1 Comment éviter une facture fiscale salée à votre succession?

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1 1 Comment éviter une facture fiscale salée à votre succession?

2 2 Certains voudront conserver la pleine valeur de leur patrimoine chèrement acquis. 

3 3 Total investi 75 000 $ Valeur marchande actuelle180 000 $ Impôt à payer par la succession* 90 000 $ (au taux marginal d'imposition de 50 %) REER ou FERR * Lorsque le ou les bénéficiaires sont des personnes autres que le conjoint.

4 4 Coût d’achat 10 000 $ Valeur marchande actuelle50 000 $ Gain en capital 40 000 $ Gain en capital imposable 20 000 $ Impôt à payer par la succession* 10 000 $ (au taux marginal d'imposition de 50 %) Revenu de croissance non enregistré * Lorsque le ou les bénéficiaires sont des personnes autres que le conjoint.

5 5 La solution Un montant d'assurance vie de 100 000 $

6 6 Certains voudront s’assurer que leur succession aura les liquidités suffisantes pour acquitter la facture fiscale sans avoir à vendre des actifs à perte. 

7 7 Immeuble à revenus Coût d’acquisition 200 000 $ Valeur marchande actuelle300 000 $ Gain en capital100 000 $ Gain en capital imposable50 000 $ Valeur au livre après amortissement100 000 $ Impôt à payer par la succession 75 000 $ (au taux marginal d'imposition de 50 %)

8 8 Chalet Coût d’acquisition 10 000 $ Valeur marchande actuelle50 000 $ Gain en capital40 000 $ Gain en capital imposable20 000 $ Impôt à payer par la succession 10 000 $ (au taux marginal d'imposition de 50 %)

9 9 Lot à bois Coût d’acquisition 30 000 $ Valeur marchande actuelle90 000 $ Gain en capital60 000 $ Gain en capital imposable30 000 $ Impôt à payer par la succession 15 000 $ (au taux marginal d'imposition de 50 %)

10 10 La solution Un montant d'assurance vie de 100 000 $

11 11 Certains diront : « Ils prendront ce qu'il restera. » 

12 12 L'assurance vie au 2 e décès afin de contrer les impacts fiscaux

13 13 Assurance vie payable au deuxième décès TauxMontant d'assurance Solution à la cartePrivilégié Protection(s) du preneur Homme Non-Fumeur Exonération en cas de perte d'emploiInclus Exonération en cas d'invalidité totale Inclus Protection(s) pour tous les assurés du contrat Service d'assistanceInclus Voyage – forfait week-endInclus Protection(s) supplémentaire(s) Protection(s) de Homme Non-Fumeur Femme Non-Fumeur Décès – libérée après 20 ansPrivilégié100 000 $ Assurance conjointe payable au dernier décès

14 14 Assurance vie payable au deuxième décès Exemple : Homme 51 ans et Femme 50 ans 1 568 $ par an payable pendant 20 ans 100 000 $ d’assurance vie payable au 2 e décès

15 15 Dernier Décès après 30 ans La période de paiement est terminée depuis la 20 e année. Un volume de 100 000 $ sera versé au bénéficiaire suite au dernier décès.

16 16 Conclusion En tout temps, vous pouvez mettre fin à votre contrat, les valeurs de rachat sont accessibles à compter de la 5 e année et ce sans aucuns frais de rachat.

17 17 MERCI DE VOTRE ATTENTION!