Obtenez un flux de revenus à imposition privilégiée grâce aux fonds de.

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1 Obtenez un flux de revenus à imposition privilégiée grâce aux fonds de

2 Table des matières Occasions dans le marché Qu’est-ce que la Catégorie T? Comment fonctionne la Catégorie T? Processus de mise en marché Aperçu du positionnement concurrentiel

3 Occasions dans le marché Retraités et pré-retraités à la recherche d’un revenu stable offrant également : une protection du capital un potentiel de croissance une minimisation de l’imposition Pour surmonter un environnement à faibles rendements la réduction des dividendes la disparition des fiducies de revenu la volatilité dans les marchés

4 Qu’est-ce que la Catégorie T? Un nouveau regroupement de plus de 25 fonds Catégorie de société CI –Fonds de titres à revenus, fonds équilibrés, fonds d’actions et solutions gérées Une catégorie de fonds offrant un revenu élevé, continu et fiscalement rentable. L’investisseur choisit l’un de deux pourcentages annuels de distribution cible : 5 % ou 8 % (versé mensuellement) sans frais supplémentaires

5 Flux de revenus des fonds de Catégorie T

6 Rentabilité fiscale 1 Suppose un taux marginal d'imposition de 46,4 % en 2007 pour un résident de l'Ontario. Différence entre la valeur après impôt d’un revenu de 10 000 $ traité comme un revenu d’intérêts, un revenu de dividendes, un gain en capital ou un remboursement de capital 1

7 Placement de 1 million $ en titres à revenu : Version fiducie : Suppose des revenus d’intérêts de 5 % et aucune croissance du capital Distribution de 5,0 % - Catégorie T : Suppose une croissance de 5 % 1 Suppose un taux marginal d'imposition de 46,4 % en 2007 pour un résident de l'Ontario. Valeur marchande Distribution bruteImpôtRevenu net Valeur marchande PBR Distribution bruteImpôtRevenu net Placement1,000,000 $---1,000,000.00 $ --- Année 11,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $950,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 21,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $900,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 31,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $850,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 41,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $800,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 51,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $750,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 61,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $700,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 71,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $650,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 81,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $600,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 91,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $550,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 101,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $500,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 111,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $450,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 121,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $400,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 131,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $350,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 141,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $300,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Année 151,000,000 $50,000.00 $23,200.00 $26,800.00 $1,000,000.00 $250,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00 $ Si encaissé1,000,000.00 $348,000.00 $402,000.00 $826,000.00 $0.00 $750,000.00 $ Bénéfice après impôt402,000.00 $Bénéfice après impôt576,000.00 $ Avantage Catégorie T :43.3% Fiducie de fonds communsCatégorie de société 174,000.00 $ Même revenu brut

8 Avantages des fonds Catégorie T de la structure Catégorie de société Le regroupement Catégorie T est axé sur la rentabilité fiscale de la structure Catégorie de société CI qui : assure que les distributions seront versées sous forme de RDC offre la possibilité de transférer des actifs entre fonds de Catégorie T et tous les fonds de la structure Catégorie de société sans déclencher une imposition

9 Fonds de la Catégorie T

10 Avantage concurrentiel de la Catégorie T

11 Comment fonctionne la Catégorie T?

12 Calcul des versements mensuels Les distributions sont fonction du rendement de l'année précédente.

13 Fonds de Catégorie T en période haussière

14 Fonds de Catégorie T en période baissière

15 Processus de mise en marché Détermination des marchés à cibler Sélection des placements qui correspondent aux objectifs et à la tolérance à l’égard du risque de vos clients Sélection d’un pourcentage de distribution cible : 5 % ou 8 % –ou personnalisation en fonction des besoins de revenus de vos clients Envisager la mise en oeuvre d’une stratégie de levier prudente

16 Marchés à cibler Titulaires de comptes non enregistrés à la recherche d’une source de revenus à imposition privilégiée Retraités souhaitant tirer un revenu sans perdre leurs prestations de PSV Investisseurs à qui conviendrait une stratégie de levier, afin que les revenus versés par le placement couvrent les frais d’intérêt du prêt

17 Sélectionnez les fonds Croissance d'un placement de 10 000 $

18 Sélectionnez les distributions

19 Principaux avantages Possibilité de choisir le flux de revenus qui répond précisément aux besoins de vos clients Revenu mensuel stable et constant Rentabilité fiscale Versement de revenus sans renoncer à la croissance du capital

20 Catégorie T et Série Portefeuilles *Comprend les distributions du lancement au 30 juin 2007.

21 Positionnement concurrentiel des fonds Catégorie T Plate-forme Catégorie de société CI fiscalement avantageuse : –possibilité de convertir, de transférer et de reporter –tous les versements sont sous forme de RDC Majorité de l’industrie : fiducies de fonds communs –transferts déclenchent une imposition –versements sous forme de RDC minimaux CI offre le plus vaste éventail de fonds : –Les fonds CI les plus populaires, la Série Portefeuilles Sélect et la Série Portefeuilles (portefeuilles équilibrés et de croissance)

22 Merci Siège social 2, rue Queen Est, vingtième étage Toronto (Ontario) M5C 3G7 Tél : 416-364-1145 Sans frais : 1-800-268-9374 Équipe du Service à la clientèle en anglais : 1-800-563-5181 Équipe du Service à la clientèle en français : 1-800-668-3528 Calgary Tél : 403-205-4396 Sans frais : 1-800-776-9027 Halifax Tél : 902-422-2444 Sans frais : 1-888-246-8887 Montréal Tél : 514-875-0090 Sans frais : 1-800-268-1602 Vancouver Tél : 604-681-3346 Sans frais : 1-800-665-6994

23 Tous les tableaux et illustrations contenus dans ce guide sont présentés à titre indicatif seulement. Ils n'ont pas été conçus pour prévoir ou prédire le rendement des placements. ® placements CI et le logo de Placements CI sont des marques déposées de CI Investments Inc. Les fonds communs de placement peuvent comporter des commissions, des commissions de suivi, des frais de gestion et d’autres frais. Veuillez lire attentivement le prospectus avant d’investir. À moins d'indication contraire, et à l'exception des rendements correspondant à des périodes de moins d'un an, les taux de rendement indiqués correspondent au total des rendements composés annuels historiques et comprennent les changements de la valeur des titres. Toutes les statistiques de rendement fournies supposent le réinvestissement de toutes les distributions ou dividendes et ne prennent pas en compte les ventes, rachats, distributions et autres frais facultatifs ou impôts sur les bénéfices payables par les porteurs de titres, qui auraient eu pour effet de réduire les rendements. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis, leur valeur fluctue fréquemment et les rendements passés pourraient ne pas se répéter.