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FONDS SOCIÉTÉ CATÉGORIE DYNAMIQUE Nom Titre Société DATE.

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1 FONDS SOCIÉTÉ CATÉGORIE DYNAMIQUE Nom Titre Société DATE

2 2 « Les impôts ont monté en flèche au cours de 49 dernières années. Ils représentent aujourdhui la principale dépense des familles. » Niels Veldhuis, Économiste principal, Institut Fraser et coauteur du Canadian Consumer Tax Index, 2011

3 3 IMPÔTS ET NÉCESSITÉS DE LA VIE LES IMPÔTS CANADIENS ONT AUGMENTÉ LE PLUS Source : Institut Fraser; avril 2011 0 % 200 % 400 % 600 % 800 % 1 000 % 1 200 % 1 400 % 1 600 % 1 800 % Indice des prix à la consommation (moyenne) VêtementsAlimentsLogementRevenu moyen Indice de limpôt à la consommation Augmentation en pourcentage depuis 1961

4 4 FONDS SOCIÉTÉ CATÉGORIE DYNAMIQUE Ces fonds sont regroupés au sein dune même société. Chacun deux constitue une partie – ou une action – de la société.

5 5 FONDS SOCIÉTÉ CATÉGORIE DYNAMIQUE DE QUOI SAGIT-IL? Fonds D

6 6 FONDS SOCIÉTÉ CATÉGORIE DYNAMIQUE Ces fonds offrent les avantages suivants : échanges et rééquilibrage à imposition reportée; distributions fiscalement efficaces.

7 7 ÉCHANGES ET RÉÉQUILIBRAGE À IMPOSITION REPORTÉE ÉCHANGES DONNANT LIEU À UNE DISPOSITION IMPOSABLE ÉCHANGES NE DONNANT PAS LIEU À UNE DISPOSITION IMPOSABLE

8 8 DISTRIBUTIONS FISCALEMENT EFFICACES Les fiducies de fonds commun versent des distributions imposables. Le traitement fiscal varie selon le type de revenu : intérêts; gains en capital; dividendes.

9 9 DISTRIBUTIONS FISCALEMENT EFFICACES Les fonds société versent leurs distributions sous forme de remboursement de capital, de dividendes ordinaires ou de dividendes sur gains en capital. Ils ne paient jamais dintérêts. TRAITEMENT FISCAL

10 10 DISTRIBUTIONS FISCALEMENT EFFICACES FONCTIONNEMENT

11 11 ÉCHANGES À IMPOSITION DIFFÉRÉE + DISTRIBUTIONS FISCALEMENT EFFICACES = CROISSANCE ACCRUE VALEUR DUN PLACEMENT DE 100 000 $ SUR 20 ANS À lorigine, les portefeuilles se composent de 100 % dactions. Après cinq ans, ils sont constitués à 80 % dactions et à 20 % de titres à revenu fixe. Cette proportion passe respectivement à 65 et 35 % au bout de 10 ans, puis à 50 et 50 % après 15 ans. Le rendement annuel est de 8 % pour les actions et de 5 % pour les titres à revenu fixe, soit une moyenne de 7,3 %. Le volet à revenu fixe des fonds traditionnels génère des revenus en intérêts de 2,5 % par année. Il ny a aucune distribution. Les taux dinclusion des gains en capital et dimposition marginal sélèvent à 50 et 46,41 %, dans lordre, avec rééquilibrage annuel. Dans cet exemple, les fonds société ont procuré 89 624 $ (28,6 %) de plus que les fonds traditionnels. 89 624 $ ou 29 % de plus

12 12 POURQUOI CHOISIR LES FONDS SOCIÉTÉ CATÉGORIE DYNAMIQUE? Nombreuses options de placement Vous aurez lembarras du choix grâce à des fonds équilibrés, de titres à revenu fixe ou encore dactions canadiennes ou mondiales. Gestionnaires de portefeuille primés Vous bénéficierez de limmense savoir-faire de professionnels émérites.

13 13 À PROPOS DE FONDS DYNAMIQUE Fonds Dynamique tire ses origines dun petit club dinvestissement formé à Montréal en 1957. Devenue une marque primée, elle offre aujourdhui, par le truchement des conseillers financiers, une gamme de plus de 80 produits. Elle donne ainsi accès à un large éventail de secteurs, régions, catégories dactif et démarches de placement. Dynamique sest hissée au rang des principales sociétés de fonds communs au Canada grâce au savoir-faire de ses professionnels en placements.

14 14 RENSEIGNEMENTS IMPORTANTS Les placements dans les fonds communs peuvent entraîner des commissions, des commissions de suivi ainsi que des frais de gestion et des charges. Prenez connaissance du prospectus avant dinvestir. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis; la valeur des parts [actions] change fréquemment et le rendement antérieur est susceptible de ne pas se répéter. Fonds Dynamique MD est une marque de commerce déposée de son propriétaire, utilisée sous licence, et une division de GCIC ltée.


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