La banque et son environnement BTS Banque

Mais pas à n’importe quel prix ! Bonjour ! ACCUEIL Bonjour ! Ce slide se veut une approche dédiée aux activités bancaires L’objet de ce document est de souligner le fait qu ’une banque doit être profitable BTS Banque

Le monde bancaire doit à la fois faire face : La banque et son environnement La Banque, un monde qui bouge aux mutations engendrées par la mondialisation, aux opportunités offertes par les nouvelles technologies, aux exigences de rentabilité, à une concurrence acharnée Le monde bancaire doit à la fois faire face :  BTS Banque

Le monde bancaire doit à la fois faire face : La banque et son environnement La Banque, un monde qui bouge à l'accélération de l'ouverture du marché à des nouveaux entrants, à la banalisation de la distribution des produits financiers, et enfin à une clientèle de moins en moins fidèle et toujours plus exigeante Le monde bancaire doit à la fois faire face :  BTS Banque

Démarrons donc vite cette approche de l’économie bancaire ! Il est donc utile de connaître les spécificités actuelles du marketing dans le secteur bancaire ACCUEIL Démarrons donc vite cette approche de l’économie bancaire ! Au cours des dernières années des évolutions majeures ont traversées l’activité bancaire BTS Banque

La banque étant un commerce, son exploitation doit être profitable. Finalité de l’exploitation Pour valoriser l ’actionnaire / sociétaire Pour pérenniser l ’entreprise Et comment devient-on profitable ? BTS Banque

Et c ’est toujours positif ? Pour être profitable, la banque a le choix entre trois types de revenus d ’exploitation. Les intérêts Les commissions Les marges sur opérations financières BANQUE Résultats Achat / vente d ’or Et c ’est toujours positif ? BTS Banque

Les revenus d ’exploitation sont exprimés après déduction des charges de même nature, leur solde constituant le PNB. Le Produit Net Bancaire doit couvrir les autres charges. Frais généraux Provisions Impôts Capital Les intérêts Les commissions Les plus values PNB NETS NETTES Mais que doit-on faire pour obtenir un PNB positif ? BTS Banque

La prestation de services connexes Le code donne aux « établissements de crédit » et aux « entreprises d ’investissement » la possibilité de développer une activité spécifique, la troisième activité étant libre d’accès. 2. La prestation de services d ’investissement . Ordres de Bourse . prise ferme et garantie d’émissions . Gestion de portefeuilles Entreprise d’investissement . Dépôts . Crédits . Moyens de paiement Etablissement de crédit . Change et or . Produits financiers / vente . Bourse-Finance / conseil . Ingénierie financière / conseil . (Conservation) . Locations 3. La prestation de services connexes D ’accord pour le PNB profitable, mais finalement qui paie ? 1. Les opérations de banque BTS Banque

Le PNB est constitué par les prestations facturées aux tiers et par le rendement des opérations réalisées pour compte propre. La FACTURATION Les RENDEMENT sur les marchés OPERATIONS Avec les tiers Pour compte propre Intérêts nets Plus values nettes Commissions Revenus de portefeuille Dites… Est ce que les opérations de banque rapportent bien ? BTS Banque

MARGE NETTE D ’INTERMEDIATION Les opérations de banque rapportent la différence entre les intérêts payés sur les dépôts et les intérêts encaissés grâce aux crédits... On dit aussi « Emplois bancaires » « Ressources Intérêts payés DEPÔTS de la clientèle CREDITS à la clientèle Intérêts perçus MARGE NETTE D ’INTERMEDIATION - Crédits Compris ! On paie peu... Mais est-ce aussi simple ? On facture beaucoup ! BTS Banque

La banque ne peut pas payer « peu » et facturer « beaucoup » car le niveau d’intérêt est fixé selon un principe universel que la banque respecte pour « rester dans le marché » : la courbe des taux (ou courbe des rendements). 2 % 3 % Court terme Moyen terme Long terme Durée du service rendu Niveau d’Inflation anticipé (1%) Rémunération théorique 4 % Voilà pour les ressources, mais comment ça se passe en emplois ? BTS Banque

