Réformes des Retraites : quels impacts et quels leviers ?

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1 Réformes des Retraites : quels impacts et quels leviers ?
Réunion UNASA 04 février 2011 Pôle Conseils-AB/FG

2 Vos animateurs Gilles BAUDOIN-PICAUD Franck GISCLARD
Directeur des Partenariats et Groupements Professionnels Franck GISCLARD Direction des Opérations Commerciales 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

3 UN GROUPE PROCHE DE SES ASSURÉS
2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

4 Plan de la réunion Constats retraite
Synthèse réforme des retraites 2010 Synthèse des différentes réformes des retraites Comment optimiser la retraite obligatoire de mes clients Mission Conclusion 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

5 CONSTATS RETRAITES 8 Pôle Conseils-AB/FG

6 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

7 En A la naissance A soixante ans Années Femmes Hommes En 1900 47 43.4
Espérance de vie à la naissance et à soixante ans * En A la naissance A soixante ans Années Femmes Hommes En 1900 47 43.4 13.9 12.7 En 1930 59.3 54.3 16.4 14.1 En 1960 73.5 67 19.4 15.7 En 1990 81 72.7 24.2 19 En 1996 82 74.1 25 19.7 En 2000 82.8 75.3 25.6 20.4 En 2006 84.1 77.2 26.7 21.8 En 2050** 89 83.8 * Source : Rapport d'information N° Assemblée Nationale du 08/10/2008 ** Simulation COR dans son 8ème RAPPORT du 14/04/2010 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

8 Constats retraites Niveaux des retraites en 2010 :
50 % des retraités vivent avec moins de € net / mois pension moyenne : € brut / mois 10 % des retraités vivent avec moins de 412 € / mois 10 % des retraités vivent avec plus de € / mois Source : Insee / Cor 2011/02/04 11 Pôle Conseils-AB/FG

9 1° partie : synthèse réforme des retraites 2010
12 Pôle Conseils-AB/FG

10 QUESTIONS CLIENTS 13 Pôle Conseils-AB/FG

11 Synthèse questions clients
Suite à la réforme, mon client s'interroge sur : Le nouvel âge légal de départ à la retraite Le nouvel âge retraite sans décote Les évolutions concernant la durée d'assurance Les modifications concernant l'épargne retraite 2011/02/04 14 Pôle Conseils-AB/FG

12 Nouvel âge légal de départ à la retraite ?
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13 Nouvel âge légal de départ à la retraite
Fixé à 60 ans par l'ordonnance du 26/03/1982,l'art 18 de la loi porte l'âge d'ouverture des droits à 62 ans pour assurés nés à compter du 01/01/1956 : assurés nés avant le 01/07/1951 : Non concernés par cette mesure : peuvent continuer à partir à la retraite dés l'âge de 60 ans assurés nés à compter du 01/07/1951 : Age fixé de manière croissante par décret à raison de 4 mois par classe d'âge jusqu'à 62 ans 2011/02/04 16 Pôle Conseils-AB/FG

14 Nouvel âge légal : tableau récapitulatif
Assurés nés à compter du Nouvel âge légal de départ Date de départ minimale 01/07/1951 60 ans et 4 mois 01/11/2011 01/01/1952 60 ans et 8 mois 01/09/2012 01/01/1953 61 ans 01/01/2014 01/01/1954 61 ans et 4 mois 01/05/2015 01/01/1955 61 ans et 8 mois 01/09/2016 01/01/1956 62 ans 01/01/2018 2011/02/04 17 Pôle Conseils-AB/FG

15 Nouvel âge légal de départ à la retraite
Régimes concernés : régime général, régime salariés et non salariés agricoles, régime RSI, régimes professions libérales. Exemple client à identifier : né après le 01/07/1951 et souhaitait prendre sa retraite à 60 ans 2011/02/04 18 Pôle Conseils-AB/FG

