مثال تطبيقي لإعداد الميزانية الفرعية - وزارة الصحة - من إعداد الطلبة: - السعدية مريد - عبد اللطيف المبشور - محمد لعروسي تحت إشراف الاستاذ عبد الفتاح بلخال.

Présentation au sujet: "مثال تطبيقي لإعداد الميزانية الفرعية - وزارة الصحة - من إعداد الطلبة: - السعدية مريد - عبد اللطيف المبشور - محمد لعروسي تحت إشراف الاستاذ عبد الفتاح بلخال."— Transcription de la présentation:

1 مثال تطبيقي لإعداد الميزانية الفرعية - وزارة الصحة - من إعداد الطلبة: - السعدية مريد - عبد اللطيف المبشور - محمد لعروسي تحت إشراف الاستاذ عبد الفتاح بلخال السنة الجامعية 2018-2019

2 محاور العرض مرحلة الإعداد والبرمجة مرحلة التشاور والتحكيم مشروع النجاعة جدول الميزانية خاتمة

3 مقدمة يمكن تعريف الميزانية الفرعية أو القطاعية على أنها تلك الميزانية المعدة من طرف قطاع حكومي معين، يحدد من خلاله النفقات المزمع صرفها خلال سنة مالية. والقطاع الحكومي الذي سنحاول تسليط الضوء على إعداد ميزانيته هو قطاع الصحة، إذن ماهي مراحل إعداد هذه الميزانية و ماهي الوثائق التي يعدها هذا القطاع؟

4 مراحل إعداد الميزانية الفرعية –وزارة الصحة-  إعداد وتنفيذ سياسة الحكومة المتعلقة بصحة المواطنين؛  تعمل باتصال مع الوزارات المعنية على سلامة السكان البدنية والعقلية والاجتماعية؛  وتتتبع السياسة الصحية الدولية التي يساهم فيها المغرب وتحدد باتفاق مع الوزارات المعنية مجالات التعاون في ميدان الصحة وتتولى تطبيق وتتبع إنجاز البرامج المتفق عليها؛  بإجراء المراقبة على ممارسة المهن الطبية وشبه الطبية والصيدلية. مقدمة

5 مراحل إعداد الميزانية الفرعية –وزارة الصحة- إدارة مركزية مصالح خارجية ديوان الوزير الكتابة العامة المفتشية العامة 8 مديريات المعهد الوطني للصحة. المركز الوطني لتحاقن الدم ومبحث الدم المركز الوطني للوقاية من الأشعة مديريات جهوية مندوبيات بالعمالات والأقاليم المؤسسات التابعة للوزارة إضافة إلى الوكالة الوطنية للتأمين الصحي معهد باستور المراكز الاستشفائية الجامعية... مقدمة

6 مراحل إعداد الميزانية الفرعية –وزارة الصحة- مقدمة  الكتابة العامة؛  مديرية التخطيط والموارد المالية؛  مديرية المستشفيات و العلاجات المتنقلة – قسم الميزانيات - ؛  مديرية الموارد البشرية.

7 مراحل إعداد الميزانية الفرعية –وزارة الصحة-

8 مرحلة الإعداد والبرمجة إعداد مقترحات متعلقة بكل بنية إدارية التوصل بمنشور السيد رئيس الحكومة كل مديرية تعرض مشاريعها مبرزة الأهداف والوسائل المعتمدة مناقشة المشاريع المقترحة من الناحية التطبيقية والشكلية ( احترام النموذج المعد من طرف وزارة المالية ) مقترحاتها المتعلقة بالمشاريع التي يعتزم كل هيئة ادراجها في الميزانية السنوية مدعومة بالأهداف، وكذا توقعاتها للسنتين المواليتين اجتماع لدراسة ومناقشة المشاريع المقترحة برئاسة الكاتب العام المخرج : تقرير يرفع الى السيد الوزير المخرج:: -تعميم المنشور على جميع المديريات المركزية والجهوية والمؤسسات التابعة للوزارة المخرج : - دعوة لاجتماع تحضيري أولي - توجهات عامة لإعداد البرمجة الميزانياتية لثلاث سنوات - كيفية إعداد البرمجة الميزانياتية لثلاث سنوات مارس من السنة N-1 بعد إدخال التعديلات المتفق عليها خلال الاجتماعات التحضيرية، تأتي مرحلة المناقشة مع وزارة المالية – مديرية الميزانية -

