L’utilisation de notre argent Recettes et dépenses du groupe Renault CGT Technocentre 07/2004

Nous, les RENAULT, sommes 130.000 à travers le monde Un tiers dans la maison mère, deux tiers dans des filiales. Deux petits tiers en France, un gros tiers à l’étranger.

Trois quarts Paiement de nos FOURNISSEURS En échange des véhicules que nous leur fournissons, nos clients nous versent un peu moins de 40 Milliards d’euros chaque année. Ce sont nos recettes Recettes CLIENTS Quelles sont nos principales dépenses ?  Chiffre d’affaire Trois quarts Paiement de nos FOURNISSEURS Reste : Un quart Achats Valeur ajoutée La « Valeur ajoutée » dépend de la part faite en interne. Exemples : Si on achète un tableau de bord complet, ou si on sous-traite plus nos programmes informatiques, la répartition entre la valeur Ajoutée et les achats change. Il y a 50 ans, la part de la valeur ajoutée dans le chiffre d’affaire était de plus de 50 %.

La répartition de la valeur ajoutée Chiffre d’affaire Recettes CLIENTS Achats Valeur ajoutée Trois quarts Paiement de nos FOURNISSEURS Reste : Un quart Un quart Versements aux SALARIES (Salaires nets) Un quart Versements à la PROTECTION SOCIALE Un quart Investissements Reste : Un Quart = Marge Marge Opérationnelle

La répartition de la valeur ajoutée Reste : Un quart La répartition de la valeur ajoutée Un quart Versements aux SALARIES (Salaires nets) Un quart Versements à la PROTECTION SOCIALE Un quart Investissements Reste : Un Quart = Marge Versements aux salariés : Il n’est pas réparti uniformément. C’est le paiement de la « Qualification » (formation initiale, expérience et connaissances acquises). Exemple : le versement aux salariés de Renault maison mère (un tiers des salariés seulement) est plus de la moitié du versement total, car la qualification moyenne est plus élevée dans la maison mère. Ce versement dépend aussi du niveau de vie du pays.

La répartition de la valeur ajoutée Reste : Un quart La répartition de la valeur ajoutée Un quart Versements aux SALARIES (Salaires nets) Un quart Versements à la PROTECTION SOCIALE Un quart Investissements Reste : Un Quart = Marge Versements à la protection sociale : Versements pour les retraites, l’assurance maladie, chômage… Ces versements alimentent un « pot commun » qui est redistribué. Comme toutes les dépenses, ces versements sont financés par nos recettes, c'est-à-dire par ce que nous versent nos clients. Y compris la part salariale des cotisations sociales. Cet ordre de grandeur peut paraître important par rapport aux salaires nets versés. En fait, pour un brut de 100, il y a près de 25 de cotisations salariés (soit un salaire net de 75), et près de 50 de cotisations patronales, soit près de 75 de charges pour 75 de net (voir feuille de paye). L’ensemble s’appelle les « Frais de personnel »

La répartition de la valeur ajoutée Reste : Un quart La répartition de la valeur ajoutée Un quart Versements aux SALARIES (Salaires nets) Un quart Versements à la PROTECTION SOCIALE Un quart Investissements Reste : Un Quart = Marge Marge Opérationnelle La marge est utilisée pour financer les versements aux actionnaires (dividendes), les versements aux salariés (intéressement), les versements à l’Etat (impôts sur les bénéfices)….. Le solde final est l’augmentation ou la diminution de l’épargne

Des recettes complémentaires… CLIENTS 37 NISSAN 0,3 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 9 VALEUR AJOUTEE 2,7 Versements aux SALARIES (Salaires nets) 2,4 Versements à la PROTECTION SOCIALE 2,2 Renouvellement des Equipements 1,7 + 0,3 = 2 MARGE OPERATIONNELLE + AUTRES REVENUS Frais de personnel = 5 milliards environ Renouvellement des équipements : Part des investissements qui correspond au renouvellement des équipements, hors augmentation de capacité de production. Cela correspond approximativement sur le plan comptable aux « Amortissements » Marge Opérationnelle = 4 % du Chiffre d’affaire environ en moyenne de cycle Mais… 16 % des richesses produites (Valeur Ajoutée)

La répartition du profit : CLIENTS 37 NISSAN 0,3 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 9 VALEUR AJOUTEE 2,7 Versements aux SALARIES (Salaires nets) 2,4 Versements à la PROTECTION SOCIALE 2,2 Renouvellement des Equipements 1,7 + 0,3 MARGE + Autres revenus PROFIT 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,15 Intéressement SALARIES 0,3 Impôts ETAT 0,3 Financement de la croissance +1 VARIATION EPARGNE Les chiffres sont des ordres de grandeurs moyens. Ils varient selon les années Au 1er semestre 2004, la marge opérationnelle est de 1,27 soit 2,5 sur un an au lieu de 1,7.

