Les banques : moyens de paiement et besoins de trésorerie Terminale STG DOSSIER 05 Les banques : moyens de paiement et besoins de trésorerie Diaporama adapté et automatisé par M. Grard et Mme Déléant (enseignants)

Liens vers les synthèses Les moyens de paiement Le fonctionnement du compte caisse Le fonctionnement des comptes des Etablissements financiers Le recours à l’emprunt bancaire

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Les moyens de paiement Rappel sur les différents moyens de paiement mis à la disposition des entreprises. Les entreprises peuvent régler et recevoir des paiements en espèces. La banque met à la disposition de l’entreprise de nombreux moyens de paiement : – des chèques ; – une carte bleue, une carte Monéo… ; – des virements et prélèvements ; – etc. Remarque : avec les progrès de l’informatique et le développement d’Internet, l’entreprise peut désormais réaliser directement certaines opérations sans se déplacer à son agence, notamment des virements bancaires, et peut consulter à tout moment les mouvements de son compte. Retour vers les liens

Les moyens de paiement Pour les espèces (Pièces et Billets) : on utilise le compte 531 Caisse. 531 - Caisse Paiement (en espèces) Encaissement d’argent D C Espèces que l’on dispose Sorties d’Espèces Rendu de monnaie Retrait d’espèces à la banque Versement d’espèces sur un compte bancaire En aucun cas ce compte ne peut avoir un solde créditeur Retour vers les liens

Retour vers les liens Les moyens de paiement Pour les paiements par chèque bancaire, carte bleue, les prélèvements et les virements : on utilise les comptes 512 – Banque ou 514 – Chèques Postaux. 512 Banques ou 514 Chèques Postaux Chèques émis Chèques encaissés D C Sommes déposées sur le compte Sommes prélevées sur le compte Virements : avis de débit Virements : avis de crédit Sommes prélevées automatiquement ou par carte bancaire Sommes encaissées par prélèvements automatiques ou par carte bancaire Si le solde est créditeur, l’entreprise est en Découvert Bancaire Et paiera Des intérêts Des commission HT Compte 661 – Charges d’intérêts Compte 627 – Services bancaire

Le recours à l’emprunt bancaire DOSSIER 05 Le recours à l’emprunt bancaire Retour vers les liens

l’emprunt Afin de répondre à un besoin financier plus important et plus durable, l’entreprise peut contracter un emprunt : Envers l’établissement financier – la Banque 164 - Emprunt 661 – Charges d’intérêts D D C C D C Capital emprunté Amortissements Intérêts Remboursement Octroi des fonds 512 - Banque ou 514 – Chèques Postaux D D C C Capital emprunté Annuités Retour vers les liens

Terminale STG - Gestion Diaporama adapté et automatisé par M. Grard (enseignant) Source : Hachette Livre Éditions Hachette technique Retour vers les liens