Les emplois sont facturés au prix de la matière première (les ressources) augmenté du coût du risque et des frais généraux Prime de risque sur le client Contribution aux FP de la banque Frais généraux 14,70 % 6,40 % 4,80 % Crédits Au fait, qui décide du niveau de la courbe des taux ? 0,5 % Plus les financements sont courts plus ils provoquent des coûts collatéraux. Court terme Moyen terme Long terme (2 %) (3 %) (4 %) Plus les financements sont courts moins ils offrent de garanties. BTS Banque

La référence de la courbe des taux est fixée en bas par le taux que paie les meilleurs emprunteurs (la BCE et le Trésor) et en haut par le marché. BCE TRESOR Taux des obligations Taux des bons directeurs Court terme Moyen terme Long terme Crédits En bas En haut Exemple des taux longs en avril 2005 Prêts immobiliers Taux fixe Taux effectif Moyen au 1er T. 2005 4,72 % JO du 25.03.05 . Et quelles sont les limites réglementaires ? TEC 10 ans 3,63 % La Tribune 07.04.05 Le marché BTS Banque

D ’autres limites d ’ordre réglementaire viennent compléter la courbe des taux. Rémunéré ou non Plutôt Taux réglementé Usure Norme Trichet Taux libre libre Ressources Emplois CREDITS COURT TERME MOYEN TERME LONG TERME COMPTES ORDINAIRES EPARGNE A VUE A TERME Vu pour la marge mais faut-il toujours collecter un dépôt avant de faire le crédit ? LOI 14,70 % 6,40 % 6,43 19,60 8,53 4,80 % JO du 20.03.05 Usure au 1er avril BTS Banque

Les banques utilisent la trésorerie des dépôts pour honorer les crédits qui se terminent par un retrait. Mais le dépôt ne précède pas forcément le crédit. Cool ! Les banques créent les dépôts ! 6893072019287789893711001 048789604981264499090550572 En cas de fuite de dépôt, il faut être capable de virer l ’équivalent en trésorerie Banque A 3 2 Virement 100 d ’ordre Monsieur Paul vers Banque B Crédit à Paul Dépôt de Paul Octroi d ’un crédit de 100 à Monsieur Paul 1 Dépôt J 100 en espèces reçues de Madame Jeanne A à la BDF Dépôt P BTS Banque

Lorsqu ’une fuite intervient en absence de trésorerie, la banque peut emprunter à une autre, dès lors que l ’autre a confiance. Banque A Banque D Dépôt X 6893072019287789893711001 048789604981264499090550572 Si l ’on manque de trésorerie n ’y a-t-il que les confrères pour dépanner ? Crédit à Paul Dépôt de Paul à la BDF A D Prêt à A ? 6 4bis 4 FUITE ! 5 Emprunt à D BTS Banque

La BCE via la Banque de France se porte aussi contrepartie des autres banques , mais à ses conditions : aux taux « directeurs » et pour très peu de jours. Taux de Refinancement (Prêts à une semaine par la BCE ) Taux Plafond (Prêts à 24 h par la BCE ) Taux Plancher (Emprunts à 24 h de la BCE) Fermeture du marché interbancaire STOP 6893072019287789893711001 048789604981264499090550572 Voilà pour la marge d ’intermédiation ! Et qu ’en est-il pour les commissions ? 3 % 2 % 1 % Taux directeurs BTS Banque

Les opérations de banque rapportent aussi les commissions nettes sur les moyens de paiement mis à disposition des clients et gérés pour eux. Mais quelles sont les autres opérations facturables ? Espèces Chèques Cartes Virements Commissions perçues Commissions payées - COMMISSIONS NETTES Crédits L ’intermédiation bancaire génère donc des commissions... Commissions Systèmes De règlement BTS Banque

Les fichiers clientèle « emplois » et « ressources » sont mis à profit pour équiper le compte ordinaire de prestations facturables. Offre packagée Monétique et télématique Banque en ligne Fichier emprunteurs Déposants Epargnants Commissions Là, ce sont toujours des opérations « de banque », mais les deux autres activités … abritent-elles aussi commissionnées ? BTS Banque

D ’autres commissions sont facturées sur la prestation de services connexes et les banques sont alors en concurrence avec des non bancaires. En patrimoine En ingénierie financière VENTE CONSEIL Commissions Change Or Assurances OPCVM Locations Conservation Bon ! Et les services d ’investissement dans tout cela ? Achat / vente d ’or BTS Banque

