RAPPORT FINANCIER DE PRESENTATION DU COMPTE ADMINISTRATIF 2018

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1 RAPPORT FINANCIER DE PRESENTATION DU COMPTE ADMINISTRATIF 2018

2 Le billet de 100 € de recettes – page 3
DETAILS DU RAPPORT FINANCIER DU COMPTE ADMINISTRATIF 2018 Le billet de 100 € de recettes – page 3 Le billet de 100 € de dépenses - page 4 L’étude de nos recettes de fonctionnement – pages 5 à 17 L’analyse de nos dépenses de fonctionnement – pages 18 à 33 La situation de nos ratios d’épargne – pages 34 à 36 La présentation de nos investissements – pages 37 à 43 Le point sur nos indicateurs de dette et de trésorerie – pages 44 et 45

3 Contribuables 51,20 € Usagers 6,38 € CAF 1,61 € Etat 19,69 €
Répartition sur 100 € de recettes du compte administratif 2018 Contribuables 51,20 € Usagers 6,38 € CAF 1,61 € Etat 19,69 € Autres 0,86 € Agglomération 13,80 € Dette 6,19 € Département 0,27 €

4 Cadre de vie et environnement 14,87 € Charges de structure 28,28 €
Répartition sur 100 € de dépenses du compte administratif 2018 Sport et culture 14,46 € Education Enfance/jeunesse 10,10 € Cadre de vie et environnement 14,87 € Charges de structure 28,28 € Action sociale proximité et cohésion sociale 6,67 € Urbanisme et habitat 2,63 € Accessibilité, entretien et gestion du patrimoine 13,81 € Diverses politiques publiques 9,19 €

5 LA STRUCTURE DES RESSOURCES REELLES DE FONCTIONNEMENT
Ressources réelles de fonctionnement (hors 002) Crédits ouverts BP 2018 CA 2018 Taux de réalisation en % CA 2017 Evolution en % Produit des services ,99 € ,03 € 112% ,11 € -0,6% Impôt et taxe ,00 € ,34 € 101% ,09 € -2,5% Dotation et participation ,50 € ,05 € 104% ,43 € + 2,4% Produit de gestion courante ,80 € ,61 € 91% ,55 € + 15,3% Produit financier ,00 € ,95 € 156% ,70 € -6,4% Produit exceptionnel 52 360,00 € ,47 € 843% ,64 € -55,7% Atténuation charges ,00 € 38 594,60 € 39% ,82 € -65,8% Total ,29 € ,05 € 103% ,34 € -2,2%

6 LA POURSUITE DE LA BAISSE DE NOS RECETTES D’EXPLOITATION
Une baisse de -1,16 % en 2018

7 En € par habitant (source DGFIP)
ANALYSE COMPARATIVE DE NOS RECETTES DE FONCTIONNEMENT En € par habitant (source DGFIP) Recettes de fonctionnement Nevers strate 2013 1 536 € 1 471 € 2014 1 566 € 1 469 € 2015 1 638 € 1 481 € 2016 1 561 € 1 552 € 2017 1 554 € 1 528 € 2018 1 519 € non disponible Le niveau de recette de fonctionnement en 2018 est inférieur à la strate

8 FOCUS SUR L’EVOLUTION DU PRODUIT FISCAL
Un produit fiscal en hausse de € entre 2017 et 2018 soit + 1,1%

9 En € par habitant (source DGFIP)
ANALYSE COMPARATIVE DE NOTRE PRODUIT FISCAL En € par habitant (source DGFIP) Contributions directes Nevers strate 2013 650 € 551 € 2014 644 € 562 € 2015 658 € 580 € 2016 643 € 607 € 2017 613 € 2018 663 € non disponible Sur la période, on constate une réduction importante de l’écart par habitant entre la Ville et la Strate – cela devrait également se confirmer en 2018 compte tenu de la tendance d’évolution de la strate

10 EVOLUTION RETROSPECTIVE DU PRODUIT FISCAL (EN K€)
En cumulé, la baisse des taux de fiscalité a redonné 7,1 M€ de pouvoir d’achat aux contribuables neversois

