Les crédits de gestion Les crédit par caisse Les crédits par caisse spécifique - Escompte - Financement de stock - Avance sur facture Crédits par caisse.

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1 Les crédits de gestion Les crédit par caisse Les crédits par caisse spécifique - Escompte - Financement de stock - Avance sur facture Crédits par caisse globaux - Facilité de caisse - Découvert - crédit compagne Les engagement par signatures L'AvalCredoc les Cautions les caution de marché : - caution provisoir - caution difinitifs - Caution de préfinancement sur marché - Caution de retenue de garantie les caution en douane: - Obligation cautionnée - Soumission générale de crédit d'enlèvement - Admission temporaire

2 Les crédits par caisse globaux Facilité de caisse - Objet : Couvre la pointe de trésorerie négative cumulée du mois de tableaux de trésorerie prévisionnel - Bénéficiaire : Commerçant et industriels - Côtes théoriques : *15 jours du CA pour les société commercial * 1 mois du CA pour les société industriel, Découvert - Objet : Financement d’un dépassement passager relatif à un besoin ponctuel - Bénéficiaire : Commerçant; industriels et prestataire de service - Côtes théorique : En fonction des besoin Crédit compagne - Objet : Financement dépenses de démarrage - Bénéficiaire : Exploitants Agricoles - Côtes théoriques : * 50% des prévisions d'achat pour l'alfa, * 80% des dépenses culturales pour la production de plants, * un mois des prévisions d'achat pour tous les autres produits.

3 Les crédits par caisse spécifique Escompte - Objet : Permet d'alimenter votre trésorerie moyennant la mobilisation de vos créances. - Bénéficiaire : Commerçant; industriels; et prestataire de service, - Côtes théoriques : (CA ou MC × % des ventes par effets ×Délai de règlement client )/360j Financement de stock - Objet : Financement partiel du stock outil ou de sécurité. - Bénéficiaire : industriels - Côtes théorique : 1 à 3 mois d’achats consommés Avance sur facture - Objet : Financement cycle d’exploitation - Bénéficiaire : Commerçant; industriels; et prestataire de service, - Côtes théoriques : Selon la délai moyen de règlement (CATTC à crédit * DMR)/360j

4 AVAL Aval sur la Tunisie Aval d’effet à court terme : Engagement de la banque garantissant le règlement à l'échéance d'effets souscrits par son client, en faveur d'un fournisseur Tunisien. Aval de Billet de Trésorerie: Engagement de la banque garantissant le remboursement d'un billet de trésorerie souscrit par un emprunteur client de la banque en faveur d'un autre client prêteur. AVAL SUR L'ETRANGER Aval d'effets à CT sur l'étranger : Engagement de la banque garantissant le règlement à l'échéance, d'effets souscrits par son client, en faveur d'un fournisseur étranger.

5 Caution Caution de marché Caution en douane

6 Caution de marché Caution provisoire (ou de soumission) : Permet de participer à une adjudication de marché ou à un appel d'offres. Caution définitive : Permet de garantir, au maître d'ouvrage, la bonne fin des travaux et leur conformité aux clauses prévues dans le cahier des charges du marché. Caution de retenue de garantie : Permet de disposer des fonds retenus par le maître d'ouvrage, à l'occasion de chaque règlement, pour garantir la bonne exécution des travaux. Caution d'avance : Permet de disposer de l'avance consentie par le maître d'ouvrage à titre de préfinancement sur marché.

7 CAUTIONS DOUANIERES Lettre de garantie : Engagement délivré à une compagnie de transport maritime en cas de non production du connaissement par le client dans un délai déterminé. Obligation cautionnée : Caution délivrée en faveur de la douane pour garantir le paiement des droits et taxes à une échéance donnée pour le compte de son client importateur. Caution d'admission temporaire : Caution délivrée en faveur de la douane pour dédouanement des marchandises, en cas d'admission temporaire, dans l'attente de la réexportation.

8 Crédit documentaire c’est un engagement pris par une banque (émettrice d’ordre) pour le compte d’un importateur (donneur d’ordre) en faveur d’un exportateur vendeur ( bénéficiaire) de lui régler le prix d’une marchandise ou d’un service sur présentation de documents strictement conformes au terme et aux conditions de crédit.

9 Les intervenants du crédit documentaire Les intervenants L’exportateur (bénéficiaire) La banque notificatrice La banque émettrice Importateur (donneur d’ordre)

10 Rôle des intervenants

11 Les types des crédit documentaire Révocable peut être à tout moment amendé ou annulé par la banque. Irrévocable l’engagement de la banque émettrice ne pouvant être modifié que sur accord de toutes les parties concernées Irrévocable et confirmé en faveur de l’exportateur par sa Banque qui assume une obligation ferme de paiement sur présentation à ses guichets des documents conformes dans les délais convenus.

12 Paiement à vue : contre présentation des documents conformes. Paiement différé : à une échéance déterminée selon les termes du crédit documentaire, sans tirage de traite. Par acceptation : à une échéance déterminée selon les termes du crédit documentaire, sans tirage de traite. Plusieurs modalités de paiement sont possibles

13 1. Présentation de la société : La société « ABC » est une SARL de capital 300mD créée en 1992, gérée par Mr « X », Son activité repose essentiellement dans le commerce des pièces de carrosseries, de voitures, ainsi que les accessoires autos et les produits sidérurgiques. La société dispose de deux points de vente ; un point de vente à Sfax d’une superficie de 130m² et un point de vente à Tunis d’une superficie de 100m².