16 Nouvel âge légal de départ à la retraite : dérogations
2 catégories déjà existantes : assurés handicapés ( art L CSS) : Justifiant de durées minimales d'assurance et de cotisations et d'un taux d'incapacité permanente fixé par décret départ anticipé pour longue carrière (art L CSS) : Maintenu par la loi ce dispositif a été aménagé par le décret du 30/12/2010 compte tenu du relèvement de l'âge légal à la retraite 2011/02/04 19 Pôle Conseils-AB/FG

17 Nouvel âge légal de départ à la retraite : dérogations
Régimes déjà concernés par ces deux dérogations : régime général, régime salariés et non salariés agricoles, régime RSI, régime professions libérales Exemple client à identifier : peut bénéficier du dispositif longue carrière 2011/02/04 20 Pôle Conseils-AB/FG

18 Nouvel âge légal de départ à la retraite : dérogations
L'art 79 de la loi crée une 3° catégorie : départ anticipé pour carrière pénible (nouvel art L CSS) : pension liquidées à compter du 01/07/2011 ce nouveau dispositif permet aux assurés de liquider une retraite de base à taux plein avant l'âge minimum même s'ils ne disposent pas de la durée d'assurance requise Ce dispositif sera ouvert aux assurés justifiant d'une incapacité permanente au moins égal à un taux fixé par décret Régimes concernés par ce nouveau dispositif : régime général, régime salariés et non salariés agricoles. Exemple client à identifier : né après le 01/07/1951 avec taux d'incapacité 2011/02/04 21 Pôle Conseils-AB/FG

19 Nouvel âge retraite sans décote si durée d'assurance insuffisante ?
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20 Nouvel âge retraite à taux plein si durée d'assurance insuffisante
L'art 20 de la loi porte progressivement l'âge d'une retraite de base à taux plein de 65 à 67 ans pour assurés avec durée d'assurance insuffisante assurés nés avant le 01/07/1951 : Non concernés par cette mesure : peuvent continuer à partir à la retraite à taux plein à l'âge de 65 ans assurés nés à compter du 01/07/1951 : Age progressivement relevé de 65 à 67 ans par décret à raison de 4 mois par classe d'âge entre le 01/07/2016 et le 01/01/2023 2011/02/04 23 Pôle Conseils-AB/FG

21 Nouvel âge retraite sans décote : tableau récapitulatif
Assurés nés à compter du Nouvel âge de départ sans décote Date de départ sans décote 01/07/1951 65 ans et 4 mois 01/11/2016 01/01/1952 65 ans et 8 mois 01/09/2017 01/01/1953 66 ans 01/01/2019 01/01/1954 66 ans et 4 mois 01/05/2020 01/01/1955 66 ans et 8 mois 01/09/2021 01/01/1956 67 ans 01/01/2023 2011/02/04 24 Pôle Conseils-AB/FG

22 Nouvelles conditions pour retraite à taux plein si durée d'assurance insuffisante
Régimes concernés : régime général, régime salariés et non salariés agricoles, régime RSI, régime professions libérales. Exemple client à identifier : né après le 01/07/1951 et souhaitait prendre sa retraite entre 60 et 65 ans 2011/02/04 25 Pôle Conseils-AB/FG

23 Nouvel âge retraite de base sans décote : 4 dérogations
L'âge sans décote reste fixé à 65 ans sous certaines conditions pour : les parents nés entre le 01/07/1951 et le 31/12/1955 et ayant eu ou élevés au moins 3 enfants les parents d'un enfant handicapé au titre de la majoration de durée d'assurance ou de prestation de compensation de handicap les assurés handicapés les assurés ayant eu la qualité d'aidant familial 2011/02/04 26 Pôle Conseils-AB/FG

24 Nouvel âge retraite de base sans décote : 4 dérogations
Régimes concernés par ces dérogations : régime général, régime salariés et non salariés agricoles, régime RSI, régime professions libérales Exemple client à identifier : client ayant 3 enfants minimum 2011/02/04 27 Pôle Conseils-AB/FG

