LE CHU DE LIMOGES

Les outils médico-économiques de la contractualisation interne

Objectifs poursuivis : Adopter une vision stratégique de l’activité médicale permettant d’architecturer le projet d’établissement Préserver la santé financière de l’établissement et assurer son développement Faire un diagnostic des performances de l’établissement par pôles pour fixer les objectifs des contrats de pôle Répartir de façon optimale les ressources entre les pôles

Les outils A partir de l’activité médicalisée et des outils de la comptabilité analytique, élaboration : d’un compte de résultat par service et pôle d’un tableau coûts / activité par service et pôle

Le compte de résultat Dépenses : activité PMSI x coûts par séjours du CHU coûts complets des unités d’activité externe : consultations et explorations fonctionnelles Recettes : Activité PMSI x tarifs nationaux Activité externe x nomenclatures Résultat : Excédentaire ou déficitaire

Le compte de résultat Permet de voir rapidement si l’activité du pôle est déficitaire ou excédentaire globalement: dans quelle proportion dans quel champ d’activité

Le tableau coûts / activité A partir des coûts par séjours décomposés par postes de dépenses et l’activité médicalisée du pôle, calcul du budget réel du pôle A partir de l’activité du pôle et des coûts de la référence (ENC ou base inter-CHU), calcul d’un budget théorique

Le tableau coûts / activité La comparaison par postes de dépenses entre les coûts de l’établissement ou ceux des références ENC et base Inter CHU permet : de faire une analyse des écarts : recherche des causes, DMS… de mettre à jour des dysfonctionnements : organisation… de mettre en corrélation coûts / qualité de fixer les objectifs du pôle

Résultats 2004 par pôle – service M : service de médecine C : service de chirurgie

Résultats en hospitalisation 2004 par service

Résultats de l’activité externe 2004 par service

Résultats globaux 2004 par service Résultats services

Résultats globaux 2004 par pôle Résultats pôles

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical Comparaison coûts base inter-chu

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical Comparaison coûts base inter-chu

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical Comparaison coûts ENC

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical Comparaison coûts ENC

Les constats Diagnostic financier rapide des pôles Possibilité de fixer des objectifs précis d’amélioration des résultats Outil d’analyse stratégique permettant de répartir les moyens en fonction de l’activité Outil de dialogue et de pédagogie entre les pôles et l’équipe dirigeante pour expliquer les enjeux actuels Outil opérationnel permettant de déterminer les marges de progrès de l’institution Les contraintes : le décalage dans le temps (2004 en 2006) et la complexité de l’outil.

FIN