Monsieur Verne & Madame Christie

Présentation au sujet: "Monsieur Verne & Madame Christie"— Transcription de la présentation:

1 Monsieur Verne & Madame Christie
Laurie Mouchighian / Yahya Rahit / Delavaud Hugo

2 Plan de présentation Patrimoine familiale Bilans actuels
Fardeau fiscal Décès

3 Plan de présentation Patrimoine familiale Bilans actuels
Fardeau fiscal Décès

4 Résidence principale:
Patrimoine Familiale $ REER Monsieur: Compte bancaire : 20 000 Résidence principale: Le patrimoine familiale à préséance sur le contrat de mariage : Clause de renonciation caduque Montant à chacun : $

5 Plan de présentation Patrimoine familiale Bilans actuels
Fardeau fiscal Décès

6 Bilans actuels Bilan de Monsieur Verne Bilan de Madame Christie

7 1 440 150 $ CÉLI: 20 500$ Placements: 44 650$ Compte Chèques: 10 000$
Bilan de Monsieur Verne CÉLI: $ Placements: $ Compte Chèques: $ Valeur société: $ REER: $ Valeur maison : $ Total de l’actif net : $

8 CPG: 75 000$ Compte Chèques: 10 000$ Rente viagère: 758 000$
Bilan de Madame Christie CPG: $ Compte Chèques: $ Rente viagère: $ Valeur maison : $ Chalet : $ Total de l’actif net : $

9 Plan de présentation Patrimoine familiale Bilans actuels
Fardeau fiscal Décès

10 Fardeau fiscal Réduction du fardeau fiscal
Augmentation des revenus après impôt Le REEI Que faire sur la vente de votre compagnie? Le don annuel à un organisme

11 2 2 676$ d’économies Réduction du fardeau fiscal
Droit à plusieurs crédit d’impôt non réclamé Pour Madame Crédit d’impôt non remboursable pour revenu de pension 2000 x 12,53% = 892 $ Pour Madame et Monsieur 2 Crédit d’impôt non remboursable pour (65 et + ) 7125 x 12,53% = 892 $ 2 676$ d’économies

12 Restant à payer Au fédérale Au Provinciale Réduction du fardeau fiscal
Pour Madame 991 – 892 = 99$ Pour Monsieur 1 583 Au Provinciale Pour Madame 1 501 – 892 = 609$ Pour Monsieur 2 732 – 892 = 1 840$

13 Solde du CÉLI de Madame Que faire ? Pourquoi ? Combien ?
Augmentation des revenus après impôt Solde du CÉLI de Madame Que faire ? Monsieur cotise dans le CÉLI de Madame et Madame le remboursera à échéance du CPG Pourquoi ? Parce que le rendement de vos placements dans le CÉLI est non imposable Combien ? dans le CÉLI – on investi dans le CÉLI chaque années au plafond maximum

14 Que faire sur la vente de votre compagnie?
14 14 Comment ?

15 Quels sont-ils dans votre bilan ?
Que faire sur la vente de votre compagnie? Certains actif « contaminants », ne procurant pas droit à la Déduction pour Gain en Capital (DGC)  Quels sont-ils dans votre bilan ? Placements / = 25% = 75% 100 – 25

16 Reste à payer des impôts sur 50 000$ de GC
Que faire sur la vente de votre compagnie? Aujourd’hui Dès que vous le pouvez 76 % Réduire les placements à $ Payer les passifs de $ $ à réinvestir dans des actifs pour fin d’explotation Économie d’impôt : /2 x 0,4997 = $ Reste à payer des impôts sur $ de GC = 90% des actifs servant à l’exploitation active de l’entreprise

17 Avantages du REEI Le REEI
Cotisations additionnées de subventions jusqu’à la 59ème année, maximum $ à vie , $/an Cotisation minimal de 1 500$ pour profiter du maximum des subventions Imposable au mains du bénéficiaire SCEI Jusqu’à $ Plafond 3 500$/an BCEI Jusqu’à $ Plafond 1000$/an

18 Le don annuel à un organisme
Crédit pour don : Fédérale Jusqu’à 75 % de votre revenu annuel Crédit d’impôt 20 % pour les premiers 200$ 24% pour le reste Provincial Jusqu’à 75 % de votre revenu annuel Crédit d’impôt 20 % pour les premiers 200$ 24% pour le reste

19 1 440 150 $ Bilan successoral de Monsieur Verne Total de l’actif net :
CÉLI: $ Placements: $ Compte Chèques: $ Valeur société: $ REER: $ Valeur maison : $ Total de l’actif net : $ Imposable Roulement

20 1 405 500$ Bilan successoral de Madame Christie Total de l’actif net :
CPG: $ Compte Chèques: $ Rente viagère: $ Valeur maison : $ Chalet : $ Total de l’actif net : $ Imposable Roulement

21 Total des impôts au décès
Monsieur Verne Gain en capital de vos placements 6 500 / 2 x 0,4997 = $ Madame Christie Plus-value sur le chalet /2 x 0,4997 = $ Rendement sur le CPG 1 875 x 0,4997 = 937 $ $

22 Besoin en assurance vie au décès
Pour Monsieur, impôt de Madame $ Frais funéraires 20 000$ 88 396 Pour Madame, impôt de Monsieur 1 624 $ Frais funéraires 20 000$ $

23 Conclusion Patrimoine familiale Bilans actuels Fardeau fiscal Décès