25 Conséquences du relèvement de l'âge légal et de l'âge retraite sans décote
Le relèvement de l'âge légal de 60 à 62 ans et/ou de l'âge sans décote de 65 à 67 a des conséquences sur : la mise à la retraite des salariés âgés de 65 à 69 ans ( LFSS 2009) les régimes de prévoyance complémentaires : conséquences sur provisions et sur résiliations Régimes concernés par ces conséquences : régime général, régime salariés agricoles 2011/02/04 28 Pôle Conseils-AB/FG

26 Evolutions concernant la durée d'assurance ?
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27 Evolutions concernant la durée d'assurance
Rappel du mécanisme : l'art 5 de la loi du 21/08/2003 avait prévu un processus et un calendrier d'évolution de la durée d'assurance durée d'assurance en fonction de l'année de naissance et fonction du rapport 2/3 durée d'activité et 1/3 durée moyenne retraite avec durée cible 164 trim pour assurés nés en 1952 l'art 17 de la loi 2010 confirme la garantie générationnelle mais revoit le calendrier d'évolution de la durée d'assurance (confirmé par art 5 décret du 30/12/2010) 2011/02/04 30 Pôle Conseils-AB/FG

28 Age légal retraite et durée d'assurance sans décote
Assurés nés à compter du Nouvel âge légal de départ Date de départ minimale Age de départ sans décote ou durée d'assurance 01/07/1951 60 ans et 4 mois 01/11/2011 65 ans et 4 mois ou 163 trim 01/01/1952 60 ans et 8 mois 01/09/2012 65 ans et 8 mois ou 164 trim 01/01/1953 61 ans 01/01/2014 66 ans ou 165 trim 01/01/1954 61 ans et 4 mois 01/05/2015 66 ans et 4 mois ou 165 trim 01/01/1955 61 ans et 8 mois 01/09/2016 66 ans et 8 mois ou 166 trim 01/01/1956 62 ans 01/01/2018 67 ans ou 166 trim 2011/02/04 31 Pôle Conseils-AB/FG

29 Evolutions concernant la durée d'assurance
Régimes concernés : régime général, régime salariés et non salariés agricoles, régime RSI, régime professions libérales Exemples clients à identifier : né après le 01/07/1951 et souhaitait prendre sa retraite entre 60 et 65 ans né après le 01/07/1951 et carrière incomplète né après le 01/07/1951 et souhaitait prendre sa retraite à 60 ans … 2011/02/04 32 Pôle Conseils-AB/FG

30 Impacts de ces évolutions Exemples cas clients
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31 Client à 62 ans perdant le bénéfice de la surcote
2011/02/04 34 Pôle Conseils-AB/FG

32 Remboursement des versements pour la retraite
L'art 24 de la loi ouvre un droit de remboursement dans le cas de versements effectués "à perte" versements concernés : effectués dans le cadre de la loi Fillon 2003 (VPLR) : pour rachat années études supérieures pour rachat années incomplètes Le droit à remboursement n'est ouvert que pour les assurés nés à compter du 01/07/1951 n'ayant fait valoir aucun de leurs droits à retraite et ayant effectués des versements avant le 13/07/2010 = clients concernés Point de vigilance : le remboursement doit être demandé dans les 3 années à compter de la date d'entrée en vigueur de la loi soit avant le 09/11/2013 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

33 Client à 62 ans mais toujours avec décote
2011/02/04 36 Pôle Conseils-AB/FG

34 Conseil : Provisionner le rachat de trimestres
Pour ne pas subir une retraite avec décote malgré le décalage de 60 à 62 ans : Le provisionnement du rachat permet : d'optimiser les couts de ne pas subir 2 fois la réforme : 2 années de cotisations supplémentaires + décote d'effectuer le rachat au dernier moment que si nécessaire 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

35 Modifications sur épargne retraite ?
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36 Mesures sur l'épargne retraite
Principales modifications portant sur : le PERCO. les régimes de retraite à prestations définies (art 39) les régimes de retraite à cotisations définies (art 83) le PERP les régimes de retraite Madelin les nouveaux cas de rachats sociaux 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

