EPCI sans fiscalité propre habitants

Présentation au sujet: "EPCI sans fiscalité propre habitants"— Transcription de la présentation:

1 EPCI sans fiscalité propre habitants
Présentation financière simplifiée du S.I.A.H. du Sud Charente Bassins TUDE et DRONNE AVAL EPCI sans fiscalité propre habitants

2 Les documents de base L ’analyse des exercices 2012 à 2016, à partir d ’une agrégation des des comptes de gestion des comptes administratifs et budgets

3 La section de fonctionnement: évolution des charges et produits

4 La section de fonctionnement: évolution des charges et produits
variations liées essentiellement : 2014 : dépenses de 48 k€ sur SIAH DRONNE recettes sur SIAH DRONNE

5 La section de fonctionnement: évolution des charges et produits
Diminution des masses dépenses et recettes simultanées : adaptation à la gestion et au fonctionnement du SIVU AH répartition modifiée dans les nature de charges et produits

6 Les dépenses de fonctionnement : quelques chiffres
dépenses de personnel 65 % contingents et participations % charges financières de la dette % autres charges 26 %

7 Évolution des dépenses sur 5 ans

8 La structure des dépenses

9 Les recettes de fonctionnement : quelques chiffres
dotations 92 % subventions et participations des communes, des partenaires financeurs : État , département, Région , divers autres recettes 8 %

10 Évolution des recettes sur 5 ans

11 La structure des recettes

12 Le coefficient d ’autofinancement courant
Permet d ’apprécier la souplesse de gestion et les marges de manœuvre d ’une collectivité Indicateur de gestion pour le Syndicat :

13 Le coefficient d ’autofinancement courant

14 Le CAC du SIAH L ’année 2016 : saine gestion car les recettes couvrent les charges avec un ratio de rigidité 42% De manière générale, les charges et remboursement de dettes sont couverts par les produits et induisent un CAC aux alentours de 86% pour le SIAH Il est souhaitable de se situer en dessous de 86% .

15 Capacité d ’autofinancement & Résultat d ’exécution
La Caf est une composante du résultat d ’exécution de la section de fonctionnement Le calcul de la CAF ne prend pas en compte les provisions pour risques et charges , les amortissements et autres opérations d ’ordre.

16 La capacité d ’autofinancement: définition de la CAF brute
Est formée par l ’excédent dégagé entre recettes et dépenses de fonctionnement sur les opérations réelles Permet de couvrir le remboursement du capital des emprunts. ( dépense d ’investissement)

17 La capacité d ’autofinancement: définition de la CAF nette
La capacité d ’autofinancement nette est ce qui reste au Syndicat après le remboursement de l ’année en capital des emprunts permet de : financer des dépenses d ’équipement d ’accroître les ressources propres ( fonds de roulement)

18 La CAF en chiffres

19 Le financement disponible

20 LA CAF En moyenne sur les cinq dernières années , la CAF se situe à 37 % Elle varie d ’une année à l ’autre en raison du décalage entre les recettes et les dépenses, et de l ’évolution différenciée entre recettes et dépenses

21 Utilisation des produits de fonctionnement

22 Investissement dépenses d ’équipement ( sans RAR)

23 Le compte de bilan Au 31/12/2016, la photographie des comptes de bilan du Syndicat : trois indicateurs Le fonds de roulement le besoin en fonds de roulement la trésorerie

24 Le compte de bilan en chiffres

25 L ’endettement du Syndicat
Plus de dettes financières au 31/12/2016 Nouveau SIAH :1 emprunt qui a été soldé en remboursement avril 2016 ( SIAH DRONNE)

26 Conclusion Le Syndicat n ’est plus endetté
L ’analyse fait apparaître une bonne santé financière , pour tous les ratios étudiés Il dispose d ’un volume de trésorerie lui permettant de faire face au décalage entre les dépenses et les recettes