ Gain en capital 600 000 $ Somme imposable 300 000 $ Impôt 120 000 $ (Si taux d’imposition de 40 %) * De plus, la récupération possible de la déduction pour amortissement entraînerait une imposition IMPOSITION DU GAIN EN CAPITAL

9 9/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |9 IMPOSITION DES REÉR/FERR CPG, fonds communs de placement, actions, etc., (détenus dans un contrat enregistré)

10 10/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |10 IMPOSITION DES REÉR/FERR Pour chaque tranche de 100 000 $ de REÉR ou de FERR… … un impôt de 40 000 $ est payable (si taux d’imposition à 40 %)

11 11/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |11 PAIEMENT DE L’IMPÔT Quel patrimoine voulez-vous laisser à votre succession? Que préféreriez-vous? IMPÔT Patrimoine OU

12 12/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |12 FACTURE FISCALE (OPTIONS DE PAIEMENT) À même votre patrimoine Épargne Vente d'actif Emprunt Fonds de protection du patrimoine Pour votre succession

13 13/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |13 MAIS… Quelles sont les conséquences de ces options…

14 14/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |14 Réfractaires aux risques Préservent leur capital en tout temps Ont des revenus discrétionnaires Veulent avoir accès à leur argent Veulent réduire leur impôt ÉTUDE DE CAS – ÉPARGNANTS MODÈLES

15 15/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |15 ÉTUDE DE CAS Maison450 000 $ CPG 50 000 $ REÉR180 000 $ Chalet 75 000 $ Voiture antique 20 000 $ Bateau 15 000 $ Investissements 200 000 $ Revenu de retraite 63 000 $ Valeur du patrimoine 990 000 $ Jean 62 ans, Marie 60 ans, 3 enfants, 1 petit-enfant

16 16/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |16 ÉTUDE DE CAS REER 90 000 $ Investissements28 000 $ Chalet 10 000 $ Frais funéraires et autres22 000 $ 150 000 $ pour s’acquitter des obligations de la succession Obligations de la succession

17 17/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |17 COMPARONS Vendre des actifs ou recourir à la liquidité actuelle du patrimoine pour établir un fonds de protection du patrimoine

18 18/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |18 Plusieurs diront que leur patrimoine peut être vendu pour créer des liquidités Mais quels seront les coûts pour vos héritiers? À MÊME VOTRE SUCCESSION

19 19/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |19 Impact si le capital ou des actifs liquides sont vendus ou utilisés –Perte de capital –Perte de revenu –Perte de croissance COÛT RÉEL – À MÊME VOTRE PATRIMOINE

20 20/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |20 201 587 $ dans 10 ans (à 3 %) 270 917 $ dans 20 ans (à 3 %) OU Revenu annuel avant impôt d'environ 7 800 $ à vie (rente viagère basée sur Marie 60 ans) COÛT RÉEL – À MÊME VOTRE PATRIMOINE Utilisation de 150 000 $ de votre patrimoine

21 21/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |21 Voilà une « occasion perdue » pour vos héritiers et les générations futures! COÛT RÉEL – À MÊME VOTRE PATRIMOINE

22 22/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |22 AUTRE STRATÉGIE Établir un… Fonds de libérisation du patrimoine!

23 23/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |23 Pour Jean et Marie Souscrire une assurance conjointe payable au dernier décès Versement des prestations au décès du conjoint survivant Protection économique SOLUTION RECOMMANDÉE

24 24/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS PAIEMENT DE L'IMPÔT SUCCESSORAL Du vivant Au décès du survivant Du patrimoine Pas de prime à payer 150 000 $ d'impôt prélevés du patrimoine *Assurance conjointe de 150 000 $ payable au dernier décès Homme non fumeur de 62 ans – Femme non fumeuse de 60 ans Desjardins Prime mensuelle de 200 $* La succession reçoit150 000 $ pour régler l’impôt

25 25/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |25 PAIEMENT DE L'IMPÔT Ne laissez pas l'ARC devenir un héritier de votre patrimoine! IMPÔT Patrimoine

26 26/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS Marché monétaire Obligations Actions Immobiliers et autres Fonds de protection du patrimoine PROTECTION PATRIMOINE Protégez l’intégralité de votre patrimoine pour vos héritiers!

27 27/28 DESJARDINS ASSURANCES | À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS DESJARDINS FINANCIAL SECURITY |27 PRÉSERVATION DU PATRIMOINE Ne prévoyez pas le SACRIFICE de vos meilleurs actifs pour payer les dépenses exigibles à votre décès!

28 28/28 À L'USAGE EXCLUSIF DES CONSEILLERS 28DESJARDINS FINANCIAL SECURITY | Merci!