Les services d ’investissement ont deux destinataires ; soit la clientèle et ils sont commissionnés, soit la banque elle-même et ils lui apportent du rendement. Opérations sur les ordres de Bourses Gestion de portefeuille pour compte de tiers Opérations sur marchés Commissions Plus values nettes et revenus ( Pour mémoire ) Services aux EMETTEURS Services aux INVESTISSEURS Services à ELLE-MEME Il reste à voir comment se passent les opérations pour compte propre Gestion de portefeuilles pour compte propre BTS Banque

Portefeuilles propres La banque effectue trois sortes d ’opérations pour compte propre : la gestion de ses propres portefeuilles, l ’émission de ses propres titres, la couvertures de ses propres risques de marché. Couverture de risques ? ! Mais quels risques au fait ?? Transaction Placement Participation Opérations à terme OPERATIONS pour compte propre Portefeuilles propres Titres émis Actions Obligations Certificats TCN BTS Banque

Au niveau de l’individu Risques opérationnels Au niveau institutionnel La banque est exposée à deux familles de risques, sachant dans les deux cas que son devoir est d ’ anticiper, de limiter et de couvrir par ses profits voire ses fonds propres, le risque résiduel. Risques opérationnels Matériels Criminels politiques juridiques Délictuels Contractuels Effet ciseau Coefficient d’exploitation Au niveau de l’individu Risques opérationnels Au niveau institutionnel bancaires 6893072019287789893711001 048789604981264499090550572 Cela fait qu ’une banque est sous surveillance… De quelles façons ? Opérations à terme Couverture liquidité Crédit Marché Systémique Anticipation Réaction BTS Banque

La banque est surveillée en permanence La banque est surveillée en permanence. La tenue et la publication des documents comptables fidèles à l ’activité écoulée et cohérents dans leurs prévisions y participent. CREATION Dirigeants Programme Moyens GESTION Reporting CB Ratios Sanctions Publication CONTRÔLE INTERNE Procédures Comptabilité Mesures risques Maîtrise risques Documentation Agrément Au sujet des ratios, quels sont ceux qui nécessitent des fonds propres ? Autorités BTS Banque

Les ratios prudentiels sont un élément essentiel du dispositif de sécurisation de chaque établissement, donc du système tout entier. Ratios Au sujet de la publication, quelles sont les grandes masses du bilan ? Autorités FP Solvabilité (Ratio Cooke puis Mac Donough) Hors bilan Coefficient de liquidité < 1 mois Coefficient de fonds propres et de ressources longues > 5 ans Division des grands risques Prises de participation Actions Emplois par client BTS Banque

Le bilan reprend toutes les opérations ayant créé un flux, et le « hors bilan » les opérations « à terme » ; elles ne donnent lieu à aucun flux avant leur échéance ; elles seront même annulées en cas d’option. Opérations Interbancaires clientèle Financières Immobilisations Fonds propres + - Résultat net HORS BILAN EMPLOIS RESSOURCES Et pour finir quelles sont les grandes masses du compte de résultat ? Autorités BTS Banque

marge sur opérations financières Créances irrécupérables Le compte de résultat illustre successivement la capacité de la banque à rendre profitable ses métiers, à maîtriser ses coûts de fonctionnement à maîtriser ses risques, à rémunérer ou renforcer le capital. Produit Net Bancaire Résultat Brut d ’Exploitation Résultat d ’Exploitation Intérêts marge sur opérations financières commissions Frais généraux Dot. Amortissements Dot. Provisions Créances irrécupérables Exceptionnel IS CHARGES PRODUITS Résultat net Autorités C ’est fini là ... BTS Banque

LE PNB : Facturation : Opérations de banque : Marge d ’intermédiation nette Commissions nettes Prestation de services connexes : Commissions nettes Prestation de services d ’investissement : Commissions nettes Rendement des opérations pour compte propre : Plus values nettes Revenus de portefeuille (Emission de titres) LES RISQUES : Au niveau de l ’individu : Risques opérationnels Risques juridiques Au niveau institutionnel : Risques bancaires Risques politiques Risque systémique Coefficient d’exploitation LES RESULTATS LES ACTIONNAIRES / SOCIETAIRES ET LES TIERS : Agrément et règles Tableaux comptables : Bilan bancaire Compte de résultat bancaire BTS Banque