11 Une DGF en hausse de 51 467 € entre 2017 et 2018 soit + 0,5%
FOCUS SUR L’EVOLUTION DE LA DGF Une DGF en hausse de € entre 2017 et 2018 soit + 0,5%

12 EVOLUTION RETROSPECTIVE DE LA DGF (EN K€)
Sur la période, la DGF a chuté de près de 25% - en cumul, cela représente une perte de DGF de 10,5 M€ depuis le début de mandat

13 Une AC en baisse de 490 951 € entre 2017 et 2018 soit – 5%
FOCUS SUR L’EVOLUTION DE L’ATTRIBUTION DE COMPENSATION Une AC en baisse de € entre 2017 et 2018 soit – 5%

14 AUTRES PRINCIPALES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Natures Réalisations 2018 Redevances DSP (camping, parking, crématorium, chauffage urbain) € Activités sportives et de loisirs (piscine, vacances multisports etc) € Visites guidées du patrimoine 7 973 € Ecole de musique (inscriptions et subvention de fonctionnement) € Loyers maison des spécialistes € Loyers et charges du Centre d’archives intermédiaires € Loyers commerces et marchés € Cimetières (concessions et taxes funéraires) € Dotation titres sécurisés état civil €

15 AUTRES PRINCIPALES RECETTES DE FONCTIONNEMENT (suite)
Natures Réalisations 2018 Redevances mobiliers urbains € Taxe sur la publicité extérieure (enseignes et affiches) € Musée (entrées et objets de la boutique) € Locations de salles municipales (centre exposition, éduens, palais ducal etc…) € Droit de mutation à titre onéreux € FCTVA de fonctionnement € Taxe sur l’électricité € Dotation de solidarité communautaire € Redevances opérateurs occupation du domaine public €

16 AUTRES PRINCIPALES RECETTES DE FONCTIONNEMENT (fin)
Natures Réalisations 2018 Taxe de séjour € Droits d’occupation du domaine public (terrasses, chantiers immobiliers, échafaudages, palissades etc) € Prestation de service gestion du SYMO € Dotation globale de décentralisation Hygiène € Abonnements et ventes d’ouvrages de la médiathèque € Restauration scolaire € Classes de découverte € Frais de scolarisation des enfants des communes extérieures €

17 Depuis le début de mandat, en baisse de 8,80%
EVOLUTION RETROSPECTIVE DES PRODUITS D’EXPLOITATION (EN K€) Depuis le début de mandat, en baisse de 8,80%

18 LA STRUCTURE DES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT
Charges réelles de fonctionnement Crédits ouverts BP 2018 CA 2018 Taux de réalisation en % CA 2017 Evolution en % Charges à caractère général ,06 € ,94 € 96% ,29 € + 3,5% Charge de personnel ,99 € ,98 € ,97 € -5,1% Atténuation de produit 11 314,08 € 100% ,29 € -97,2% Charge de gestion courante ,87 € ,91 € 99% ,63 € + 5,9% Charge financière ,00 € ,61 € ,08 € + 9,4% Charge exceptionnelle ,00 € 37 172,41 € 3% ,91 € - 89,3% Total ,00 € ,93 € 94% ,17 € -2,5%

19 LA MAITRISE DE NOS CHARGES D’EXPLOITATION
Une baisse de - 2,15 % en 2018

20 16,5 M€ d’économies ont été réalisées depuis le début de mandat
EVOLUTION RETROSPECTIVE DES CHARGES D’EXPLOITATION (EN K€) 16,5 M€ d’économies ont été réalisées depuis le début de mandat

21 Des dépenses en hausse de 3,52% en 2018
FOCUS SUR L’EVOLUTION DE NOS CHARGES A CARACTERE GENERAL (011) Des dépenses en hausse de 3,52% en 2018

