Nicolas Degas Edwige Grobon Jordan Layani Loïc Saulnier

Slides:



Advertisements
Présentations similaires
FORMATION CERF FORMATION LA COMPOSANTE PRÊT DU CERF 2 SESSION ATELIER.
Advertisements

Candidat à la Trésorerie
RIE ARIANE Rueil Malmaison Partenariat avec X OLF Sarl darchitecture CONFERENCE SISEG 2009 RESTAURATION DENTREPRISE.
FORMINDEP Assemblée Générale du 04 octobre 2008 EXERCICE COMPTABLE
Épreuve pratique Présentation de létude Terminale CFE.
Assemblée générale ordinaire 2012, le 14 juin 2013
2eme journée de formation 4 mai 2012
Étude en champ proche optique de composants à cristal photonique 2D
L ’organisation des achats
La structure du bilan.
Section descente Présentation de la section et compte rendu de la saison 2010/2011.
NICOLAS Personnage principal. Il a entre 6 et 7 ans. C’est un garçon sympathique et un peu turbulent qui fait parfois des colères. C’est lui qui raconte.
LES AVANCES DE TRESORERIE
Dis monsieur, notre plaine sera toujours là dans 20 ans ?
Rapport financier Michèle MAILLY Trésorière Nationale.
PEUT-ETRE FREDERIC EN PLEINE ACTION ? PAS DE DOUTE, ICI CEST ROMAIN NATHAN EN PLEINE CONCENTRATION DAVID, CHEZ LES FUSILIERS, IL EXISTE UNE VERSION «TERRE»
Le trésorier municipal
LE GOUVERNEMENT DE LA CITE ATHENIENNE au Ve siècle avant J.-C
CONSEIL DADMINISTRATION MERCREDI 22JANVIER 2014 MEILLEURS VŒUX 2014.
Gestion d’entreprise via un jeu de simulation
Direction des paiements de transferts et des rapports financiers Ministère de lÉducation Nouveau modèle de présentation de linformation Séances de formation.
Assemblée Générale Ordinaire 8 juin 2008

Modélisation d’un péage
Le budget est-il un objectif?
Résultat du test ADN ADN de référence Mr Porc- Epic Mr Mérinos Mr Chuyafon ?
Les loisirs et les passe-temps Un article pour le journal l’horloge fleurie à Genève.
L’habit ne fait pas le moine (proverbe français)
Guy de CIBON – Formation au business plan financier ou plan d'affaires Guy de CIBON -
ASSEMBLEE GENERALE DU 20 Janvier ORDRE DU JOUR ► Rapport moral ► Rapport d’activités 2010 ► Rapport financier 2010 ► Projets 2011 ► Budget prévisionnel.
Stratégie d’emprunt Présentation donnée au congrès ACPAU 17 juin 2008 Sheila Brown.
OBJECTIF ENVIRONNEMENT RHÔNE-ALPES CMA DE RHÔNE-ALPES
Rémunération des stagiaires Chantier d’internalisation partielle de la rémunération des stagiaires :  Engagé en mars 2009 à la suite de modifications.
Assemblée générale du 14 nov Trésorerie Bilan chèques payés par nous et pas encore encaissés = cartes découvertes.
Les dinosaures 16 au 27 février Mesure d’un dinosaure En équipe de 2 ou 3, nous avons mesuré la longueur d’un dinosaure. Par la suite, nous avons.
Assemblée générale du 20 nov Trésorerie Bilan chèques payés par nous et pas encore encaissés cartes découvertes argent à recevoir et chèques reçus.
Service de la trésorerie Nouveau rôle d’évaluation Quelques données intéressantes Analyse par catégorie d’immeubles.
Projet Associatif Sandrine EGRY Organisation Organisation
1 TRESORERIE Exercice Situation au 31/07/2010 –20.671,13 € dont 1.160,00 € d’adhésions perçues d’avance et 375,00 € engagés = ,13.
R e t o u rs u i v a n to r i g i n e 24/04/2015 Réalisation G LE BEC.
Free Powerpoint Templates Page 1 Avenir Digital Free Powerpoint Templates Page 2 Directeur Général: DELORME Clément Directeur Commerciale: CHALA Sofyan.
Bilan sportif 2008 – 2009 Denis Hyais
Chapitre 14 LA COMPTABILITÉ DE MANAGEMENT : PRISE DE DÉCISION ET CONTRÔLE ■ 5e édition  Chaire internationale CPA de recherche en contrôle de gestion,
Projet SwitcHome Cahier des charges techniques Adeline COUPE, Hélène DRAUX, Ismaïla GIROUX, Loïc TACHET.
Reporting from to Date : 24/01/2005BDE Master GEB Reporting BDE Master GEB From : To :
Maison du Charron le 22 avril o Acceptation du P.V. de l’assemblée générale 2014 o Rapport du président o Rapport du trésorier o Sponsors o Rapport.
Présentation des comptes annuels 2013
FEDERATION NATIONALE DES DIRECTEURS D'OPH Assemblée Générale CLERMONT FERRAND Jeudi 2 avril 2015.
Gérer efficacement ma nouvelle entreprise Gérer efficacement ma nouvelle entreprise Programme court en entrepreneuriat L’importance de la gestion de mon.
Soutenance projet Darties SUJET & BESOINS | SOLUTION | BILAN Bilan Pierre COSTE Florent GRIGIS Nicolas GERANTET Loic FAURE BilanPARTIES Bilan de l’ergonomie.
GESTION DE LA TRESORERIE Corrigé-Etude de cas n°1
Introduction EPRD défini par le décret 29/12/1962 :
CHANTIERS JEUNES de VINEUIL - Assemblée générale décembre Assemblée générale 2011.
SARA REGIONAL Version auxiliaire de SARA FED DP pour faciliter la saisie décentralisée des dépenses des bureaux régionaux d’un Devis Programme.
LA CONSTRUCTION DES DOCUMENTS COMPTABLES
Séance 0 Qu'est-ce qu'un projet ? Quel est l'élément indispensable pour un projet ? (réfléchissez-y 1 min avant de tourner la page) Université Paris Descartes.
Année scolaire Equilibre général et trésorerie disponible 2.Financement des projets scolaires de l’année 3.Répartition des dépenses 4.Répartition.
F5 EVALUATION DE PROJETS. 1. Qu’est-ce qu’un projet d’investissement ? Des sorties d’argent immédiates pour … Des rentrées d’argent futures incertaines.
Site E-commerce Mp3. JPB production : Directeur de projet : Jean-Pierre Blamangin Chef de projet : Bernard Bauléry Technicien : Sébastien.
LAPP INFO Le journal du laboratoire. Rubriques Mot du directeur Evénements / Agenda Vie des Expériences Vie des Services Vie du laboratoire Informations.
POLITIQUE SPORTIVE GÉNÉRALE. Cadets 1 Cadets 2 jeu ju jeu ju Sen organisation comité MANAGEMENT SEN RESP GR FOND RESP GR BIATHLON DETECTION BIATH DETECTION.
ASSEMBLEE GENERALE DU 25/01/2009 Présentation des comptes de l’année 2008.
Juin 16Prog fin Excel1 LA PROGRAMMATION FINANCIERE SOUS EXCEL FORMATION COMPTABLES AVRIL 2010.
A.I.P St Michel Rapport moral Nicolas Outters - président Rapport financier Franck Bugnet - trésorier.
1- Financer son projet PLAN DE FINANCEMENT
Au Printemps c’est dans les bois nus Que nous nous sommes connus …….. Celtic Zen Nicole, je te dédie ce diapo qui est le plus beau de mes réalisations.
Assemblée Générale 2006 de L'ASCEE 78 à Versailles le 11 mai 2007
LES LÉGENDES ET CROYANCE DU MOYEN-ÂGE Par: Loïc, Justin et Frédéric Groupe: 056.
نظام التعليم في كندا والأردن(دراسة مقارنة)
Transcription de la présentation:

