MECANISME DE CONTRÔLE INTERNE ET GESTION FINANCIERE DES SUBVENTIONS DU FONDS MONDIAL MISES EN OEUVRE PAR LES PR DU MINISTERE DE LA SANTE DU CAMEROUN PRESENTE.

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1 MECANISME DE CONTRÔLE INTERNE ET GESTION FINANCIERE DES SUBVENTIONS DU FONDS MONDIAL MISES EN OEUVRE PAR LES PR DU MINISTERE DE LA SANTE DU CAMEROUN PRESENTE PAR: Bodin Aimé MBONGO BANGUE Auditeur Interne STBP

2 PLAN DE LA PRESENTATION 1.Les Acteurs majeurs du mécanisme de Contrôle Interne 2.Le circuit du Contrôle Interne 3. Contrôle de gestion, audit interne, CAA : les rôles 4.Avantage & Inconvénient du Mécanisme de Contrôle interne 5.Solution de la CAA pour diminuer le délai interne de traitement de dossier de décaissement de fonds

3 LES ACTEURS MAJEURS DU CONTROLE INTERNE L’initiateur de l’activité Administration & Finance Contrôle de Gestion SP CAA Audit Interne

4 LE CIRCUIT DE DECAISSEMENT DES FONDS DECAISSEMENT DES FONDS DU FONDS MONDIAL VERS LES PROGRAMMES Caisse Autonome D’Amortissement PNLP CNLS PNLT

5 LE CIRCUIT DE LA VERIFICATION INTERNE SECTION INITIATRICE ADMINISTRATION & FINANCE CONTRÔLE DE GESTION SPCAA DECAISSEMENT DES FONDS A

6 LE CIRCUIT DE LA VERIFICATION INTERNE SECTION INITIATRICE UNITE COMPTABLE AUDIT INTERNE SPCAA JUSTIFICATION DES FONDS DECAISSES

7 LES RÔLES CONTRÔLE DE GESTION, AUDIT INTERNE, CAA : LES RÔLES OBJECTIFS TRANSVERSAUX I.La Performance des programmes  La consommation des ressources alloués aux programmes II. La protection des actifs  Le contrôle de la réalisation de la dépense

8 LES RÔLES CONTRÔLE DE GESTION, AUDIT INTERNE, CAA : LES RÔLES RÔLE DU CONTRÔLE DE GESTION I.Contrôle à priori  Contrôle de la liasse concourant à la réalisation de la dépense (vise la Demande de paiement);  Contrôle de la disponibilité budgétaire ; II. Le suivi de la performance financière  Détermine les écarts entre les prévisions et les réalisations budgétaires ( les actions correctrice sont adopté en réunion de coordination),

9 Contrôle de gestion, audit interne, CAA : les rôles RÔLE DE L’AUDIT INTERNE I.Contrôle à posteriori  Contrôle de la liasse des pièces justificatives résultant de la réalisation de la dépense par les SR et du PR (retro information aux initiateurs de la dépense pour les actions correctrices);  Suivi de la mise en œuvre des recommandations, du FM (Lettre de gestion), du LFA (Audit de la trésorerie), de l’Auditeur Externe II. Vérification de la mise en œuvre effective des activités  Procède à des investigations pour s’assurer de la mise en œuvre effective des activités et l’absence des conflits d’intérêt,

10 les Rôles Contrôle de gestion, Audit interne, CAA : les Rôles RÔLE DE LA CAISSE AUTONOME D’AMORTISSEMNT

11 AVANTAGE & INCONVÉNIENT DU MÉCANISME DE CONTRÔLE INTERNE INCONVENIENTS  Délai de traitement des dossiers de décaissement des fonds par la CAA anormalement long en moyenne 20 jours au lieu de 05 Jours;  faible taux d’absorption des financements mis à la disposition du pays, AVANTAGES  suivi rigoureux des procédures financières et comptables  Taux assez bas de rejet par (le LFA & l’auditeur externe) des pièces justificatives liées à la dépenses ;  Réduction à un niveau insignifiant des conflits d’intérêt dans la mise en œuvre des activités notamment les achats;  Taux négligeable de perte des pièces justificatives de la dépense grâce à la mise en place de deux sites pour l’archivage (la CAA et les Programmes). QUE FAIRE

12 SOLUTION DE LA CAA POUR DIMINUER LE DÉLAI DE TRAITEMENT DES DOSSIERS DE DÉCAISSEMENT DE FONDS SCHÉMATISATION DE LA SOLUTION

13 SOLUTION DES PROGRAMMES POUR DIMINUER LE DÉLAI DE TRAITEMENT DES DOSSIERS DE DÉCAISSEMENT DE FONDS SCHÉMATISATION DE LA SOLUTION ACQUISITION TOM2PRO MINISTERE DE LA SANTE Acquisition du logiciel TOM2PRO

14 Logiciel De Gestion Des Financements Pour La CAA : Nouveau SPÉCIFICITÉ DE CETTE VERSION. Interfaçage avec le logiciel de Gestion financière et Comptable TOM2PRO utilisé au niveau des projets dans le cadre de l’automatisation de l’ensemble des traitements liées au DPD, DRF, et OP OBJECTIFS VISES. 1.Réduire la charge de travail au sein de la CAA tout en limitant les erreurs dans la production des ordres de paiement. 2.Renforcer la fonction de vérification et de contrôle dans le traitement des demandes de paiement. 3.Constituer un référentiel unique de codification des financements et des projets ( CAA/UGP ). PLUS 1.Une Intégration automatique des demandes de paiements initiées au niveau des UGP. 2.Une Célérité dans le traitement des demandes de Paiement. 3.Un Meilleur contrôle et une vérification plus poussée sur l’analyse des demandes et attachements par des checklists par type d’opération. 4.Référentiel de Codification unique par projet ( Projet, Convention, etc. …). 5.Une meilleure visibilité de la gestion financière de tous les fonds domiciliés à la CAA.

15 SPÉCIFICITÉ DE CETTE VERSION. Interfaçage avec le logiciel de Gestion financier et comptable de la CAA. OBJECTIFS VISES 1.Facilitation des Conditionnalités de mise en Vigueur. 2.Uniformisation des plateformes Logiciel dans Tous les Projets. 3.Réductions des délais dans le traitement des demandes de paiements. 4.Limitation des erreurs dans la production des ordres de paiement. PLUS. 1.Célérité dans le traitement des demandes de Paiement. 2.Réduction des délais anormalement longs pour le démarrage des activités du Projet. 3.Référentiel de Codification unique par projet ( Projet, Convention, etc ….). 4.Une meilleur visibilité de la gestion financière et Comptable du projet. 5.Amélioration du système de reporting dans l’optique de produire rapidement les RFs (Rapport financier ) pour les Bailleurs de fonds et l’Etat du Cameroun. 6.Une assistance meilleure des cadres de la CAA aux projets pour permettre l’atteinte des objectifs. Logiciel de gestion Financière et Comptable pour les UGP : TOM2PRO

16 MERCI