Un environnement peu coûteux pour faire des affaires Coûts annuels d’opération De faibles augmentations salariales et des coûts de main- d ’œuvre peu.

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2 Un environnement peu coûteux pour faire des affaires Coûts annuels d’opération De faibles augmentations salariales et des coûts de main- d ’œuvre peu élevés De faibles augmentations salariales et des coûts de main-d ’œuvre peu élevés (Suite) Des impôts sur le revenu des sociétés concurrentiels Des impôts sur le revenu des sociétés concurrentiels (Suite) Les coûts de R-D inférieurs Faibles coûts énergétiques Faibles coûts énergétiques (Suite) Faibles coûts de construction Des terrains à faibles coûts Coûts compétitifs pour les locaux à bureaux Table des matières

3 Faire des affaires est beaucoup moins coûteux au Canada que dans les autres pays industrialisés - environ 57% des coûts engagés aux États-Unis et 59% des coûts engagés en Allemagne. Coûts des entreprises* — 1997 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0 100.0 Allemagne É.-U. Angleterre France Italie Canada Indice: Plus onéreux = 100 Un environnement peu coûteux pour faire des affaires *Indice fondé sur plusieurs coûts des entreprises, notamment: salaires, coûts associés au personnel expatrié, frais de transport aérien et de subsistance, impôt des sociétés, niveau de corruption anticipé, loyers commerciaux, transport routier. Les données pour le Japon ne sont pas disponibles. Source: The Economist (EIU), le 24 janvier 1998

4 0 $2 $4 $6 $8 $10 $ 5,25 5,4 5,5 5,6 5,75 7,25 7,3 7,35 7,7 7,8 8,4 8,5 8,6 London Ottawa Montréal Vancouver Toronto Dallas Atlanta Chicago Boston Jersey City SanFrancisco Los Angeles New York Coûts annuels d’opération Source : KPMG 1999Coûts en millions de dollars US Comparaison des coûts annuels d’opération par ville - (Coûts annuels d ’opération pour une entreprise de services de 100 professionnels situés dans les centres-villes suivants) Le coût pour maintenir un centre de service dans les principales régions métropolitaines du Canada est considérablement moindre que l’équivalent aux États-Unis.

5 * Les chiffres s’appliquent à 1997. Source: U.S. Bureau of Labor Statistics, 1998 Le Canada se classe au deuxième rang parmi les pays du G- 7 pour ce qui est des salaires les plus bas versés dans le secteur de la fabrication. Coût de la main-d'oeuvre - Fabrication* 28.28 19.37 18.24 17.97 16.74 16.55 15.47 Allemagne Japon É.-U. France Italie Canada R.-U. $ US l'heure De faibles augmentations salariales et des coûts de main-d’oeuvre peu élevés

6 La concurrence sur le marché du travail impose un frein aux règlements salariaux. Richard Peabody, président Harris Farinon Canada Salaires selon les professions - Travailleurs du savoir, 1998 Travailleurs à temps plein, toute l’année* ($ US PPA**) * Les salaires moyens sont indiqués pour le Canada, les salaires médians pour les États-Unis. Les données ont été converties en données annuelles, en fonction d’une année de travail de 50 semaines. ** Parité des pouvoirs d’achat Source: les calculs d’IC se fondent sur des données de Statistique Canada et de la National Science Foundation des É.-U. De faibles augmentations salariales et des coûts de main-d’oeuvre peu élevés (Suite) « Nos coûts par ingénieur sont à peu près la moitié de ce qu'ils seraient aux États-Unis. » [du fait que les salaires et autres charges salariales sont moins élevés, ainsi que du très bon traitement fiscal accordé à la R-D au Canada et au Québec.] Ingénieurs, architectes et arpenteurs Mathématiciens et informaticiens Spécialistes des sciences naturelles 49 400 $ 46 900 $ 41 400 $ 37 068 $ 34 710 $ 33 016 $

7 Des impôts sur le revenu des sociétés concurrentiels Taux d’impôt sur le revenu des sociétés* — 1998 Comparaison du G-7 R.-U. Canada Italie É.-U. France Japon Allemagne 2530354045505560 En % En outre, il n'y a pas de restriction quant au rapatriement des bénéfices. *Taux d’impôt combinés fédéral et provinciaux/d’Etat ainsi que municipaux s’appliquant aux grandes entreprises de fabrication et de transformation au 1er juillet 1998. Source: KPMG Management Consulting, 1999

8 Des impôts sur le revenu des sociétés concurrentiels (Suite) Les régions du Canada se comparent avantageusement aux régions de l'Amérique du Nord quant à l'impôt sur le revenu des sociétés. Terre-Neuve Île-du-Prince-Édouard Québec Saskatchewan Washington Ontario Alberta Texas Colorado Nouvelle-Écosse Colombie-Britannique Caroline du Nord Manitoba Nouveau-Brunswick Californie New Jersey Massachusetts Vermont Minnesota Pennsylvanie 25 30 35 40 Comparaison entre provinces et États En % *Taux d’impôt combinés fédéral et provinciaux/d’Etat ainsi que municipaux s’appliquant aux grandes entreprises de fabrication et de transformation au 1er juillet 1998. Source: KPMG Management Consulting, 1999

