26 août 2015 • Hôtel Musée Premières Nations

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1 26 août 2015 • Hôtel Musée Premières Nations

2 ORDRE DU JOUR Ouverture de la réunion
Mot de bienvenue du Président du Comité de retraite Profil du RRSPPN et présentation des membres Approbation du procès-verbal (27 août 2014) et suivi Présentation : États financiers Faits saillants 2014 État de la situation financière du Régime Ratification des gestes posés par le Comité de retraite au cours de l’exercice 2014 Autres points Levée de l’assemblée

3 Mot de bienvenue Profil du RRSPPN Présentation des membres du comité par M. Floyd McBride Président du Comité de Retraite

4 RÉGIME DE RENTES DE LA SÉCURITÉ PUBLIQUE DES PREMIÈRES NATIONS (RRSPPN)
Le RRSPPN fait partie de la plus importante caisse de retraite autochtone à prestations déterminées au Canada Enregistré auprès du Bureau du surintendant des institutions financières et de l’Agence du revenu du Canada Il répond aux exigences de la Loi fédérale sur les normes de prestation de pension et à la Loi de l’impôt sur le revenu Mission La mission du RRSPPN est d’administrer un régime de retraite à prestations déterminées destiné aux employeurs des Premières Nations et à leurs employés qui évoluent dans le domaine de la sécurité publique par le biais d’une organisation performante qui leur appartient. Le RRSPPN comptait 15 employeurs et 209 membres au 31 décembre 2014

5 COMITÉ DE RETRAITE Comité de retraite tient lieu de conseil d’administration Il agit à titre d’administrateur et de fiduciaire de la caisse de retraite Composé de 7 personnes dont 3 élues par et parmi les membres employeurs, employés et retraités

6 MEMBRES DU COMITÉ DE RETRAITE
Floyd McBride, Président Éric Cloutier, Vice-président Angèle Petiquay, Administratrice David Kistabish, Administrateur Jean-Marie Gagnon, Ph.D., Administrateur Johanne Castonguay, Administratrice Régis Flamand, Administrateur

7 Approbation du procès-verbal du 27 août 2014 ainsi que suivi par le Directeur général Me Jacques Beaudet Gagné, Letarte, s.e.n.c.

8 État de la santé financière du Régime
Présentation États financiers Faits saillants 2014 État de la santé financière du Régime (Solvabilité et capitalisation) M. Sylvain Picard, CPA, CA, CGA, ASC, Adm. A. Directeur général

9 ÉTATS FINANCIERS – ÉTAT DE L’ACTIF NET DE LA CAISSE DE RETRAITE
Disponible pour le service des prestations – 31 décembre 2014 Actif 2014 2013 $ Unités détenues à la fiducie globale Débiteurs Cotisations à recevoir Salariés 71 445 74 628 Employeurs Cotisations additionnelles Entité apparentée-Régime des Bénéfices Autochtone - 2 614 Intérêts et dividendes à recevoir 32 788 37 276 Taxes à recevoir sur intrants 85 455 53 176 Trésorerie Trésorerie détenue aux fins de placement Total de l’actif

10 ÉTATS FINANCIERS – ÉTAT DE L’ACTIF NET DE LA CAISSE DE RETRAITE (suite)
Disponible pour le service des prestations – 31 décembre 2014 Passif 2014 2013 $ Créditeurs Créditeurs et frais courus 27 275 50 665 Entité apparentée – Régime des Bénéfices Autochtone 68 076 - Entité apparentée - RBA Groupe financier 14 358 26 944 Total du passif 77 609 Actif net disponible pour le service des prestations

11 Augmentation de l’actif net
ÉTATS FINANCIERS – ÉTAT DE L’ÉVOLUTION DE L’ACTIF NET DE LA CAISSE DE RETRAITE Disponible pour le service des prestations – 31 décembre 2014 Augmentation de l’actif net 2014 2013 $ Revenus de placements provenant des unités détenues à la fiducie globale Revenus autres 12 930 6 605 Cotisations Salariés Employeurs Rachat de services passés 3 858 Transferts provenant d’autres régimes 6 587 -

12 Diminution de l’actif net
ÉTATS FINANCIERS – ÉTAT DE L’ÉVOLUTION DE L’ACTIF NET DE LA CAISSE DE RETRAITE (suite) Disponible pour le service des prestations – 31 décembre 2014 Diminution de l’actif net 2014 2013 $ Frais d’administration Frais de gestion Honoraires de gestion de placements 83 585 76 261 Honoraires professionnels - Actuaires 78 253 66 856 Honoraires auditeurs - Audit 7 192 7 300 Honoraires professionnels - Autres 6 981 15 712 Frais d’assemblée 63 828 63 830 Bureau du surintendant des institutions financières 2 010 2 097 Promotion et développement 13 139 7 257