Nicolas Degas Edwige Grobon Jordan Layani Loïc Saulnier Contrôle de gestion Nicolas Degas Edwige Grobon Jordan Layani Loïc Saulnier

Budget de trésorerie en N+1 Trésorerie <0 sur la moitié de l’année Bilan N+1: tréso = - 66 K€

Une exploitation déficitaire On a exclu toutes les charges et produits exceptionnels pour se concentrer sur l’activité de l’entreprise (cœur de métier) On s ’aperçoit que les ventes d’immo boost le résultat Les ventes d’immobilisations seraient elles l’opération de la dernière chance ? Trésorerie négative sur 9 mois de l’année Les ventes d’immobilisations boost le résultat

Nos objectifs Trésorerie positive : Contraintes : tout au long de l’année, et au bilan Contraintes : Activité inconnue Manque d’information sur la stratégie et le secteur Démarche : À partir du modèle construit on a fait varier les variables une à une pour en étudier l’impact et après on a essayé de les combiner pour optimiser la trésorerie. On a retenu les scénraii les plus plausibles compte tenu des infos qu’on avait.

Scénarii possibles Amélioration du CA Financement des immobilisations Étude du BFR Remarque: conditions cumulatives Il n’y a pas de solution « miracle » pour rétablir l’équilibre (compte de résultat et tréso)

1. Augmentation des encaissements des ventes de marchandises de 3,5% Au bilan fin N+1, on passe de -66 à -0,8 On estime que les commerciaux peuvent revoir à la hausse leurs prévisions Ce taux permet juste d’avoir une Tréso finale =0 On fait face à l’accroissement de la demande non pas en augmentant les approvisionnements, mais en utilisant le stock de sécurité qui demeure élevé. Amélioration sensible du niveau de trésorerie Mais la trésorerie reste <0 sur 5 mois Bilan N+1: tréso=0

2. Acquisition de l’immobilisation par crédit bail Remarque : au vue de la tréso désastreuse on a pensé que l’emprunt n’était pas envisageable; donc on a pensé au CB Crédit bail sur 60 mois 7,4 de loyers HT Option d’achat de 3 qui apparaîtra en N+5 Solution qui coûte cher mais qui sauve notre tréso (48,8%) Les loyers de crédit bail font parti en totalité des charges déductibles pour l’entreprise. Le bien financé en crédit bail ne figure pas au bilan, ce qui a notamment comme avantage l’endettement apparent. Le loyer de crédit bail figurera dans une ligne spécial du compte de résultat. Immobilisation financée par crédit bail Amélioration significative de la trésorerie (4 mois < 0)

Cumul des conditions 1 et 2 Trésorerie négative uniquement sur août et septembre

Délais de paiement fournisseurs Augmentation de 30 jours. Amélioration significative de la trésorerie (2 mois < 0)

Scénarii cumulatifs 1, 2 et 3 Objectifs atteints: Trésorerie positive tout au long de l’année Bilan N+1: tréso= +329 K€

Conclusion Objectif premier atteint Compte de résultat: Bilan : Trésorerie > 0 toute l’année Compte de résultat: Stable Et négatif Pour l’améliorer : nécessité de formuler des hypothèses peu probables ou peu significatives Bilan : Baisse de 20 Augmentation créances clients Diminution dettes sur achat Compte de résultat = -535 Hypothèses peu significatives= augmenter les loyers de matériels dans les limites du possibles et dans ce cas aucun changement sur le résultat de l’exercice Peu probables = passer les loyers de 100 à 141 par mois pour obtenir un résultat d’exercice nul