14 Les documents constitutifs d'un dossier de crédit de gestion Le dossier de crédit est constitué de documents juridiques, économiques, commerciaux, comptables, financiers, fiscaux et parafiscaux. Il est fonction de l’ancienneté de la relation du client avec sa banque, de la nature de son activité ainsi que du type du concours sollicité.

15 Engagements ATB : 03/04/2019 FormeAutorisationUtilisationECHEANCE Facilité de caisse 70-49 DB30/04/2019 Escompte 705030/04/2019 EPS 405230/04/2019 Crédit documentaire 807130/04/2019 Découvert Mobilisé 18012031/10/2019

16 Les garanties Garanties réelles Le gage Le nantissement Une hypothèque Garanties personnelles *Solidarité *Indivisibilité *Cautionnement *Caution *Aval Garanties déjà retenuesStade de constitution CS & Hypothèque / TF N° xxxx expertisé à 605mD en 2018. Constituée Nantissement sur Fonds de commerce à Sfax et à Tunis Constituée

17 Mouvement confié En mD 2017201801/04/2019 022.xxxx.xxxx.xx MC 1 6111 484503 SM -84 DB-71 DB Pointes 0 CR -60 DB-86 DB-1 DB-19 DB Total MC 161114841756 Evol/MC ----8%-66%

18 Crédits Sollicité FormeA.T.BAtres BS.B Part % Facilité de caisse 70 100.0% Escompte70 100.0% Crédoc80 100.0% Caution40 100.0% Total1600 100.0 % : - Garanties proposées : - même garanties déjà retenu. : -

19 Risque STUR BCT :

20 Actifs201620172018Passifs201620172018 Actifs immobilisé Immobilisation nettes 173132288 Capitaux permanent s Capitaux propre 390450504 Autre valeur immobilisées 000 Dettes à long et moyen terme 296128 Actifs circulant Valeur d’exploitation 154717871764 Dette à court terme Passif d’exploitatio n 119711661247 Valeur hors exploitation 000 Passif hors exploitation 000 Trésorerie Actifs423294566 Trésorerie passifs 556592739 TOTAL ACTIFS 217122142618 TOTAL CAPITAUX PROPRE ET PASSIFS 217122142618

21 En mD 20162017 201 8 En jours du CA 201620172018 FONDS DE ROULEMENT245324344FONDS DE ROULEMENT273431 BFR. Exploitation378621517BFR. Exploitation416647 BFR. Hors Exploitation000 000 BFR global378621517 BFR global416647 TRESORERIE NETTE-133-298-172TRESORERIE NETTE-14-32-16

22 20162017201820172018 PRODUITS D'EXPLOITATION Chiffre d'affaires (hors taxes) 3279340839843,9%16,9% + C.A. local 327934083984 + C.A. export Autre poduits d'exploitation 19103 Production Immobilisée 105 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOIT. 3299341839923,6%16,8% Variation du stock P.F & S.F 000 +Stock initial P.F. & S.F. 00 -Stock final P.F. & S.F. PRODUCTION de l'exercice 3299341839923,6%16,8% -Achats de marchandises consommées 256126603138 -Achats d'approvisionnements consommés 424345 MARGE BRUTE 6967168092,9%13,0%

23 MARGE BRUTE 6967168092,9%13,0% -Autre charge d'exploitation 214213211 VALEUR AJOUTE (VA) 4815025974,4%18,9% -Charges de personnel 263282309 EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) 2192212880,8%30,6% -Dotation aux amortissements 676259 -Loyer leasing (principal) RESULTAT D'EXPLOITATION (RBE) 1511592294,8%44,2% -Charges financière nettes (y compris/leasing) 455698 -DAP/hors exploitation +Reprise de provisions +Produits des placements ±Autres gains/pertes ordinaires 53 RES.DES ACTIVITES ORDINAIRES AV. IMP 1061071341,1%24,8% -Impôt sur les bénéfices 282939 RES.DES ACTIVITES ORDINAIRES AP. IMP 78 95-0,4%21,9% ± Gains/pertes extraordinaires -900 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 70789512,1%21,9%

24 CAF par la méthode additifs RESULTAT NET DE L'EXERCICE 70789512,1%21,9% + Dotation aux amortissements + Dotation aux provision 6754 7 59 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 1371401542,0%10,4% EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) 21922128812,1%21,9% -Charge financière nettes +Autre gains(perte) ordinaires -Impôt sur les bénéfices +gains (pertes) extraordinaires 45 28 -9 56 5 29 0 98 2 39 0 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT1371401542,0%10,4% Méthode soustractive

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27 - Les Ventes : (voir Tableau n°2 page n°45)  34% par traites de 60 jours  37% par chèques et espèces  38% par virement de 30 à 60 jours - Les Achats : (voir Tableau n°3 page n°46)  Sur le marché local :  80% par chèque  20% par traite  Sur le marché étranger :  80% des importations sont effectuées par Lettre de crédit  20% des importations sont effectuées par remise documentaire Modalit é s de r è glements :

28 + Le Chiffre d’Affaire en cours du mois janvier et février de l’année 2019 (2 Mois) est à l’ordre de 681mD, d’autre part le CA Prévisionnelle pour le reste de l’année 2019 (10 Mois) estimé à 4620mD, et 5240mD en 2020. + Les importations prévisionnelles estimées en 2019 pour les 10 mois restant est à l’ordre de 1700mD, ainsi que les achats locaux prévisionnelle à l’ordre de 2280mD soit d’un total des achats prévisionnelle est de 3980mD. + D’autre part, d’après l’état prévisionnel de trésorerie, la situation de trésorerie prévisionnel en fin du chaque mois est négative, du mois de mars 2019 jusqu’à moi février 2020, donc la Ste « ABC » à un besoin de trésorerie. Activit é Pr é visionnelle :

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