37 Nouvelles mesures sur l'épargne retraite
Mesures portant sur le PERCO : affectation par défaut de la participation : La moitié de la participation correspondant à la formule légale doit être affectée au PERCO l'autre moitié étant affectée en application de l'accord en place sur PEE ou PEI affectation de repos non pris : Les salariés dont l'entreprise ne dispose pas de CET pourront affecter un maximum de 5 jours de repos non pris sur un PERCO ou un régime supplémentaire de retraite 2011/02/04 40 Pôle Conseils-AB/FG

38 Nouvelles mesures sur l'épargne retraite
Mesures portant sur les régimes de retraite à prestations définies (art 39) : nouvelle condition de mise en place : Ce régime ne pourra être autorisé pour une ou plusieurs catégories que si l'ensemble des salariés bénéficie également de ce dispositif ou d'au moins un régime supplémentaire PERCO, PÈRE ou art 83 de retraite obligation de mise en place avant le 31/12/2012 : Cette obligation concerne autant les entreprises souhaitant mettre en place un régime catégoriel art 39 que les entreprises disposant déjà d'un tel régime 2011/02/04 41 Pôle Conseils-AB/FG

39 Nouvelles mesures sur l'épargne retraite
Mesures portant sur les régimes de retraite à cotisations définies (art 83) : nouvelle possibilité de versements : L'art 116 de la loi autorise les salariés à utiliser leur enveloppe fiscale PERP en versements individuel et facultatif sur un régime de retraite à cotisations définies sans avoir à mettre en place un PERE limite de déductibilité fiscale : La limite de déduction est celle autorisée par le PERP ( art 163 quatervicies du CGI) 2011/02/04 42 Pôle Conseils-AB/FG

40 Nouvelles mesures sur l'épargne retraite
Mesures portant sur le PERP ( art 163 quatervicies du CGI) : nouvelle possibilité de sortie partielle en capital : L'art 113 de la loi ouvre une possibilité de sortie partielle en capital lors du départ à la retraite dans la limite de 20 % de la valeur de rachat 2011/02/04 43 Pôle Conseils-AB/FG

41 Nouvelles mesures sur l'épargne retraite
Mesures portant sur les régimes de retraite supplémentaires "Madelin" ( art 154 bis du CGI) : nouvelle possibilité en cumul emploi-retraite : L'art 117 de la loi permet aux travailleurs non salariés non agricoles de pouvoir bénéficier de la rente servie par ce type de régime dans le cas d'un cumul emploi retraite 2011/02/04 44 Pôle Conseils-AB/FG

42 Nouvelles mesures sur l'épargne retraite
Nouveaux cas de rachats sociaux (art L du code des assurances) : nouveaux cas autorisés(art 114 de la loi) : décès du conjoint ou du partenaire lié par un pacte civil de solidarité situation de surendettement de l'assuré ( art L du code de la consommation) sur décision du président du tribunal de commerce devant lequel une procédure de conciliation a été introduite 2011/02/04 45 Pôle Conseils-AB/FG

43 2° partie : synthèse des différentes réformes des retraites
46 Pôle Conseils-AB/FG

44 Constats Peut-on faire un parallèle entre taux de remplacement de revenu à la retraite et taux de remboursement en assurance maladie ? 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

45 Constats : rappel réformes Retraite de base
Modifications Résultats 1993 : Loi Veil SAM : moyenne des meilleurs années de revenu sur 25 ans au lieu de 10 auparavant Moyenne PASS revalorisé sur 10 ans : € (perte 6 % ) Moyenne PASS revalorisé sur 25 ans : € (perte 14 %) PASS 2010 : € Régime général et régimes alignés : augmentation de la durée de la cotisation : passage de 150 à 160 trimestres pour taux plein Décote 1,25 % /trimestres manquant soit 10 x 1,25 = décote supplémentaire de 12, 5 % 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

