MODULE 3 Comment analyser les statistiques d’entreprises ?

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1 MODULE 3 Comment analyser les statistiques d’entreprises ?
BURKINA FASO Programme d’appui au renforcement de la gestion des finances publiques et des statistiques – PAR GS  UNION EUROPEENNE Atelier de formation des utilisateurs des statistiques « Statistiques d’entreprises » MODULE 3 Comment analyser les statistiques d’entreprises ? Programme financé par l’Union européenne

2 Sommaire 1. Pourquoi analyser les statistiques ? 2. Quelle est la démarche à suivre? 3. Contenu des publications 2

3 1. Pourquoi analyser les statistiques ?
Les statistiques d’entreprises publiées renferment des nombreuses informations présentées généralement sous forme de tableaux et graphiques pas toujours faciles à comprendre. Le décideur a besoin: de synthétiser l’information contenue dans les tableaux; de visualiser correctement l’information véhiculée par les graphiques. A partir des statistiques produites on doit pouvoir produire une information utile à la prise de décision

4 2. Quelle est la démarche à suivre?
La démarche repose sur trois principaux axes : définition des indicateurs; collecte des informations; construction des indicateurs et interprétation.

5 2. Quelle est la démarche à suivre?
2.1. Définition des indicateurs Un indicateur peut être défini comme toute information utilisée par les analystes. Il peut être un total, un solde, un pourcentage, une proportion, un ratio, un indice ou un coefficient. Les statistiques d’entreprises se présentent sous forme d’indicateurs qui mesurent l’état de santé ou la performance économique ou financière d’une entreprise, d’une branche d’activité, d’un secteur, d’une filière… : Exemple: Top 20 des entreprises en terme d’emplois, Nombre de créations d’entreprises du secteur industriel, nombre de fermetures d’entreprises de boissons, Soldes d’opinions des chefs d’entreprises du secteur des BTP sur la trésorerie, Chiffre d’affaires moyen des entreprises commerciales...

6 2. Quelle est la démarche à suivre?
Un ratio ou un coefficient constitue un rapport significatif entre deux grandeurs. Exemples: Valeur ajoutée/effectif employé, Valeur ajoutée/chiffre d’affaires, Salaires/valeur ajoutée, Valeur ajoutée/Actif immobilisé, etc.

7 2. Quelle est la démarche à suivre?
2.2. Collecte des informations Extraire les données et/ou résultats provenant : Statistiques conjoncturelles: IHPI, ETC; Statistiques structurelles: RIC, RSE, DSF, NERE, Annuaire MICA , etc. Extraire les données provenant des bases de données: série IHPI, série ETC, base DSF; Conception éventuelle d’une enquête statistique auprès d’entreprises…. NB: Une attention doit être accordée aux métadonnées

8 2. Quelle est la démarche à suivre?
2.3. Construction des indicateurs et interprétation Catégories d’indicateurs à construire: Indicateurs de performance économique  ; Indicateurs de changements structurels Indicateurs de comportement des entreprises  ; Indicateurs d’analyse financière .

9 2. Quelle est la démarche à suivre?
Indicateurs de performance économique Chiffre d’affaires moyen : il permet de comparer la performance d’une branche d’activité économique en terme de création de la richesse (en valeur). CAHTi/ni CAHTi=chiffre d’affaires hors taxe de la branche i ni=nombre d’entreprises actives de la branche i Exemple1: La branche production et distribution d’eau d’électricité et de gaz: 105 milliards FCFA (2007) Comparée aux autres branches, elle est la plus productrice du Burkina

10 2. Quelle est la démarche à suivre?
Exemple 2: Hôtels et restaurants :12 millions FCFA (2007) Par contre, la branche Hôtels et restaurants est la moins productrice au Burkina, en raison surtout de la prépondérance des maquis et autres lieux informels En retenant la partie moderne de la branche, on obtient un chiffre nettement plus élevé: 66 millions en 2007

11 2. Quelle est la démarche à suivre?
Source: INSD/RIC VI

12 2. Quelle est la démarche à suivre?
Indicateurs de performance économique Taux de croissance du chiffre d’affaires : l’augmentation du chiffre d’affaires entre deux périodes ; il donne la performance d’une entreprise, le rythme d’augmentation de son activité (en %). 100 x (CHAT(n) – CAHT(n-1))/ CAHT(n-1) Taux de croissance annuel moyen du chiffre d’affaires : il permet de situer sur le moyen/long terme, la dynamique de croissance de l’activité 100 x [(CAHTn/ CAHT0)(1/n)-1]

13 2. Quelle est la démarche à suivre?
Indicateurs de performance économique Taux de croissance du chiffre d’affaires : Exemple: pour la branche « Textiles » =+14,1% en 2011 par rapport 2010. Taux de croissance annuel moyen du chiffre d’affaires Exemple: pour la branche « Textiles » =+4,5% par an sur la période

14 2. Quelle est la démarche à suivre?