La répartition du profit : 1,7+ 0,3 MARGE + Autres revenus PROFIT 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,15 Intéressement SALARIES 0,3 Impôts ETAT 0,3 Financement de la croissance + 1 VARIATION EPARGNE Financement de la croissance : Il s’agit d’investissements financiers (ex : achat de titres Nissan) ou industriels (ex : création d’une usine au Brésil), nets des cessions d’actifs financiers ou industriels. Variation d’épargne : Comme un ménage, une entreprise a d’un coté des emprunts, et de l’autre de l’argent qu’on lui doit et de l’argent disponible. La différence s’appelle l’Endettement Financier Net (EFN). Comme un ménage, une entreprise peut décider d’augmenter son Endettement Financier Net pour faire un gros investissement, et le diminuer après. En effet, si on dépense moins que l’on ne gagne, on met de l’argent de coté, et inversement. Après avoir acheté NISSAN, en ce moment Renault épargne.

Commentaires : Simplifications : La variation du besoin en fonds de roulement, qui a un impact important sur les flux de trésorerie certaines années a été volontairement non abordée. Les frais financiers ne sont pas pris en compte. Les frais financiers nets (intérêts versés moins intérêts reçus) de Renault sont faibles Recettes / dépenses et Comptes de Résultat : Les chiffres sont les ordres de grandeurs moyens des « flux de trésorerie », c'est-à-dire des flux d’argent réel, et sont proches des prévisions 2004 (4,5% de marge opérationnelle). Il ne faut pas confondre ces chiffres avec ceux des comptes de résultat. Par exemple, la contribution de NISSAN au résultat de Renault est de 1,7 milliards d’euros en 2003. Mais il s’agit de la quote-part comptable des résultats de NISSAN, dont RENAULT possède 44%, et non d’argent disponible.

Et alors ? Ou va notre argent ? CLIENTS 37 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 2,7 Versements aux SALARIES (Salaires nets) 2,4 Versements à la PROTECTION SOCIALE 2,2 Renouvellement des Equipements 1,7 + 0,3 MARGE + Autres revenus PROFIT 9 VALEUR AJOUTEE 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,15 Intéressement SALARIES 0,3 Financement de la croissance 0,3 Impôts ETAT + 1 VARIATION EPARGNE NISSAN 0,3 - Frais de personnel : 5 milliards € - Dividendes : 0,3 milliards € - Accumulation d’épargne : 1 milliard € - Prise de contrôle de NISSAN en 1999 : 5 milliards € 0,3 Revenus des propriétaires 1,3 Augmentation du PATRIMOINE des propriétaires La finalité du CAPITALISME est l’ACCUMULATION du CAPITAL Renault : 22 % de rendement des fonds propres en 2003 Aventis : 56 milliards pour racheter SANOFI

Un budget c’est des arbitrages entre différentes dépenses Et alors ? Plus d’un coté, c’est moins de l’autre CLIENTS 37 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 2,7 Versements aux SALARIES (Salaires nets) 2,4 Versements à la PROTECTION SOCIALE 2,2 Renouvellement des Equipements 1,7 + 0,3 MARGE + Autres revenus PROFIT 9 VALEUR AJOUTEE 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,15 Intéressement SALARIES 0,3 Financement de la croissance 0,3 Impôts ETAT + 1 VARIATION EPARGNE NISSAN 0,3 Quelle répartition entre prix et volume ? Quelle répartition entre : Faire et sous traiter ? Quelle répartition entre : - salaire et équipement (automatisation) ? - salaire et profit ? Quelle répartition des profits entre : - les dividendes - l’intéressement - la croissance (investissement, achat de société…) - l’augmentation ou la diminution de l’endettement

Que se passerait-il si : Et alors ? Que se passerait-il si : CLIENTS 37 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 2,5 SALAIRES NETS PROTECTION SOCIALE 2 Renouvellement des Equipements PROFIT 9 VALEUR AJOUTEE 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,15 Intéressement SALARIES 0,3 Financement de la croissance 0,3 Impôts ETAT + 1 VARIATION EPARGNE NISSAN 0,3 On augmentait les salaires ou les effectifs de 10 % ?

