FINANCES PERSONNELLES M. DURANG CONSEILLERS FINANCIERS XLM INC. Gabriel Surprenant – Kevin Desmarais – Simon Mathieu.

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1 FINANCES PERSONNELLES M. DURANG CONSEILLERS FINANCIERS XLM INC. Gabriel Surprenant – Kevin Desmarais – Simon Mathieu

2 Ordre de la présentation  Situation Actuelle  Objectifs  Planification financière (6 volets)  Liquidités  Placements  Retraite  Fiscalité  Assurance  Succession  Conclusion 2 XLM ®

3 Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession 3 XLM ® M. xxxx xxxx Actionnaire unique xxxx 2 fils: xxx xx ans, xxxx xx ans xxxxcouple avec Mme xxxx

4 Mise en situation 4 XLM ® Objectifs: Évaluation de la valeur nette Prévoir la relève de l’entreprise pour le 1 er janv. 2012 Prévoir une retraite à 65 ans Évaluer/réviser les situations lors du décès Évaluer la situation en matière de protection Conséquences juridiques concernant l’union de fait Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

5 Mise en situation-Valeur nette 5 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

6 Gestion des liquidités Revenu net 49 000 $ Moins: Coût de la vie annuel (30 000 $) Épargne disponible 19 000 $ Cotisation au REER (35 % retour d’impôt) (9 000)$ Retour d’impôt REER 3 400 $ Cotisation RÉEE (5 000) $ Cotisation CÉLI (Coussin de sécurité) (5 500) $ Cotisation Placements Non-Enregistrés (2 900) $ 0 $ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession 6

7 Placements 7 2014Portefeuille actuelPortefeuille proposé Actions25 000 $70 000 $ Revenus Fixes70 000 $30 000 $ CPG5 000 $0 $ Profil d’investisseur: Prudent-Modéré Horizon d’investissement: Long terme Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

8 Placements 8 TitrePond.Rend. Bell10 %-5 % Intel Corp15 %-1 % Obligation55 %1 % Obligation Bell15 %2% CPG 1 an2 %2,5 % CPG 2 ans3 %1,5 % Rendement du portefeuille -2% Actuel Proposé Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession TitrePond.Rend. Desjardins Sociéterre10 %6 % NEI Ethical Global Div.15 %5 % Jarislowsky Fraser Select28 %16 % NEI Canadian Bond15 %1% Fiera Capital Bond Fund A15 %2 % Rendement du portefeuille 7%

9 Retraite 9 Valeur du patrimoine à 55 ans (en valeur d’aujourd’hui) REER 500 000 $ CÉLI100 000 $ Placements non-enregistrés 55 000 $ Total 655 000 $ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

10 Retraite 10 Revenus à 65 ans MadameMonsieurTotal Fonds de pension25 000 $ 50 000 $ RRQ6 000 $ 12 000 $ REER17 000 $ 34 000 $ 48 000 $ 96 000 $ Impôts (22 %) (10 341) $ (20 682) $ 37 659 $ 75 318 $ PSV6 677 $ 13 354 $ CÉLI 664 $ Revenu net 45 000 $ 90 000 $ Moins: Coût de vie(45 000) $ (90 000) $ Excédent 0 $ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

11 Mise en situation-Situation au décès 11 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

12 Fiscalité- Entrepreneur inc. - DGC 12 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

13 Fiscalité- Entrepreneur inc. - DGC 13 XLM ® Durant les 24 mois précédent la cession Actions appartenues à Mr. Durang ou personnes liées + de 50% des biens de la société ont servi à l’exploitation active. Au moment de la cession 90% de la JVM des biens sert à l’exploitation active de l’entreprise. Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

14 Fiscalité- Entrepreneur inc. - DGC 14 XLM ® Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

15 Fiscalité- Entrepreneur inc. 15 XLM ® Gel successoral Report du Gain en Capital Conserve la valeur actuel des actions Transférer la plus-value future des actifs Révision du testament Préciser les modalités relatives à (encaisse, titres négociables, etc.) Redéfinir les parts des actionnaires (enfants) Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

16 Fiscalité-Entrepreneur inc. 16 XLM ® ENTREPRENEUR INC. M. Durang (100%) Actuellement ENTREPRENEUR INC. Eugène 50%Victor 50%M. Durang A.P Après le transfert 01/01/2012 Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

17 Fiscalité – Mode de rémunération 17 XLM ® Avantages dividendes Revenus d’intérêts et dividendes Utilisation de l’IMRTD/RTD Avantages salaire Cotisation REER Cotisation RRQ Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

18 Assurances 18 XLM ® Vie Couvrir l’impôt au décès Non recommandé Invalidité Couvrir les dépenses mensuelles Maladie grave Remplacer le revenu manquant Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

19 19 XLM ® Testament Mandat d’inaptitude Succession efficace *Prendre rendez-vous avec le notaire Mise en situation Gestion des liquidités PlacementRetraiteFiscalitéAssuranceSuccession

20 Succession – Union de fait Mise en situation Fiscalité Gestion des liquidités PlacementRetraiteAssuranceSuccession 20 XLM ® Union de fait Mme n’aura pas droit à la résidence principale Pas droit au partage des biens N’hérite pas en cas de décès

21 Conclusion 21 XLM ® Évaluation de la valeur nette Prévoir la relève de l’entreprise pour le 1 er janv. 2012 Prévoir une retraite à 65 ans Évaluer les situations lors du décès Évaluer la situation en matière de protection Conséquence juridiques concernant l’union de fait

22 Demain 22 Plan d’action Rencontre avec notaire Combler les besoins en assurances Revoir la structure du portefeuille

23 ANNEXE 1 23