Préservation du patrimoine

Présentation au sujet: "Préservation du patrimoine"— Transcription de la présentation:

1 Préservation du patrimoine

2 Gestion du patrimoine Les gens prennent toute une vie pour se constituer un actif; en revanche ils passent très peu de temps à en assurer la gestion et la préservation.

3 Stratégies de préservation de l'actif
Une fois que vous aurez accumulé une variété d'actifs, voulez-vous les laisser à vos héritiers à leur pleine valeur?

4 Revenu Québec et Revenu Canada
Comment pouvez-vous vous assurer à qui ira votre patrimoine… et non à Revenu Québec et Revenu Canada À votre famille

5 Imposition au décès Deux sources principales d'imposition se manifesteront au moment du décès Imposition sur les gains en capital Imposition des REER/FERR

6 Imposition des gains en capital
Imposition sur la plus-value des actifs en capital résultant de la différence entre : Le coût d'achat ou la juste valeur marchande et le prix de vente ou de disposition «Impôt successoral »

7 Types d'actifs en capital
Fonds distincts ou fonds communs de placement Portefeuille d'investissement Résidence secondaire Actions de sociétés fermées Actif agricole

8 Imposition des gains en capital
À qui revient le fardeau de l'imposition?

9 Imposition des fonds investis dans les REER ou les FERR

10 Imposition des REER/FERR
$ Décès 1er conjoint Décès 2e conjoint Héritiers (Aucun impôt) Impôt 50 % $ $ $

11 Dette fiscale du FERR 11

12 Comment vos dettes fiscales seront-elles acquittées?
De votre succession Pour votre succession Taxes Quelle méthode préférez-vous?

13 Options pour payer votre dette fiscale
De votre succession Épargnes Vente d'actifs Emprunts Pour votre succession Fonds de libération de dette fiscale

14 Quelles sont les conséquences liées aux options ?
Mais au fait ... Quelles sont les conséquences liées aux options ?

15 Faisons une comparaison
Par la vente d'actifs ou en utilisation la liquidité de la succession En souscrivant une police d'assurance vie ou

16 En prélevant de votre succession
Bon nombre de gens vous diront que la succession peut vendre certains actifs afin de générer de la liquidité ou encore utiliser les actifs liquides. Oui, mais combien cela coûtera-t-il à vos héritiers?

17 Coût réel Si on vend ou utilise des actifs en capital (ou actifs liquides), le coût réel se traduit par : une perte de capital une perte de revenus une perte de croissance Ne laissez pas les pertes de votre famille se transformer en fortune pour quelqu'un d'autre!

18 Coût de libération de la dette fiscale 3 332 $/ année 284 $/mois
De votre succession 250 000 $ * à 8 % peut donner le rendement suivant (* dette fiscale) dans 10 ans dans 20 ans $ $ Pour votre succession Coût de libération de la dette fiscale 3 332 $/ année 284 $/mois Laquelle des deux options est la plus avantageuse?

19 250 000 $ 539 731 $ 284 $/mois «Trois chiffres » Dette fiscale
Perte sur 10 ans Solution envisagée

20 Paie 250 000 $ provenant des actifs de la succession
Impôt successoral Compagnie De son vivant Au décès du survivant DSF Paiement de 284$/mois* Succession reçoit $ pour payer les taxes Jo Mutuelle Primes reportées Paie $ provenant des actifs de la succession

21 Donc, au lieu de vendre ou de sacrifier vos actifs pour acquitter les dettes liées à votre succession, Pourquoi Ne pas laisser vos meilleurs actifs travailler pour vous et payer vos dettes à votre place?