9 مرحلة الإعداد والبرمجة تجميع المقترحات في وثيقة واحدة تحديد الجدول الزمني لاجتماعات لجان البرمجة ونجاعة الأداء عرض للميزانية العامة المرافق المسيرة بطريقة مستقلة الحسابات الخصوصية مشروع النجاعة والكراسة الميزانياتية الخاص بالقطاع الوزاري المتضمنين لكل المشاريع المقترحة من طرف الهيئات والمؤسسات التابعة له عرض لميزانية القطاع أمام السيد الوزير المخرج:: -تعديل مقترحا المشاريع -إدخال المعلومات في المطبقة المعلوماتية e-budget -تقرير الاجتماع يرفع الى السيد الوزير المخرج : -مشروع النجاعة -كراسة الميزانية - تحدد وزارة المالية - مديرية الميزانية - اجتماعا لمناقشة المقترحات المقدمة من طرف القطاع الوزاري - تحضر هذه الاجتماعات كل المديريات المركزية و الجهوية والمسؤولون عن المصالح المسيرة بطريقة مستقلة قبل 15 ماي من السنة N-1 مناقشة مشروع قانون المالية في البرلمان المخرج : أرسال كل من مشروع النجاعة وكراسة الميزانية الى وزارة المالية

10 مرحلة المناقشة والتحكيم دعوة للاجتماع لدراسة ما جاءت به الذكرة التوصل بالمذكرة التوجيهية في حالة الاتفاق تبني الميزانية الفرعية دراسة التعديلات التي يمكن إدخالها على المشاريع المقترحة والمشاريع التي يمكن ارجاؤها أو تعديلها أو حذفها مناقشة ودراسة المقترحات مع وزارة المالية المخرج:: -تعديل مقترحا المشاريع -تقرير الاجتماع يرفع الى السيد الوزير المخرج : tمشروع النجاعة معدل -كراسة الميزانية معدل - المذكرة التوجيهية مرفقة ببيان الميزانية المخصصة للقطاع يوليوز من السنة N-1 بعد عرض السيد وزير المالية للمشروع قانون المالية أمام المجلس الحكومي والمجلس الوزاري وصدور المذكرة التوجيهية ننتقل إلى المرحلة أخرى المخرج : دخال المعلومات في المطبقة المعلوماتية E-budget مشروع النجاعة نهائي كراسة الميزانية نهائي في حالة عدم الاتفاق التوجه إلى تحكيم رئاسة الحكومة في حالة عدم رضى القطاع عن تحكيم رئيس الحكومة التوجه إلى تحكيم جلالة الملك

11 مرحلة المناقشة والتحكيم تحديد جلسة للمناقشة تحديد جلسة للعرض الأجوبة على الأسئلة التي طرحت ومناقشة بخصوص ما عرض في الجلسة السابقة المخرج:: -إعداد أجوبة على الأسئلة تحدد لكل قطاع جلسة على مستوى اللجنة المكلفة بمناقشة الميزانية الفرعية داخل، مجلسي النواب والمستشارين مناقشة حصيلة القطاع للسنة الحالية والآفاق بالنسبة للسنة الموالية أكتوبر- ديسمبر من السنة N-1 المصادقة على مشروع قانون المالية و مرحلة تحويل الاعتمادات إلى الاسطر

12 مراحل إعداد الميزانية الفرعية –وزارة الصحة-

13 منهجية النجاعة والهدف منها مشروع نجاعة الأداء

14 الهيكلية الميزانياتية مشروع نجاعة الأداء البرامج عبارة عن مجموعة متناسقة من المشاريع أو العمليات التابعة لنفس القطاع الوزاري المشروع أو العملية عبارة عن مجموعة محددة من الأنشطة والأوراش التي يتم إنجازها بهدف الاستجابة لمجموعة من الاحتياجات المحددة

15 هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة مشروع نجاعة الأداء

16 هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة مشروع نجاعة الأداء

17 هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

18 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

19 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

20 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

21 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

22 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

23 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

24 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

25 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

26 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

27 مشروع نجاعة الأداء هيكلة مشروع نجاعة الأداء الجزء الأول: تقديم الوزارة أو المؤسسة

28 الجزء الأول: تقديم وزارة الصحة - تقديم موجز لاستراتيجية الصحة من خلال التركيز على مجموعة من النقاط، أهمها:  تقديم العرض الصحي، وكيفية تنظيمه و الإطار القانوني المتعلق به؛  عرض أهم محاور الاستراتيجية القطاعية 2017-2021. نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة 2018

