Le report du journal général au grand livre

Présentation au sujet: "Le report du journal général au grand livre"— Transcription de la présentation:

1 Le report du journal général au grand livre

2 Les étapes à suivre Il faut: Répérer le compte dans le grand livre;
Reporter: La date; Le folio (la page du journal général d'où vient le montant); Le montant. Calculer le solde; Inscrire sous la rubrique folio du journal général, le numéro du compte du grand livre.

3 Gilles Dupéré Afin de comprendre ces quatre étapes, nous allons reprendre les transactions de Gilles Dupéré au mois de novembre.

4 Transaction du 1er novembre
2008 1-nov Encaisse G. Dupéré - propriétaire 15 000 Investissement initial du propriétaire Transaction du 1er novembre 1010 3100 Lorsqu'on commence une nouvelle page d'un compte, on indique toujours l'année. Répérer Reporter (date, folio, montant) Calculer le solde Inscrire le folio 2008 1-nov J.G.1 15 000 Dt 2008 1-nov J.G.1 15 000 Ct

5 Transaction du 4 novembre
Encaisse G. Dupéré - propriétaire 15 000 Investissement initial du propriétaire 2008 1-nov 4-nov Fournitures de bureau 1 500 Achat de fournitures de bureau 1190 Transaction du 4 novembre 1010 Répérer Reporter (date, folio, montant) Calculer le solde Inscrire le folio 2008 4-nov J.G.1 1 500 1 500 Dt 2008 1-nov J.G.1 15 000 Dt 4-nov J.G.1 1 500 Dt

6 Transaction du 12 novembre
Répérer Reporter (date, folio, montant) Calculer le solde Inscrire le folio 12-nov 11 000 Équipement de bureau Encaisse Comptes fournisseurs 3 000 8 000 Achat d'un ordinateur (crédit et comptant) Transaction du 12 novembre 1400 1010 2050 2008 12-nov J.G.1 11 000 Dt 2008 1-nov J.G.1 15 000 Dt 4-nov 1 500 Dt 2008 12-nov J.G.1 8 000 8 000 Ct 12-nov J.G.1 3 000 Dt

7 Transaction du 17 novembre
Répérer Reporter (date, folio, montant) Calculer le solde Inscrire le folio 17-nov G. Dupéré - retrait 500 Encaisse Retrait du propriétaire Transaction du 17 novembre 3300 1010 2008 17-nov J.G.1 500 500 Dt 2008 1-nov J.G.1 15 000 Dt 4-nov 1 500 Dt 12-nov 3 000 Dt 17-nov J.G.1 500 Dt

8 Transaction du 26 novembre
Répérer Reporter (date, folio, montant) Calculer le solde Inscrire le folio 26-nov Comptes fournisseurs 3 000 Encaisse Paiement du compte fournisseurs Transaction du 26 novembre 2050 1010 12-nov 2008 J.G.1 8 000 8 000 Ct 2008 1-nov J.G.1 15 000 Dt 4-nov 1 500 Dt 12-nov 3 000 Dt 17-nov 500 Dt 26-nov J.G.1 3 000 5 000 Dt 26-nov J.G.1 3 000 7 000 Dt

9 Transaction du 30 novembre
Répérer Reporter (date, folio, montant) Calculer le solde Inscrire le folio 30-nov Encaisse 5 000 G. Dupéré - apport Investissement additionnel du propriétaire Transaction du 30 novembre 1010 3200 2008 1-nov J.G.1 15 000 Dt 4-nov 1 500 Dt 12-nov 3 000 Dt 17-nov 500 Dt 26-nov 7 000 Dt 2008 30-nov J.G.1 5 000 5 000 Dt 30-nov J.G.1 5 000 Dt

10 En conclusion Le report est un travail qui n'est pas vraiment intéressant pour les comptables. C'est très répétif et il n'y a pas grand défi. Il devient donc très important de bien suivre les 4 étapes du report pour éviter les erreurs d'innattention. Si vous suivez les 4 étapes en ordre, les erreurs de report seront minimes.