Exposé du mardi 3 mai 2011 à Delémont Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral www.conseil-retraite.ch.

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1 Exposé du mardi 3 mai 2011 à Delémont Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral www.conseil-retraite.ch

2 LPP Plans en primauté des prestations 10 % des caisses de pensions en Suisse Prevoyance.ne CPEV, etc. Prestations en % du salaire assuré Plans en primauté des cotisations Chaque assuré a un «compte individuel» Prestations en % de lavoir de vieillesse prévisible Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

3 Assuré à partir de 18 ans si salaire AVS dépasse CHF 20880 par année (pour les risques invalidité et décès uniquement) A partir de 25 ans, en plus des cotisations pour les couvertures de risques, bonifications de vieillesse formation dun capital pour la retraite Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

4 Salaire déterminant maxi CHF 83520 Déduction de coordination avec lAVS CHF 24360 Salaire assuré maxi CHF 59160 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

5 Bonifications de vieillesse selon tranches dâge 25-34 ans7 % 35-44 ans10 % 45-54 ans15 % 55-65 ans18 % Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

6 Taux dintérêt actuel applicable sur les bonifications de vieillesse : 2.00 % Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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8 Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse 6.8 % du capital déterminant pour la rente dinvalidité Capital déterminant: Avoir actuel, y compris intérêts + somme des bonifications de vieillesse prévisibles jusquà la retraite sans intérêts

9 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse 60 % de la rente dinvalidité ou de la rente de vieillesse

10 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse 20 % de la rente dinvalidité ou de la rente de vieillesse Jusquà 18/25 ans

11 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Rente dinvalidité Rente de conjoint Rente denfant Rente de vieillesse

12 Taux de conversion de lavoir de vieillesse en rentes : 6.80 % (règlementation transitoire) Exemple : CHF 500000 davoir de vieillesse à 65 ans rente annuelleCHF 34000 rente mensuelleCHF2833 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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14 En cas de retraite anticipée, généralement le taux de conversion diminue de 0.2 % par année 65 ans 6.8 % 64 ans 6.6 % 63 ans 6.4 % 62 ans 6.2 % 61 ans 6.0 % 60 ans 5.8 %

15 Toutes les caisses de pensions doivent permettre à leurs assurés de retirer une partie de leur avoir de vieillesse en capital maxi 25 % La plupart des caisses de pensions autorisent le retrait de 50 % à 100 % de lavoir total en capital Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

16 Certaines caisses de pensions prévoient dans leur règlement la possibilité de toucher une «rente transitoire» en cas de retraite anticipée Versée dès la retraite anticipée jusquà lâge ordinaire de la retraite selon lAVS Au maximum de 58 à 65 ans, mais le plus souvent de 60 à 65 ans En principe, réduction de la rente de vieillesse à vie Par exemple 24.30 % de la rente transitoire annuelle pour un «pont AVS» de 60 à 65 ans Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

17 Exemple de «coût» dune rente transitoire pour lassuré : Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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20 Cotisations dépargne annuelles Somme des versements + intérêts 500000.– Taux de conversion de 6.8% à lâge de 65/64 ans Montant de la rente annuelle 34000.– p. a. Versement de lavoir de vieillesse sous forme de rente

21 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Cotisations dépargne annuelles Somme des versements + intérêts = capital versé 500000.– 48525.- Déduction de limpôt Capital net 451475.- Versement de lavoir de vieillesse sous forme de capital

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26 Libre (b) Epargne Assurance-vie (3 b) Placements (actions, obligations, fonds, etc.) Immeubles, etc. Lié (a) Police de prévoyance liée Compte pilier 3 a Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

27 Avantages fiscaux pour les personnes exerçant une activité lucrative soumise à cotisations AVS Les versements effectués sur la police de prévoyance liée ou le compte pilier 3 A sont déductibles des revenus imposables avec des plafonds annuels CHF6682pour les personnes assurées LPP CHF33408pour les personnes non assurées LPP, mais au maximum 20 % du revenu déclaré à lAVS Au moment du retrait, imposition séparée des autres revenus à des taux préférentiels, progressifs en fonction du montant

28 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch Age -Au plus tôt 5 ans avant lâge ordinaire de la retraite selon lAVS 60/59 -Au plus tard à lâge ordinaire de la retraite selon lAVS 65/64 (possible jusquà 5 ans après si activités lucratives soumises à cotisations AVS) Encouragement à la propriété du logement -Fonds propres pour lacquisition de son propre logement -Amort. hypothèque propre logement (tous les 5 ans) Salarié devient indépendant Quitter définitivement la Suisse Invalidité

29 Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch

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32 Variante 1 : Un seul compte Variante 2 : 3 comptes Capitaux nets totaux, échelonnés :CHF176029 Total impôts de sortie : CHF10582 Impôts de sortie 8.15 % du capital Impôts de sortie 5.67 % du capital

33 Pour répondre au mieux à vos questions individuelles, je reste à votre entière disposition pour : -Entretien de 90 minutes à votre domicile Réalisation dun résumé sur une feuille A4 «Canevas» Coût: CHF 200.00 (y compris déplacements) -Planification retraite Coût: CHF 800.00 (y compris déplacements) Y compris «Canevas» et 2 e entretien de 90 minutes après réalisation du dossier Tous les détails, avec des exemples www.conseil-retraite.ch Philippe Kündig - Conseiller financier avec brevet fédéral - www.conseil-retraite.ch 078 806 75 10