46 Constats : rappel réformes Retraite de base
Modifications Résultats 2003 : Loi Fillon Augmentation durée d'assurance : 150 à 160 trim entre 2004 et puis 161 en 2009, 162 en 2010…164 en 2012…166 Décote 1,25 trimestres manquant soit 6 x 1,25 = décote supplémentaire de 7,5 % 2010 : Réforme Woerth Augmentation progressive de l'âge légal de départ à la retraite Age légal porté à 62 ans pours assurés nés à compter du 01/01/1956 Augmentation progressive de l'âge de la retraite à taux plein Age sans décote porté à 66 ans en 2019 et à 67 ans en 2023 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

47 Constats : rappel réformes Assurance maladie
Modifications Résultats 2003 Remboursement réduit pour 617 médicaments Déremboursement Forfait hospitalier Taux réduit de 65 à 35 % 82 médicaments plus remboursés 10,67 € à 13 € 2005 2006 Participation forfaitaire Forfait actes lourds tarifs > ou = à 91 € 1€ / consultation 18 € à la charge de l'assuré 2007 2008 2009 Franchise médicale Parcours de soins 13 à 16 € 0,50 € et 2 € Majoration ticket modérateur 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

48 Rappel Réformes Assurance maladie
Modifications Résultats 2010 Forfait hospitalier 16 à 18 € Remboursement réduit 171 médicaments passent d'un taux de 35 à 15 % 2011 (projet LFSS) Ticket modérateur Forfait actes lourds > à 120 € à 30,5 % Vignette bleue : 35 à 30 % Forfait de 24 € 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

49 Constats : effets des réformes sur taux de remplacement retraite et taux de remboursement
Diminution régulière du nombre de médicaments pris en charge + diminution des taux de remboursement  augmentation du ticket modérateur maladie à la charge de l'assuré Augmentation régulière durée d'assurance + augmentation du nombre d'années dans la moyenne des revenus  baisse du taux de remplacement  augmentation du "ticket modérateur retraite "à la charge de l'assuré 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

50 Le cabinet acteur de la démarche
A partir de ces constats : Comment agir ? 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

51 3° partie :comment optimiser la retraite obligatoire de mes clients ?
54 Pôle Conseils-AB/FG

52 Le relevé de carrière Un passage obligé pour faire un état des lieux avec son client : le relevé de carrière (RSI et EIG) 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

53 GIP info retraite et relevé de carrière
Un passage obligé pour faire un état des lieux avec son client. Estimation indicative globale Relevé de situation individuelle 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

54 Limites du GIP info retraite
Un état des lieux précis mais limité pour le client : Aucun levier indiqué au client Aucune solution rappelée ou indiquée au client Quels sont ces leviers ou solutions ? 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

55 Les leviers de retraite professions libérales
Leviers sur retraites de base rachats de trimestres Leviers sur retraites de base et complémentaires salariés temps partiels cumul emploi retraite Leviers sur retraites complémentaires obligatoires Levier sur reversions retraites complémentaires obligatoires 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

56 Leviers sur retraite de base : rachats de trimestres
rachat de trimestres loi Madelin rachat de trimestres RSI ( LFSS 2009) rachat de trimestres "Fillon" régimes général et alignés rachat de trimestres "Fillon" régime professions libérales rachat de trimestres professions libérales réforme 2010 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

57 Levier retraite de base et rachat de trimestres
Levier rachat de trimestres Loi Fillon 2003 : versement pour années incomplètes ou années d'études (VPLR) régime professions libérales Qui Régime professions libérales (hors CNBF) Comment Rachat d'années incomplètes auprès du premier régime d'affiliation : 12 trimestres maximum coût : rachat pour taux ou taux et nombre de points en fonction du revenu actuel (7 tranches de cotisations x 2 options) Avantage client Le rachat permet d'anticiper la retraite de base au taux plein si durée d'assurance requise atteinte( évolution loi Fillon 2003) Points de vigilance Le rachat ne peut s'effectuer qu'une seule fois. Si rachat taux et points, le rendement du rachat est lié au rendement des régimes en points 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

