Gérer facilement et efficacement votre trésorerie professionnelle

Sommaire 1 / Que veut dire “gérer sa trésorerie” ? 2 / Pourquoi la gérer ? 3 / Mettre en place des outils d’analyse simples 4 / Gérer sa trésorerie, c’est bien, mais comment l’améliorer ? 5 / Comprendre le passage du résultat à la trésorerie de fin d’année

Que veut dire « Gérer sa trésorerie » ?

1 / Définition Mais surtout prévoir les évènements futurs La gestion de trésorerie : L’analyse des opérations passées Connaître la composition présente de ses avoirs financiers Mais surtout prévoir les évènements futurs

Pourquoi Gérer sa trésorerie ?

2 / Pourquoi ? Mieux vaut prévenir que guerir l’anticipation des difficultés permet de réfléchir posément aux solutions à apporter, sans réagir dans l’urgence L’anticipation permet de rassurer vos partenaires financiers Il est par ailleurs plus facile d’obtenir et de négocier des lignes de trésorerie (découvert autorisé, Dailly…) de la part de votre partenaire financier lorsque celle-ci se porte bien

Comment Gérer sa trésorerie ?

3 / Comment ? La gestion de trésorerie peut s’effectuer par l’intermédiaire d’un tableau de suivi, en deux parties : Les recettes Les dépenses

Comment ? Les recettes sont essentiellement : Les encaissements clients TTC Les subventions obtenues Les remboursements de crédits de TVA éventuels Les autres produits divers

Comment ? Les dépenses sont essentiellement : Les paiements fournisseurs La TVA Les charges sociales La rémunération du personnel La rémunération de l’exploitant Les frais de déplacements Les frais de structure (loyer, téléphone, assurances…) La cotisation annuelle du Club Business 76

En début de mois

Ajustement du réel à la semaine ou jour par jour Et ajustement du futur !!

Un autre avantage Une fois les prévisions de trésorerie mises en place, et si la trésorerie le permet, il est possible d’anticiper, même pour une courte durée, des placements. Ceux-ci génèreront de petits gains financiers Pour cela, il convient simplement d’ajouter une ligne intitulée “placements” en dépenses et en recettes.

Exemple

Comment améliorer sa trésorerie ?

4 / Améliorer sa trésorerie Le Besoin en fonds de roulement : + Le montant total de vos créances clients + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) + le montant de vos autres créances (credit de TVA…) - le montant total de vos dettes fournisseurs - le montant total de vos autres dettes courantes (TVA, dettes fiscales, charges sociales…) = le BESOIN en fonds de roulement

4 / Améliorer sa trésorerie Si votre BESOIN en fonds de roulement est positif, il faudra trouver des solutions pour le financer Si votre BESOIN en fonds de roulement est négatif, c’est une bonne nouvelle.

4 / Améliorer sa trésorerie L’objectif de tout entrepreneur, désireux d’optimiser sa trésorerie, est de maîtriser, et surtout réduire son BFR Revenons ainsi sur la formule de tout à l’heure :

4 / Améliorer sa trésorerie Le Besoin en fonds de roulement : + Le montant total de vos créances clients + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) + le montant de vos autres créances (credit de TVA…) - le montant total de vos dettes fournisseurs - le montant total de vos autres dettes courantes (TVA, dettes fiscales, charges sociales…) = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER

4 / Améliorer sa trésorerie Comment baisser ses créances clients : Demander régulièrement des acomptes vos clients Relances plus régulières Pourquoi ne pas mensualiser vos prestations, quand cela est possible, avec un système de prélèvement automatique ?

4 / Améliorer sa trésorerie Le Besoin en fonds de roulement : + Le montant total de vos créances clients + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) + le montant de vos autres créances (credit de TVA…) - le montant total de vos dettes fournisseurs - le montant total de vos autres dettes courantes (TVA, dettes fiscales, charges sociales…) = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER A BAISSER

4 / Améliorer sa trésorerie Comment baisser ses stocks: En retardant au maximum les achats de matières premières ou de marchandises En évitant de commander en quantité plus importante pour bénéficier d’une remise commerciale : il est également possible de négocier ces remises en fonction d’un volume négocié sur l’année En cherchant des partenaires pouvant vous assurer des délais de livraison très courts

4 / Améliorer sa trésorerie Le Besoin en fonds de roulement : + Le montant total de vos créances clients + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) + le montant de vos autres créances (credit de TVA…) - le montant total de vos dettes fournisseurs - le montant total de vos autres dettes courantes (TVA, dettes fiscales, charges sociales…) = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER A BAISSER A BAISSER A AUGMENTER

4 / Améliorer sa trésorerie Comment optimiser ses dettes fournisseurs: En négociant avec eux un délai de règlement s’appliquant à toutes vos factures, et en respectant cet engagement !! En repoussant ce délai de règlement si vous en avez déjà négocié un avec eux. Vous serez en position de force si : Le volume d’affaires géré avec votre fournisseur au augmenté Vous avez toujours ou Presque respecté vos engagements

4 / Améliorer sa trésorerie Le Besoin en fonds de roulement : + Le montant total de vos créances clients + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) + le montant de vos autres créances (credit de TVA…) - le montant total de vos dettes fournisseurs - le montant total de vos autres dettes courantes (TVA, dettes fiscales, charges sociales…) = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER A BAISSER A BAISSER A AUGMENTER A AUGMENTER

4 / Améliorer sa trésorerie Quelques pistes en cas de difficultés passagères : Obtenir de votre partenaire bancaire une aide : Découvert autorisé Cession de créance Avoir recours à l’affacturage ? Demander le financement du CICE, si vous avez des salaries (auprès de votre partenaire bancaire, avec le concours d’OSEO) Demandes d’étalements auprès des organismes fiscaux et sociaux. Négocier avec vos principaux fournisseurs un paiement exceptionnellement décalé

Passer du résultat à la trésorerie de fin d’année

5 / Passer du résultat à la trésorerie Prenons l’exemple d’une entreprise qui a réalisé un benefice après impôt de 15 000 € au 31/12/2013 Celle-ci a enregistré sur l’année des dotations aux amortissements de 3 000 € en charge Celle-ci a remboursé sur l’année 10 000 € sur l’emprunt qu’elle a contracté lors de sa creation Elle a par ailleurs investi cette année 5 500 € dans du materiel informatique, qu’elle a financé par elle- même (autofinancement)

5 / Passer du résultat à la trésorerie

Conclusion Gérer, et surtout prévoir sa trésorerie est un élément essentiel d’une bonne gestion d’entreprise Cette analyse est certainement plus importante que l’analyse du résultat Un suivi régulier de trésorerie permettra d’anticiper au mieux les moyens d’actions, et pourquoi pas envisager des placements financiers Il permet enfin d’avoir en tête avec précision les encaissements à venir, et ainsi être plus réactif sur les relances

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