Les progiciels d’aide à la révision

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1 Les progiciels d’aide à la révision
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A l’instar des logiciels de conduite de projet pour la conduite d’un projet, les logiciels de révision et d'audit permettent une rationalisation des missions de révision. (Respect des phases méthodologiques – listes des activités – liste et matrice des documents à produire - automatisation des tâches répétitives -pré-paramétrage des documents de travail). Les feuilles de travail peuvent ensuite être adaptées au contexte et être dupliquées pour les exercices suivants ou pour des missions conduites dans d'autres entités présentant les mêmes caractéristiques. (intégration par import des dossiers clients, ce qui limite la ressaisie et les risques d'erreurs). Ils permettent le suivi des dossiers et des missions par la définition des collaborateurs intervenant sur les dossiers et les tâches de la mission. Leurs fonctionnalités favorisent ainsi un travail collaboratif et une gestion des compétences des collaborateurs au sein du cabinet comptable. Les progiciels d'aide à la révision offrent, tant la possibilité de conduire des missions d'expertise comptable que des missions de commissariat aux comptes. Ainsi, les collaborateurs évoluent dans un environnement informatique cohérent où les difficultés d'apprentissage sont moindres. Ces solutions intègrent également la dématérialisation des pièces des dossiers, réduit les problèmes de stockage des dossiers et d'archivage sur de longues périodes. L'archivage sous forme numérique permet également, au travers de la GED (gestion électronique de documents), de faciliter les travaux de recherche d'informations. 2 2

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Préparer et ajuster le périmètre de la mission ( définition de la stratégie d'audit ). Analyser avec les questionnaires complets (flux, soldes des comptes, annexes) Évaluer l'ensemble des risques inhérents , au regard des nouvelles normes homologuées. Evaluer les risques de contrôle interne avec des formulaires de conformité Superviser les dossiers avec les remontées en synthèse générale en gardant l’accès aux détails du cycle traité Intégrer les balances ou grands livres et consulter directement les comptes Compléter le dossier d'audit avec les documents externes (documents scannés, tableaux Excel, documents Word, PDF…) qui deviennent accessibles par un lien hypertexte. Éditez le dossier : Rapport d'audit complet, cycle courant, documents externes… au format PDF sécurisé. 3 3

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Les logiciels de révision et d'audit sont généralement structurés par dossiers Revisaudit ( propose : (1/2) le dossier permanent C’est le point d'entrée du dossier client. Il contient toutes les informations générales et spécifiques du client telles que la liste des associés, des procès-verbaux, les conventions et contrats, les abonnements, etc. Il permet de créer et de consulter les dossiers annuels; le dossier d'organisation (ou contrôle interne) Il permet d'apprécier l'organisation interne de l'entité par cycles, au travers de différents outils: un descriptif de l'entité, un questionnaire complet classé par assertions, un formulaire de répartition des tâches, un formulaire de tests de conformité. Les principales fonctions de l'entité contrôlée sont ainsi passées en revue avec les différentes fonctionnalités proposées; le dossier de contrôle CAC Il permet de réaliser l'approche par les risques, de bâtir le plan de mission, de vérifier la régularité comptable et juridique, de faire la revue du dossier et de réaliser toute la partie« contrôles spécifiques» (contrôles de l'inventaire, de l'annexe, du rapport de gestion). L'auditeur s'appuie sur les fonctionnalités proposées qui permettent de s'assurer qu'aucun élément n'a été oublié. L'outil informatique le renseigne également sur l'avancement de la mission; 4 4

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Revisaudit ( propose : (2/2) le dossier général (dossier annuel) permet de visualiser la balance N/N-l importée du système d'information du client ou du logiciel de comptabilité du cabinet. Il stocke, en plus de la balance , le journal d'OD, le bilan et le compte de résultat, les soldes intermédiaires de gestion, et les principaux ratios. Le dossier de révision Il comporte des feuilles de révision préformatées, en liaison avec la balance et le journal d'OD, qui permettent de réaliser une révision dynamique et exhaustive. Chaque cycle du dossier de révision présente un programme de travail propre au cycle, une feuille présentant l'ensemble des comptes retrouvés dans le cycle ainsi que de nombreuses feuilles nécessaires à la révision du cycle. La majorité des feuilles dispose d'un assistant de travail, qui permet, entre autres choses: d'effectuer des extractions de compte ou d'écritures spécifiques, d'automatiser certains calculs, de récupérer les feuilles N-l, le contrôle des stocks, le contrôle des payes, 5 5

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( propose 1/2 Dossier Permanent Commissariat aux Comptes L'analyse pluriannuelle des procédures internes et le questionnaire sur les risques d'anomalies significatives Une notation indicative par cycle des risques associés et une indication pour l'orientation de la mission Le questionnaire pluriannuel sur les risques généraux et les risques de fraude Le questionnaire pluriannuel sur les risques liés à la mission Dossier Annuel Commissariat aux Comptes Une note de préparation de l'intervention automatisée intégrant: la présentation, le bilan et le compte de résultat synthétique, le scoring, les synthèses des analyses sur les risques, les hits des clients et fournisseurs, les postes les plus significatifs par cycle de charge, le plan de mission et répartition par intervenant, les seuils de signification, etc. Les états financiers et la liasse fiscale adaptée pour confrontation avec les documents présentés L'automatisation de l'échantillon des tiers à circulariser suivant les critères Questionnaires annuels par cycle et sous-cycle Feuilles de travail pour les contrôles de substances L'utilisation de FunCompta pour consulter et éditer les comptes, enregistrement immédiat des ajustements demandés et production de nouveaux états financiers facilitant la réconciliation des comptes Une note de synthèse préétablie avec remontée des conclusions portées sur les différents contrôles Rapport sur les comptes annuels et rapport spécial automatisés La réponse à l'obligation d'archivage de votre dossier d'exercice 6 6

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( propose 2/2 Dossier Permanent Expertise Comptable Outre les particularités du dossier de commissariat intégrées, le dossier permanent comporte: La connaissance, l'environnement et l'historique de l'entreprise Une analyse des procédures internes Les feuilles de retraitement des locations financement (LaA, LF et CB), avec déversement automatique dans le dossier annuel La vie juridique Le suivi pluriannuel des provisions L'historique des états financiers et des liasses fiscales Dossier Annuel Expertise Comptable Feuilles de travail automatisées pour les contrôles des comptes L'utilisation de FunCompta pour passer les écritures, consulter et éditer les comptes, lancer les lettrages automatiques ou manuels L'utilisation de Funlmmo et Fun Paye Les états financiers, bilan, compte de résultat, annexes comptables personnalisables, automatisation des déclarations fiscales papier agréées par la DGI Automatisation des déclarations agréées EDI-TDFC Plaquettes personnalisables 7 7

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CEGID CAC 8 8

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CEGID CAC 9 9

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Cador Dorac 10 10

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REVIS_AUDIT revisaudit_0.pdf Les fonctionnalités proposées revisaudit_1.pdf La structure des dossiers revisaudit_2-organisation.pdf Le dossier Organisation revisaudit_3-controle.pdf Le dossier de Contrôle 11 11

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OUTIL RAO 12 12

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