22 PRINCIPALES DEPENSES A CARACTERE GENERAL (011)
Opérations > à € Crédits ouverts 2018 Réalisations 2018 % de réalisation Fournitures magasin municipal € € 99% Formation du personnel € € 91% Entretien des voiries € € 100% Entretien du parc de véhicules € € Entretien du réseau pluvial € Entretien des espaces verts € € Gardiennage des équipements communaux € € Frais de télécommunication € € Entretien des bâtiments communaux € € 97%

23 PRINCIPALES DEPENSES A CARACTERE GENERAL (suite)
Opérations > à € Crédits ouverts 2018 Réalisations 2018 % de réalisation Théâtre € € 96% Maintenance des système d’information € € 76% Consommations d’eau € 100% Consommations énergétiques € € Impôts fonciers de la Ville € € Sécurité patrimoine municipal € € 90% Communication institutionnelle € € 98% Evénements € € 91% Prestations périscolaires € €

24 PRINCIPALES DEPENSES A CARACTERE GENERAL (fin)
Opérations > € Crédits ouverts 2018 Réalisations 2018 % de réalisation Restauration scolaire € € 99% Soutien à l’économie sociale et solidaire € € 97% Partenariat SASP USON Rugby € € 98% Contrats d’assurance du patrimoine de la ville € € 100% Déchets produits par les services € € 91% Eclairage public €

25 Des dépenses en baisse de 5% en 2018
FOCUS SUR L’EVOLUTION DE NOS CHARGES DE PERSONNEL (012) Des dépenses en baisse de 5% en 2018

26 REPARTITION DE NOS CHARGES DE PERSONNEL (012)

27 Des dépenses en augmentation de 5,9% en 2018
FOCUS SUR L’EVOLUTION DE NOS CHARGES DE GESTION COURANTE (65) Des dépenses en augmentation de 5,9% en 2018

28 Une subvention en hausse de 23,6% en 2018
SOUTIEN FINANCIER AU CCAS Une subvention en hausse de 23,6% en 2018

29 Un contingent d’incendie en hausse de 0,3% en 2018
SOUTIEN FINANCIER AU SDIS Un contingent d’incendie en hausse de 0,3% en 2018

30 Des indemnités en hausse de 0,4% en 2018
EVOLUTION INDEMNITES DES ELUS Des indemnités en hausse de 0,4% en 2018

31 SOUTIEN FINANCIER AUX ASSOCIATIONS
Subventions CA 2017 CA 2018 Evolution en valeur Evolution en % Sport € € € -4,0% Culture € € € +2,0% Prévention et médiation € € € + 4,3% Commerce € € € + 4,2% Economie solidaire € € € - 9,1% Socio éducative € € € - 5,5% Autres € € € - 8,8% Total € € € -4,1% Au total plus de 5,1M€ (dont 2,95 M€ en concours en nature)

32 En € par habitant (source DGFIP)
ANALYSE COMPARATIVE DE NOS DEPENSES DE FONCTIONNEMENT En € par habitant (source DGFIP) Dépenses de fonctionnement Nevers strate 2013 1 439 € 1 350 € 2014 1 400 € 1 369 € 2015 1 517 € 1 358 € 2016 1 475 € 1 426 € 2017 1 457 € 1 403 € 2018 1 413 € non disponible La baisse de population constatée sur le mandat neutralise l’effet de la baisse réelle de nos dépenses de fonctionnement

33 Participation externe 17,16%
LES CENTRES DE COÛTS (base dépenses de fonctionnement) Main d’œuvre 51,85% Participation externe 17,16% Autofinancement 9,19% Prestation 6,94% Fluides 4,20% Approvisionnement 2,57% Dette 2,37% Entretien 1,92% Taxe et assurance 1,44% Communication 1,26% Location 0,49% Mission et réception 0,21% Télécommunications 0,14% Transport 0,14% Affranchissement 0,13 %

34 Epargne 2018 en M€ Gestion 8,3 M€ Brute 7,3 M€ Nette 3,8 M€
LES INDICATEURS D’EPARGNE 2018 EPARGNE GESTION EPARGNE BRUTE EPARGNE NETTE Epargne 2018 en M€ Gestion 8,3 M€ Brute 7,3 M€ Nette 3,8 M€