15 2. Quelle est la démarche à suivre?
Indicateurs de performance économique Top 20 des entreprises en terme de chiffre d’affaires: il donne le classement par ordre d’importance décroissance, des entreprises selon le critère du chiffre d’affaires. Il informe sur l’importance du volume commercial Exemple: dans la situation du RSE 2010 N°1=Société nationale Burkinabé d'hydrocarbures  N°10= Burkina & Shell N°20=Telecel Faso  Attention!!! Ce classement par le chiffre d’affaires peut être bouleversé si on choisit un autre indicateur de performance tel que le résultat net

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17 2. Quelle est la démarche à suivre?
Indicateurs de performance économique Glissement annuel de l’IHPI : l’augmentation du volume de production entre deux périodes ; il donne la performance d’une branche, le rythme d’augmentation de sa production(en %). 100 x (IHPI(T) – IHPI(T-4))/ IHPI(T-4) Exemple: pour la branche « INDUSTRIES DU VERRE, POTERIE ET MATERIAUX POUR LA CONSTRUCTION » =-20,9% (2ème Trimestre 2014)

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19 Indicateurs de performance économique
Glissement annuel du solde d’opinions sur la production: il mesure la tendance à la hausse ou à la baisse en matière de création de richesse (en %). Attention: l’évolution du solde d’opinion traduit de façon nuancée les mouvements de la conjoncture: Le solde augmente et reste positif: on parle d’accélération de l’activité Le solde diminue et reste positif: on parle de ralentissement du rythme de croissance Le solde négatif/positif à la période précédente, devient positif/négatif: on parle de reprise de la croissance ou de retournement de tendance

20 2. Quelle est la démarche à suivre?
Indicateurs de performance économique Glissement annuel du solde d’opinions sur la production: Exemple: pour l’ensemble des entreprises Solde d’opinion sur l’évolution de la production: 60,4% au 3ème trimestre 2013 59,9% au 4ème trimestre 2013 34,2% au 1er trimestre 2014 16,1% au 2ème trimestre 2014 Fort ralentissement du rythme de croissance de l’économie au premier semestre 2014

21 2. Quelle est la démarche à suivre?

22 2. Quelle est la démarche à suivre?
Indicateurs de performance économique Glissement annuel du solde d’opinions sur l’emploi: il mesure la tendance à la hausse ou à la baisse en matière de création d’emploi (en %). Exemple: pour l’ensemble de l’ économie: +27,5% (2ème T2014) On note une nette amélioration de la situation de l’emploi par rapport à 2013.

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24 2. Quelle est la démarche à suivre?
1. Indicateurs de performance économique Efficacité économique: rapport de la valeur ajoutée à l’actif net immobilisé. Cet indicateur mesure la productivité du capital productif (Valeur ajoutée/Actif net immobilisé) x 100 Exemple: ensemble des entreprises non financières du fichier DSF2010: 22,9% Attention!!! Ce chiffre est provisoire car des contraintes techniques pèsent encore sur le fichier DSF

25 2. Quelle est la démarche à suivre?
2. Indicateurs de changements structurels; Taux d’accroissement du nombre d’entreprises: indique à quel rythme le tissu économique se densifie 100*(NEt-NEt-1)/ NEt-1 Net=Nombre d’entreprises actives à la période t Exemple: pour le RSE: +38,0% en 2010.

26 2. Quelle est la démarche à suivre?

27 2. Quelle est la démarche à suivre?
2. Indicateurs de changements structurels; Répartition du chiffre d’affaires par branche : donne le poids économique de chaque branche dans un secteur d’activité (en %) (ex. l’industrie). Pi=(Chiffre d’affaires branche i/ Chiffre d’affaires total des entreprises industrielles) X 100 Exemple pour la branche boissons: 2009 2010 2011 12,6% 13,6% 13,1%

28 2. Quelle est la démarche à suivre?
2. Indicateurs de changements structurels; Variation du poids économique d’une branche : informe si la branche gagne en importance au fil du temps (en %) . Vi=Pi1-Pi0 Exemple pour la branche boisson: Vboisson=-0,5% La branche boisson a relativement perdu son importance en 2011 Y a-t-il eu de changement structurel important pendant cette période?