9 Le Canada offre : -un vaste éventail de soutien en matière de recherche, de transfert de technologie et de développement des marchés; -une forte capacité dans le domaine des technologies de pointe; -un personnel compétent. Le traitement fiscal de la R-D au Canada est très généreux - déduction intégrale et immédiate de toutes les dépenses en capital de R-D et crédits d'impôt appréciables. Les entreprises peuvent donc réduire sensiblement le coût de la R-D à partir d'investissement direct ou de sous-traitance au Canada. Des coûts de R-D inférieurs Compétitivité relative du régime fiscal s’appliquant à la R-D* * Pour les grandes entreprises de fabrication. Source: Conference Board du Canada (Août 1999) Coût après impôt des dépenses en R-D par tranche d’un dollar Ohio Saskatchewan Manitoba Nouvelle-Écosse Nouveau-Brunswick Colombie-Britannique Québec Ontario Terre-Neuve Californie Massachusetts Alberta Minnesota Caroline du Nord New York Illinois Oregon Colorado Île-du-Prince-Édouard Michigan 0.400.450.500.550.60 $

10 Faibles coûts énergétiques Les frais d'électricité pour les utilisateurs industriels sont beaucoup plus faibles au Canada qu'aux États- Unis. -D'après une récente étude, les frais d'électricité mensuels d'une entreprise moyenne de fabrication sont de 24 % plus bas au Canada qu'aux États-Unis.* Comparaison du G-7 Indice : É.-U. = 100 +200 Canada É.-U. R.-U. France Allemagne Italie Japon 5075100125150175 * Source: KPMG Management Consulting, 1999

11 Faibles coûts énergétiques (Suite) Le Canada dispose d'abondantes ressources en pétrole, en gaz, en charbon et en hydro- électricité. Jack Hartery, président-directeur général Stora Forest Industries Ltd. « Les frais énergétiques, surtout pour les combustibles fossiles, sont modérés au Canada comparativement à ce qu'ils sont dans bien d'autres régions du globe et surtout en Europe où le prix de l'essence est littéralement le double de celui qui est observé au Canada. » Source : KPMG Management Consulting, 1999 Manitoba Colombie-Britannique Saskatchewan Terre-Neuve Nouvelle-Écosse Alberta Québec Nouveau-Brunswick Île-du-Prince-Éduoard Ontario Washington Minnesota Colorado Caroline du Nord Massachusetts Texas Pennsylvanie Californie Vermont New Jersey 0255075100125150 Comparaison entre provinces et États Indice : É.-U. = 100

12 Faibles coûts de construction Les coûts de construction au Canada sont environ 15 % inférieurs à ceux qui s'appliquent aux États-Unis même si l'on tient compte des matériaux additionnels qu'il faut utiliser en raison des conditions climatiques. Source : KPMG Management Consulting, 1999 Coûts de construction — 1998 Comparaison du G-7 Indice : É.-U. = 100 Canada France Italie É.-U. R.-U. Allemagne Japon 75100125150175200 Comparaison entre provinces et États Indice : É.-U. = 100 Saskatchewan Nouveau Brunswick Terre-Neuve Québec Ontario Île-du-Prince-Édouard Texas Nouvelle-Écosse Manitoba Columbie-Britannique Colorado Alberta Washington Californie Caroline du Nord Pennsylvanie Minnesota Massachusetts Vermont New Jersey 5075100125

13 Sauf dans l'île de Vancouver (Colombie-Britannique), les terrains coûtent en général moins cher au Canada qu’aux É.-U. — en moyenne, ils coûtent 6 % de moins. Coûts des terrains — 1998 Comparaison du G-7 Indice : É.-U. = 100 Allemagne +2900 Canada É.-U. France Italie R.-U. Japon 75100125150 175 +600 +300 Des terrains à faible coût Source : KPMG Management Consulting, 1999 Comparaison entre provinces et États Indice : É.-U. = 100 Nouveau Brunswick 250 Île-du-Prince-Édouard Vermont Québec Saskatchewan Pennsylvanie Nouvelle-Écosse Manitoba Terre-Neuve Caroline du Nord Alberta Ontario Colorado Texas Minnesota New Jersey Columbie-Britannique Washington Californie Massachusetts 050100150 200

14 Coûts compétitifs des locaux à bureaux 160 132 120 112 73 60 41 37 29 25 22 17 050100150200 Hong Kong Tokyo Beijing London Paris Mexico Boston New York Toronto Vancouver Ottawa Montréal Calgary Coût des locaux à bureaux dans des villes déterminées Note : $ prix de classe A - local de bureau localisé dans les centres-villes Source : Colliers Macaulay Nicols International Inc., 1996. Les locaux à bureaux canadiens sont disponibles à des taux très compétitifs. Les coûts généraux d’opération sont considérablement moindres que ceux des principaux centres internationaux.

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