Que se passerait-il si : Et alors ? Que se passerait-il si : CLIENTS 37 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 2,75 SALAIRES NETS PROTECTION SOCIALE 2 Renouvellement des Equipements 1,5 PROFIT 9 VALEUR AJOUTEE 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,12 Intéressement SALARIES 0,3 Financement de la croissance 0,3 Impôts ETAT + 0,5 VARIATION EPARGNE NISSAN 0,3 On augmentait les salaires ou les effectifs de 10 % ? La marge opérationnelle passerait de 4,5 % à 3,2 % du CA (18 à 12% de la VA) 3,2% est la moyenne des 10 dernières années. 3,2 % en moyenne ont suffit pour financer les nouvelles usines, racheter NISSAN, tout en revenant à un endettement quasi nul. Le profit passerait de 2 à 1,5 milliards L’accumulation d’épargne serait de + 0,5 au lieu de + 1 milliards La contribution aux recettes de la protection sociale augmenterait de 10 % (Déficit 2004 de la sécu : de l’ordre de 3% des recettes) L’intéressement diminuerait de 25 %

Que se passerait-il si : Et alors ? Que se passerait-il si : CLIENTS 37 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 2,5 SALAIRES NETS PROTECTION SOCIALE 2 Renouvellement des Equipements PROFIT 9 VALEUR AJOUTEE 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,15 Intéressement SALARIES 0,3 Financement de la croissance 0,3 Impôts ETAT + 1 VARIATION EPARGNE NISSAN 0,3 On étendait l’intéressement au groupe en le soumettant à cotisations ?

Que se passerait-il si : Et alors ? Que se passerait-il si : CLIENTS 37 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 2,5 SALAIRES NETS PROTECTION SOCIALE 2 Renouvellement des Equipements PROFIT 9 VALEUR AJOUTEE 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,8 Intéressement SALARIES 0,3 Financement de la croissance 0,3 Impôts ETAT + 0,3 VARIATION EPARGNE NISSAN 0,3 On étendait l’intéressement au groupe en le soumettant à cotisations ? Les profits affectés aux salariés seraient le triple de ceux distribués aux actionnaires Mais l’intéressement est du profit, et le profit n’est pas soumis à cotisation sociale La CGT revendique que les cotisations sociales soient un pourcentage de Valeur ajoutée + Revenus financiers ( 3ème ligne) et non un pourcentage des salaires

Que se passerait-il si : Et alors ? CLIENTS 37 28 Paiement de nos FOURNISSEURS 2,5 SALAIRES NETS PROTECTION SOCIALE 2 Renouvellement des Equipements PROFIT 9 VALEUR AJOUTEE 0,3 Dividendes aux ACTIONNAIRES 0,15 Intéressement SALARIES 0,3 Financement de la croissance 0,3 Impôts ETAT + 1 VARIATION EPARGNE NISSAN 0,3 le salaire moyen des salariés du groupe Renault était celui …. De Renault SA ? ……+ 2,5 milliards en Frais de personnel ( 0,5 Mds de pertes) Du Technocentre ? …+ 4,5 milliards en Frais de personnel ( 2,5 Mds de pertes) Des Cadres ? ………...+ 8 milliards en Frais de personnel ( 6 Mds de pertes) Des IIIC ? ……….…….+ 14 milliards en Frais de personnel ( 9 Mds de pertes) Dans un budget l’argent affecté à un poste l’est au dépend des autres Exemple : « Moi je contribue plus à la subvention CE, c’est 2% de la masse salariale, ce n’est pas juste que je sois moins subventionné…. » ??? Si ! Chaque salarié n’apporte pas une quote-part de la subvention CE : c’est un prélèvement global sur les recettes de la communauté de travail. Toute dépense est financée par nos recettes (le chiffre d’affaire). La part de nos recettes affectée aux salaires élevés diminue l’argent disponible pour d’autres utilisations, comme le CE. S’ils étaient plus bas, on pourrait utiliser l’économie pour augmenter la subvention, toute choses égales par ailleurs. De même, les salaires élevés ne contribuent pas plus au financement de la protection sociale. S’ils étaient plus bas, on pourrait utiliser l’économie pour augmenter les versements à la sécurité sociale.

Conclusion L’entreprise c’est nous : La gestion n’est pas la chasse gardée du patronat Les aspects économiques contribuent à la crédibilité des revendications CGT: - Salaires - Retraite et protection sociale - Emploi et politique industrielle