29 2. Quelle est la démarche à suivre?
2. Indicateurs de changements structurels; Coefficient de changement structurel global de l’économie : informe si dans l’ensemble l’économie a connu un changement structurel significatif, moyen ou neutre (valeur de 0 à 1) . C=[(1/n)*∑(Pi1-Pi0)2/(Pi1+Pi0)2]1/2 Exemple pour l’ensemble de l’industrie en 2011: Cindustrie=0,1 La structure industrielle est restée globalement identique entre 2010 et 2011.

30 2. Quelle est la démarche à suivre?
2. Indicateurs de changements structurels; Répartition spatiale des entreprises: informe sur l’implantation territoriale des entreprises (NEt,régioni/ NEt,total)*100 NE=Nombre d’entreprises actives à la période t Exemple: pour la région des CASCADES: 1,2% en 2010.

31 2. Quelle est la démarche à suivre?
(NErégion i/ NEtotal)*100

32 2. Quelle est la démarche à suivre?
2. Indicateurs de changements structurels; Evolution de la charge de personnel: indique dans quelle proportion le chiffre d’affaires sert à payer les salaires. (Charge salariale / Chiffre d’affaires)*100 Exemple: pour la branche textiles: 5,3% en 2009; 5,4% en 2010 et 3,8% en 2011.

33 2. Quelle est la démarche à suivre?

34 2. Quelle est la démarche à suivre?
3. Indicateurs de comportement des entreprises Taux de vieillissement des équipements: rapport de la valeur nette des immobilisations corporelles cumulées sur la valeur brute des immobilisations corporelles cumulées. Cet indicateur mesure l’âge des équipements utilisés. Un taux>50% indique une économie avec du matériel vieillissant et des investissements à venir. (Immobilisations corporelles nettes cumulées/Immobilisations corporelles brutes cumulées) x 100

35 2. Quelle est la démarche à suivre?
3. Indicateurs de comportement des entreprises Taux de renouvellement des immobilisations : rapport entre l'investissement de l’exercice et les immobilisations cumulées de l’exercice précédent. Il montre la vitesse de rotation du stock d'immobilisations (FBCF/Valeur des immobilisations cumulées au terme de l’exercice précédent) x 100

36 2. Quelle est la démarche à suivre?
3. Indicateurs de comportement des entreprises Taux d’investissement des entreprises : part de l'investissement dans la valeur ajoutée. Il indique l’effort d’investissement consenti par les entreprises. Il permet les comparaisons internationales et temporelles (baisse, stagnation ou augmentation) (FBCF/VA ) x 100 Exemple: ensemble des entreprises non financières du fichier DSF2010: 64,2% Attention!!! Ce chiffre est provisoire car des contraintes techniques pèsent encore sur le fichier DSF.

37 2. Quelle est la démarche à suivre?
4. Indicateurs d’analyse financière des entreprises Ces indicateurs peuvent être élaborés à partir des DSF si ces données sont traitées pour les statistiques d’entreprises. Ils visent à cerner la viabilité d’un point de vue financier des activités des entreprises regroupées par branche d’activités. En effet bien que ces ratios intéressent en premier lieu l’entreprise, ils restent pertinents au niveau macro en raison du lien fort qui existe entre une activité exercée et les modalités de financement.

38 2. Quelle est la démarche à suivre?
4. Indicateurs d’analyse financière des entreprises Exemples d’indicateurs (ventilés par branche/secteur d’activité): Poids des dettes à court terme: Dettes à court terme/dettes totales Poids des capitaux propres: capitaux propres/total bilan Poids des dettes à long terme: Dettes à long terme/dettes totales

39 2. Quelle est la démarche à suivre?
4. Indicateurs d’analyse financière des entreprises Poids des capitaux propres: capitaux propres/total bilan Poids des immobilisations financières: immobilisations financières/actif net Poids des immobilisations non financières: immobilisations non financières/actif net Rentabilité financière: résultat net/capitaux propres Coefficient d’endettement: (passif circulant + dettes financières)/capitaux propres Fonds de roulement: ressources stables (capitaux propres + dettes financières)-actif immobilisé net Importance du fonds de roulement: fonds de roulement/passif circulant.

40 3. Contenu des publications
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