35 EVOLUTION RETROSPECTIVE DE NOS NIVEAUX D’EPARGNE (EN K€)
En valeur, le niveau d’épargne nette 2018 (3,8 M€) reste supérieur à la dernière année du mandat précédent (3,6 M€)

36 En € par habitant (source DGFIP)
ANALYSE COMPARATIVE DE NOTRE NIVEAU D’EPARGNE NETTE En € par habitant (source DGFIP) Epargne nette Nevers strate 2013 113 € 75 € 2014 128 € 53 € 2015 72 € 2016 100 € 2017 73 € 2018 105 € non disponible Sur la période, une épargne nette par habitant systématiquement supérieure à la strate

37 Le taux de réalisation des investissements est de 72,32 % en 2018
FOCUS SUR LES DEPENSES D’EQUIPEMENT Le taux de réalisation des investissements est de 72,32 % en 2018

38 PRINCIPAUX INVESTISSEMENTS 2018
Natures Réalisations 2018 Abords du crématorium € Travaux cimetière J Gautherin € Acoustique maison des sports € Rénovation énergétique des écoles (taux prévisionnel de subvention 80%) € Participation aux travaux du café charbon € Remparts (taux prévisionnel de subvention 30%) € Beffroi (taux prévisionnel de subvention 57%) € Porte de Paris (taux prévisionnel de subvention 78%) € Hôtel de Ville (taux prévisionnel de subvention 80%) €

39 PRINCIPAUX INVESTISSEMENTS 2018 (suite)
Natures Réalisations 2018 Palais Ducal € P3 chauffage € TEPCV nature en ville (taux prévisionnel de subvention 75%) € Accessibilité (abris bus, ERP, gymnases) € Aménagements urbains (linéaire Ouest, rue St Etienne, voiries etc) € Collecteurs pluviaux € Eclairage public € Travaux Théâtre (taux prévisionnel de subvention 40%) € Participation piscine communautaire €

40 PRINCIPAUX INVESTISSEMENTS 2018 (fin)
Natures Réalisations 2018 Equipements et câblages informatiques des écoles € Conventions publiques d’aménagement (Pittié, Colbert etc) € Acquisition centre commercial des courlis (pour revente Epareca) € Participation lotissement Gustave Mathieu € Financement des investissements du pré fleuri € Financement des investissements du stade de la Raie (rugby féminin) € Solde de financement de la maison des spécialistes (taux prévisionnel de subvention 50%) € Travaux du centre de santé (taux prévisionnel de subvention 80%) € Acompte financement des façades de la maison des sports et MCNN (taux prévisionnel de subvention 40%) €

41 EVOLUTION RETROSPECTIVE DES INVESTISSEMENTS (EN K€)
Près de 55 M€ d’investissement ont été réalisés depuis le début du mandat

42 FINANCEMENT DES DEPENSES D’EQUIPEMENT 2018

43 STRUCTURE MOYENNE DES RESSOURCES D’INVESTISSEMENT SUR LE MANDAT

44 Evolution du besoin de financement en 2018
LES INDICATEURS DE DETTE ET DE TRESORERIE 2018 Encours de dette au 31/12 € Evolution du besoin de financement en 2018 1 M€ supplémentaire Ratio Klopfer 6,9 ans Fonds de roulement 6 M€ Trésorerie nette 6,5 M€ Comparatif Nevers 2018 Strate 2017 Ratio Klopfer 6,9 ans 6 ans Fonds de roulement 166 € / habitant 221 € / habitant Encours de dette 1 391 € / habitant 1 063 € / habitant

45 EVOLUTION RETROSPECTIVE DE L’ENCOURS DE LA DETTE (EN K€)
Depuis le début de mandat, l’encours de dette a augmenté de 5 M€. La variation de la dette a financé seulement 9,1% des investissements réalisés.

46 FIN DU RAPPORT FINANCIER DE PRESENTATION DU COMPTE ADMINISTRATIF 2018