Conseil d’administration

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1 Conseil d’administration
Rapport de gestion 2014 Conseil d’administration du 19 mars 2015 Philippe CARBONNIERE Chargé de mission Budget-Moyens Alban OULES Directeur des finances Laurent ESCOURROU, Emmanuel MONTAVA Direction du pilotage Jeudi 19 mars 2015

2 Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Résultat net : -2,1 M€ Un résultat net prévu au dernier budget rectificatif à -1,6 M€ Une insuffisance de la dotation de masse salariale Etat (GVT) Le déficit structurel n’est plus masqué par les remboursements exceptionnels de TVA Un GVT non financé de 1,9 M€ Coût du GVT cumulé à fin 2014 : 2,2 M€ dont 0,5 M€ sur l’année 2014 Financement pérenne (hors financements antérieurs non reconduits) : 0,3 M€ Une capacité d’autofinancement qui reste positive : +0,01 M€

3 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€ Détail selon soldes [recettes + dotations internes – dépenses] Recherche (-844 k€) : L'essentiel des dépenses et recettes portant sur des projets pluriannuels, l'équilibre doit être considéré sur la durée totale des projets (rappel bilan financier 2013 : k€, 2012 : -110 k€) En k€ Fonc. Invest. TOTAL "Grandes masses" (financement des enveloppes) -1 048 - Masse salariale centrale -1 440 Composantes hors recherche +886 -467 +419 Recherche -106 -737 -844 Patrimoine (dont P.P.I.) +1 065 -2 920 -1 855 Fonctionnement Université +202 -503 -301 Services +453 -208 +245 Variation du FDR +12 -4 836 -4 824 Amortissements et provisions -2 140 RESULTAT -2 128 -6 964 Rappel BR2 : -1 638 -6 545 -8 183 Résultat net

4 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€ Zoom : Le déficit « grandes masses » : conforme au BR2 (à -46 k€ près) Résultat Ecart / BR2 En k€ financier Solde négatif prévu au BP (insuffisance de ressources) -511 - Aggravation du solde négatif au BR (dont -600 k€ de TVA) -492 Prélèvements sur contrats +15 Hausse dotation MESR +46 Retard remboursement TVA 2013 (prévu en 2014) -90 Divers -18 Total "grandes masses" -1 048 -46

5 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€ Zoom : Le déficit de la masse salariale gérée en central : -0,8 M€ par rapport au BR2 Résultat Ecart / BR2 En k€ financier GVT 2014 -454 Sous-estimation au BP des arrivées à fin 2013 -317 - Gel de postes E-C 2014 (en-deça des 600 k€ attendus) -57 Surcoût effectifs BIATSS (dont centralisations et remplac.) -382 Indemnitaire (GIPA + taux 5) -161 Gain titularisations "Sauvadet" +46 Nouvelles charges à payer (var. du périmètre) -133 -11 Autre +17 Total masse salariale gérée en central -1 440 -840

6 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Variation du fonds de roulement : -4,8 M€ Zoom : Le plan pluriannuel d’investissement : impact de -2,8 M€ k€ 2014 Opération DEG +1 518 -1 720 +201 Etudes opération IPRA II +286 -69 -216 Etudes opération IPREM II +358 -91 -268 Travaux IPREM II MARSS +2 820 -517 -2 303 Travaux IPREM II CANOE -425 +425 Etudes opération THOR -2 +67 -65 Etudes opération EGEE +164 -164 TOTAL P.P.I. +5 144 -2 754 -2 389

7 Augmentation des dépenses : +6,9 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Augmentation des dépenses : +6,9 M€ Fonctionnement hors personnel : 19,4 M€ soit +0,4 M€ par rapport à 2013 (+2%) Personnel : 89,2 M€ soit +1,7 M€ (+2%) Investissement : 8,0 M€ soit +4,8 M€ (+147%)

8 Augmentation des dépenses : +6,9 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Augmentation des dépenses : +6,9 M€ Dépenses de fonctionnement hors personnel : +0,4 M€ * dont CFA : +94 k€ (dépenses 2013 comptabilisées en 2014) k€ 2013 2014 Evolution Composantes hors recherche 4 059 3 738 -321 Recherche 4 043 4 565 +521 Patrimoine 666 467 -200 Services et fonc. université 4 641 4 785 +144* Total hors amort. et provisions 13 410 13 555 +145 Amortissements 5 520 5 686 +166 Provisions 22 96 +74 Total 18 952 19 336 +384

9 Augmentation des dépenses : +6,9 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Augmentation des dépenses : +6,9 M€ Dépenses de personnel : +1,7 M€ Evolution / 2013 En k€ Masse salariale "Etat" +742 dont : GVT +454 Titu. "Sauvadet" + emplois "Fioraso" +508 Gel de postes d'enseignants-chercheurs -543 Evolution du nombre de titu./contractuels BIATSS +134 Indemnitaire (GIPA + taux 5) +151 Doctorants et contractuels recherche +483 Heures comp. & vacations d'enseignement +25 Autres contractuels, emplois gagés et divers +296 Intégration nouvelles charges à payer +148 Autre +46 Total masse salariale +1 740

10 Augmentation des dépenses : +6,9 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Augmentation des dépenses : +6,9 M€ Dépenses de personnel : évolution des effectifs (en moyenne sur l’année) * Dont créations de postes « Fioraso » : +5 en 2014 ETPT 2013 2014 Evol. Personnels titulaires 927.4 932.3 +4.9 Enseignants et Ens-chercheurs* 580.3 578.1 -2.1 BIATSS 347.1 354.1 +7.0 Personnels non titu. hors recherche 214.7 224.5 +9.8 Enseignants et Ens-chercheurs 78.4 77.9 -0.5 136.3 146.5 +10.3 Personnels non titulaires recherche 155.3 164.5 +9.2 Doctorants contractuels 99.7 102.0 +2.3 Post-doc 41.4 48.3 +6.9 Autres 14.2 -0.0 TOTAL 1297.3 1321.2 +23.9

11 Augmentation des dépenses : +6,9 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Augmentation des dépenses : +6,9 M€ Dépenses d’investissement : +4,8 M€ k€ 2013 2014 Evolution Composantes hors recherche 622 679 +58 Recherche 1 756 1 706 -50 Patrimoine 704 5 039 +4 335 Services et fonc. Université* 175 599 +424 Total 3 257 8 023 +4 766 *dont 266 k€ de production immobilisée IA MARSS en 2014

12 Baisse des recettes : -2,8 M€
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Baisse des recettes : -2,8 M€ Absence de remboursement exceptionnel de TVA : -2,4 M€ Recette 2013 pour le projet MARSS : -2,8 M€ Extension du bâtiment UFR DEG : +1,5 M€ Recettes de fonctionnement hors exceptionnel : +1,2 M€ Dont : Amortissement des subventions d’investissement : +0,5 M€ Formation continue : +0,5 M€ « Production immobilisée » (IA MARSS) : +0,3 M€ Dotation Etat : +0,2 M€ Patrimoine : +0,2 M€ Reprise sur provision : +0,2 M€ Recherche : -0,6 M€

13 Fonds de roulement réservé à 109%
Rapport de gestion 2014 C.A. du 19/03/2015 Fonds de roulement réservé à 109% Fonds de roulement total 5 791 k€ Contrats de recherche en cours Dépenses restant à réaliser k€ Recettes restant à percevoir k€ Apports internes prévus 1 407 k€ Réservé dans le FDR : 3 911 k€ PPI 2 389 k€ Total réservé 6 301 k€ soit 109% Total "disponible" -510 k€ soit 19 jours de fonct.