58 Levier retraite de base et rachat de trimestres
Nouveau levier rachat de trimestres (art 59 réforme des retraite 2010) : régime professions libérales Qui Régime professions libérales (hors CNBF) Comment Racheter les deux premières années d'activité ayant donné lieu avant le 01/01/2004 à exonération de cotisations Coûts et modalités : décret du 29 décembre 2010 Avantage client Le rachat permet d'optimiser les conditions d'ouverture de la retraite de base Points de vigilance Cette possibilité de rachat n'est ouverte que temporairement jusqu'au 31/12/2015 Vérifier le nombre de trimestres manquants Vérifier le rapport cout/prestation du rachat 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

59 Levier sur retraite de base et complémentaires ARRCO / AGIRC
Salariés temps partiel ( ex :conjoint salarié) 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

60 Levier sur retraite de base et arrco agirc : salariés temps partiels
Levier cotisations temps plein ( réformes des retraites 2003 et 2010) Qui Salariés cadre ou non cadres Comment Régime général, ARRCO, AGIRC : assiette de cotisations sur la base d'un temps plein (réforme des retraites 21/08/2003 et projet de réforme 2010) Avantage client Maintenir les droits au maximum dans le régime obligatoire Point de vigilance Vérifier les conditions de mise en œuvre pour l’employeur 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

61 Leviers sur retraites de base et complémentaires : Le Cumul emploi retraite
Cumul emploi retraite non plafonné (réforme des retraites 2003) Cumul emploi retraite libéralisé (LFSS 2009) 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

62 Levier retraites de base et complémentaires : cumul emploi retraite non plafonné
Certains de mes clients peuvent cumuler une pension de retraite et un revenu d'activité dans un autre régime sans limite (réforme des retraites 2003) Qui Tous clients Comment Poursuivre une activité dans un autre régime Avantages client Cumuler pension de retraite et revenu d'activité sans limite Possibilité de bénéficier de régimes facultatifs Points de vigilance Vérifier les régimes à débloquer Anticiper la poursuite de l'activité dans un autre régime Vérifier les impacts si cession et plus values professionnelles 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

63 Levier retraites de base et complémentaires : cumul emploi retraite libéralisé
Certains de mes clients peuvent cumuler une pension de retraite et un revenu d'activité dans un même régime sans limite (art 88 LFSS 2009) Qui Tous clients Comment Poursuivre une activité dans le même régime Avantages client Cumuler pension de retraite et revenu d'activité sans limite Continuer à bénéficier de régimes facultatifs Points de vigilance Vérifier les conditions Vérifier les impacts si cession et plus values professionnelles 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

64 Leviers sur retraites complémentaires obligatoires
répartition Agirc tranche C conditions d'anticipation rachats de points rachats d'années rachats d'abattements cotisations facultatives cotisations en classes supérieures 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

65 Levier retraites complémentaires obligatoires : conditions d'anticipation
Certains de mes clients peuvent débloquer à 60 ans leurs retraites complémentaires obligatoires sans pénalités Qui Salariés, RSI ,CIPAV Comment Possibilité d'anticiper la retraite complémentaire sans pénalités si liquidation de la retraite de base au taux plein Avantages client Gain maxi de 22% sur ARRCO – AGIRC - RSI complémentaires Gain maxi de 25% sur CIPAV Points de vigilance Les points acquis en tranche C Agirc ne bénéficient pas de cette mesure Suivre la renégociation des accords Arrco-Agirc 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

66 Levier retraites complémentaires obligatoires : rachat de points
Certains de mes clients peuvent racheter des points auprès de leurs caisses complémentaires obligatoires Qui Salariés, CARMF, CARCD Comment Salariés :forfait de 70 points ARRCO et / ou AGIRC par année d'études rachetée auprès du régime de base CARMF : à partir de 45 ans (maxi 4 points / an). Rachat d'années service national ou coopération CARCD : si total de points inférieur à 480, rachat possible à la liquidation Avantage client Bénéficier du rapport coût / prestations actuel Points de vigilance Rachat possible Arrco-Agirc que si rachat de trimestres Fillon pour études supérieures réalisé Mesurer l’évolution du rapport coût/prestation les années suivantes avant de conseiller cette stratégie au client 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