29 - تقديم الاعتمادات المتوقعة لوزارة الصحة برسم سنة 2018 : نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018 ملخص اعتمادات الميزانية العامة المتوقعة حسب الفصول برسم سنة 2018

30 تقديم الاعتمادات المتوقعة لوزارة الصحة برسم سنة 2018 - ملخص اعتمادات الميزانية العامة و مصالح الدولة المسيرة بطريقة مستقلة و الحسابات الخصوصية برسم سنة 2018 نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

31 -تقديم الاعتمادات المتوقعة لوزارة الصحة برسم سنة 2018 الاعتمادات المتوقعة لوزارة الصحة حسب البرامج نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة 2018

32

33 تقديم الاعتمادات حسب المشاريع أو العمليات برنامج 704 : إجراءات وخدمات الرعاية الصحية الأولية وما قبل الاستشفائية والاستشفائية نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

34 التوزيع الجهوي للاعتمادات نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

35 البرمجة الميزانياتية لثلاث سنوات نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

36 الجزء الثاني: البرنامج 704 و المتعلق بإجراءات و خدمات الرعاية الصحية الأولية و ما قبل الاستشفائية و الاشتشفائية نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

37 الهدفالمؤشر تحسين التكفل على مستوى علاجات الرعاية الصحيةنسبة الاستشارات الطبية العلاجية تحسين التكفل بالمستعجلات الطبية نسبة النقل الاستعجالي المنظم عدد وحدات المستعجلات الطبية للقرب عدد مصالح المستعجلات الاستشفائية المؤهلة عدد مروحيات النقل الطبي الاستعجالي المشتغلة عدد سيارات الاسعاف التي تم اقتناءها تحسين الولوج للعلاجات و التكفل الاستشفائي معل الولوج الاستشفائي نسبة الولادات القيصرية تحسن جودة المواكبة الطبية الاجتماعيةمعدل الرد على شكايات المواطنين تحسين تدبير الجودة على مستوى المؤسسات الصحيةمعدل مشاركة المستشفيات في مباريات الجودة عدد المؤسسات المسجلة للمشاركة في برامج الاعتماد

38 الجزء الثالث: مححدات النفقات بنية أعداد الموظفين للسنة الجارية و الموزعة حسب الدرجات و الرتب نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

39 بنية أعداد الموظفين للسنة الجارية و الموزعة حسب المصالح نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

40 بنية أعداد الموظفين للسنة الجارية و الموزعة حسب الجهات نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

41 توزيع نفقات الموظفين و الأعوان نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة

42 محـــــددات نفقـــــات المعـــــدات والنفقـــــات المختلفـــــة و الاســـــتثمار حســـــب البرنـــــامج و المشـــــروع أو العملية نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018 العمليةالمشروع دﻋم اﻟﺘﻛوﻳن ﻓﻲﻣﺟﺎل طب اﻷﺳﺮة ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك ﺗﺣﺳﻴن اﻟﻣﻣﺎرﺳﺎت اﻟطﺑﻴﺔ؛ ﺗﺣﺳﻴن ﺗﻧظﻴم واﺷﺘﻐﺎل اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺻﺣﻴﺔ اﻷوﻟﻴﺔ ﻋﺑﺮ إﺣداث ﻣﺮاﻛﺰﺻﺣﻴﺔ ﻧﻣوذﺟﻴﺔ ﺗﺮﺗﻛﺰﻋﻠﻰ ﻣﺑدأ طب اﻷﺳﺮة؛ ﺗﺣﻘﻴق إدﻣﺎج اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎﺗﻲ ﻋﺑﺮ إﺣداث ﻣﻠف اﻟﻣﺮﻳض وﻣﻠف اﻷﺳﺮة ﻣﻊ ﺣوﺳبته؛... ﺗﻧظﻴم وﺗﺘﺑﻊاﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺻﺣﻴﺔ الأوﻟﻴﺔ

43 شرح للإعانة المدفوعة للمؤسسة العمومية نموذج مشروع نجاعة الأداء لوزارة الصحة2018