67 Levier retraites complémentaires obligatoires : rachat d'années
Certains de mes clients peuvent racheter des années de cotisations auprès de leurs caisses complémentaires obligatoires Qui CAVP Comment Pour la part gérée en répartition, possibilité de racheter toutes les années permettant d'atteindre une retraite entière (40,5 années) Avantage client Éviter les abattements Point de vigilance Mesurer l’évolution du rapport coût/prestations les années suivantes avant de conseiller cette stratégie au client 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

68 Levier retraites complémentaires obligatoires : rachat d'abattements
Certains de mes clients peuvent racheter les abattements que leur caisse complémentaire applique sur les points acquis Qui CARPIMKO Comment L'abattement pratiqué sur la retraite complémentaire peut faire l'objet d'un rachat calculé avec application d'un coefficient multiplicateur en fonction de l'âge Avantage client Aligner les conditions de la liquidation du régime complémentaire sur le régime de base Point de vigilance Vérifier si des minorations sont appliquées sur le régime de base ( décote) 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

69 Levier retraites complémentaires obligatoires : réduction d'abattements
Certains de mes clients affiliés à la CARPIMKO peuvent bénéficier de conditions de liquidation améliorées depuis le 01/01/2007 Qui CARPIMKO Comment L'abattement par année d'anticipation est passé de 5% à 4% + 0,25% par trimestre manquant par rapport au nombre de trimestres requis Avantage client Gain maximum = une année d’anticipation Point de vigilance Vérifier le nombre de trimestres manquants pour obtenir une retraite de base à taux plein à 60 ans. 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

70 Levier retraites complémentaires obligatoires : option cotisations facultatives
Certains de mes clients peuvent opter de cotiser en classes facultatives Qui CAVP, CARPV Comment CAVP : 5 classes de cotisations facultatives CARPV : entre 55 et 59 ans sur cotisation permettant une majoration de 25 % des points acquis. Avantage client Optimiser sa retraite complémentaire obligatoire Points de vigilance Impacte le disponible fiscal Madelin Clients divorcés, remariés avec ex-conjoint non-remarié 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

71 Levier retraites complémentaires obligatoires : option classe immédiatement supérieure
Certains de mes clients peuvent opter de cotiser en dans la classe immédiatement supérieure à leur revenu Qui CIPAV, CARPV, CAVOM Comment Option possible chaque année Avantage client Optimiser sa retraite complémentaire obligatoire Points de vigilance Clients divorcés, remariés avec ex-conjoint non-remarié 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

72 Levier sur reversions retraites complémentaires obligatoires
2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

73 Levier sur réversion retraites complémentaires obligatoires
Certains de mes clients peuvent opter de surcotiser dans leur classe de cotisation retraite pour réversion 100 % Qui CIPAV, CARPV, CAVP, CAVOM Comment Option possible chaque année Avantage client Optimiser la réversion retraite complémentaire obligatoire Points de vigilance Clients divorcés, remariés avec ex-conjoint non-remarié 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

74 Constats clients Les clients sont en attente de conseils en matière de protection sociale Statistiques OEC et RC&A Ils acceptent déjà de la facturation sur ces missions en dehors du cabinet Statistiques OEC et RC&A 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

75 Les intervenants face à ces attentes clients : Banquiers Consultants
Assureurs Etc. 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

76 4° partie : Mission 79 Pôle Conseils-AB/FG

77 Plan d'action Comment transformer le suivi de carrière de vos clients en opportunité de conseil et de mission ? 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

78 Synthèse Vous avez conforté vos connaissances sur ce thème
Vous avez identifié les leviers à utiliser pour vos clients Vous pouvez agir sur vos clients prioritaires Nous vous appuierons dans la réalisation de votre mission 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG

79 Conclusion - Droit à l'information : GIP Info retraite - "Droit à l'accompagnement" : Mission du cabinet 2011/02/04 Pôle Conseils-AB/FG