44 كراسة الميزانية الفرعية لوزارة الصحة برسم 2018

45 من الناحية العملية تعتمد وزارة الصحة في إعداد ميزانيتها الفرعية من الناحية العملية تعتمد وزارة الصحة في إعداد ميزانيتها الفرعية على مجموعة من الآليات (دراسات، أبحاث، تقارير...) لبلورة وصياغة استراتيجيتها و برامجها و أهدافها و عند مناقشتها لميزانيتها أمام اللجان البرلمانية فإنها تعد حصيلتها للسنة الجارية بالإضافة إلى أفاق السنة الموالية للدفاع عن مشروع ميزانيتها. و لهذا فقد اعتمدت الميزانيات القطاعية في عمومها على نظرة عمودية للبرامج مما أبعدها عن البعد الشمولي التكاملي المندمج وقد أثبتت سياسة تسيير ميزانية قطاع الصحة هذا الجانب إذ ضلت في مجملها ميزانية وسائل عِوَض إن تكون ميزانية نتائج وبالتالي تحصر أهدافها في صرف الاعتمادات انطلاقا من الموارد المتوفرة مع إتباع القوانين واحترام المساطر في حين تعتمد ميزانية النتائج على تفعيل الموارد والنفقات وجعلها تستهدف تحسين صحة المواطن وراحته وجب على ميزانية وزارة الصحة إن تجعل صرف الاعتمادات وسيلة وليس هدف في هذه الحالة ستصبح ميزانية تتوخى النتائج ونقيم تدبيرها المالي ببلوغ أهداف رئيسية لها الأثر الواضح على صحة المواطن. فالملاحظ أن هناك فرقا سحيقا وشاسعا بين واقع منظومة الصحة وما يعانيه القطاع من فشل متتالي يعود لمجموعة من العوامل على رأسها العنصر البشري وبين ما يخصص لهذا القطاع من ميزانية بعيدة كل البعد عن ميزانيات قطاعية أخرى على اثر هذا كله علينا أن نطرح على الأقل الأسئلة التالية: أولا أين نحن من ميزانية فعلية تترجم إرادة وسياسة واستراتيجية إجرائية لهذا القطاع الحساس؟ ثانيا هل تلبي فعلا البرامج المعتمدة متطلبات المواطن؟ ثالثا إلى أي حد يمكن اعتماد نجاعة آليات تهييئ هذه الميزانية؟ خاتمة

46 من الناحية العملية تعتمد وزارة الصحة في إعداد ميزانيتها الفرعية على مجموعة من الآليات (دراسات، أبحاث، تقارير...) لبلورة وصياغة إستراتيجيتها و برامجها و أهدافها و عند مناقشتها لميزانيتها أمام اللجان البرلمانية فإنها تعد حصيلتها للسنة الجارية بالإضافة إلى أفاق السنة الموالية للدفاع عن مشروع ميزانيتها. و لهذا فقد اعتمدت الميزانيات القطاعية في عمومها على نظرة عمودية للبرامج مما أبعدها عن البعد الشمولي التكاملي المندمج وقد أثبتت سياسة تسيير ميزانية قطاع الصحة هذا الجانب إذ ضلت في مجملها ميزانية وسائل عِوَض إن تكون ميزانية نتائج وبالتالي تحصر أهدافها في صرف الاعتمادات انطلاقا من الموارد المتوفرة مع إتباع القوانين واحترام المساطر في حين تعتمد ميزانية النتائج على تفعيل الموارد والنفقات وجعلها تستهدف تحسين صحة المواطن وراحته وجب على ميزانية وزارة الصحة إن تجعل صرف الاعتمادات وسيلة وليس هدف في هذه الحالة ستصبح ميزانية تتوخى النتائج ونقيم تدبيرها المالي ببلوغ أهداف رئيسية لها الأثر الواضح على صحة المواطن. فالملاحظ أن هناك فرقا سحيقا وشاسعا بين واقع منظومة الصحة وما يعانيه القطاع من فشل متتالي يعود لمجموعة من العوامل على رأسها العنصر البشري وبين ما يخصص لهذا القطاع من ميزانية بعيدة كل البعد عن ميزانيات قطاعية أخرى على اثر هذا كله علينا أن نطرح على الأقل الأسئلة التالية: أولا أين نحن من ميزانية فعلية تترجم إرادة وسياسة وإستراتيجية إجرائية لهذا القطاع الحساس؟ ثانيا هل تلبي فعلا البرامج المعتمدة متطلبات المواطن؟ ثالثا إلى أي حد يمكن اعتماد نجاعة آليات تهييئ هذه الميزانية؟