13 Diminution de l’actif net (suite)
ÉTATS FINANCIERS – ÉTAT DE L’ÉVOLUTION DE L’ACTIF NET DE LA CAISSE DE RETRAITE (suite) Disponible pour le service des prestations – 31 décembre 2014 Diminution de l’actif net (suite) 2014 2013 $ Prestations versées Remboursements et transferts Remboursements de cotisations 55 183 Transferts à d’autres régimes Diminution de l’actif net Augmentation nette de l’actif net Actif net disponible pour le service des prestations au début de l’exercice Actif net disponible pour le service des prestations à la fin de l’exercice

14 ÉTATS FINANCIERS – REVENUS DE PLACEMENT DES UNITÉS DÉTENUES À LA FIDUCIE GLOBALE
31 décembre 2014 2014 2013 $ Intérêts Dividendes Gain à la cession de placements Gain (perte) de change 1 169 (42 851) Distribution provenant de sociétés immobilières et de fonds d’infrastructures 55 691 2 523 Variation de la juste valeur des placements au cours de l’exercice

15 FAITS SAILLANTS – ÉVOLUTION DE L’ACTIF NET
Pour les exercices clos au 31 décembre (en dollars canadiens) Période Augmentation Actif net cumulé 2014 $ $ 2013 $ $ 2012 $ $ 2011 $ $ 2010 $ $

16 FAITS SAILLANTS – VARIATION NETTE DE L’ACTIF
Pour les exercices clos au 31 décembre (en millions de dollars canadiens) 2014 Augmentation $ Cumulatif $

17 ÉTATS FINANCIERS – COMPOSITION DES PLACEMENTS DES UNITÉS DÉTENUES À LA FIDUCIE GLOBALE
31 décembre 2014 2014 2013 $ Marché monétaire Obligations canadiennes (rendement variant de 3 % à 6,65 %) Actions canadiennes Fonds de placements étrangers Fonds d’actions internationales Fonds d’actions mondial de petite capitalisation Fonds immobiliers Sociétés immobilières Fonds d’infrastructures Total des placements

18 FAITS SAILLANTS Répartition du portefeuille par catégorie d’actif

19 FAITS SAILLANTS - COTISATIONS
Période Cotisations annuelles 2014 $ 2013 $ 2012 $ 2011 $ 2010 $

20 FAITS SAILLANTS - RENTES
Période Rentes versées Retraités au 31 décembre 2014 $ 42 2013 $ 38 2012 $ 33 2011 $ 2010 $ 32

21 FAITS SAILLANTS 2014 Pour s’adapter aux nouvelles réalités pour assurer la pérennité du Régime, nous avons mis l’emphase sur trois réalités en 2014 soit, Première réalité Composer avec la santé financière du régime et notre capacité d’y faire face Deuxième réalité Composer avec le contexte économique et l’évolution des marchés Troisième réalité Répondre aux besoins des membres dans un contexte de complexité d’administration accrue

22 Première réalité « Composer avec la santé financière du régime et notre capacité d’y faire face »

23 ACTIONS ENTREPRISES PAR LE COMITÉ POUR COMPOSER AVEC LA SANTÉ FINANCIÈRE DU RRSPPN
Application des modifications réductrices acceptées par le BSIF en novembre 2013: Définir l’impact de celles-ci sur notre santé financière; Élaboration de différents scénarios relativement aux hypothèses actuarielles afin de s’assurer que le coût du financement est adéquat pour maintenir une capitalisation suffisante;

24 ÉVALUATION ACTUARIELLE : BILANS DE CAPITALISATION ET SOLVABILITÉ
La santé financière d’un régime de retraite à prestations déterminées comme le RRSPPN se mesure principalement de deux manières : Bilan de capitalisation L’évaluation sur base de capitalisation permet d’évaluer la situation financière du Régime à la date d’évaluation en partant du principe que le Régime va continuer d’exister indéfiniment. Taux supérieur ou égal à 100 % : financement suffisant Taux inférieur à 100 % : des actions peuvent devoir être entreprises afin de régulariser cette situation. Bilan de solvabilité L’évaluation sur base de solvabilité permet d’évaluer la situation financière du Régime à une date donnée en partant du principe que l’on met fin au Régime à cette date. En utilisant des hypothèses prescrites par la loi, on veut déterminer la capacité du Régime à respecter ses obligations envers ses membres à la date d’évaluation. Taux supérieur à 100 % : financement suffisant

25 Liquidation hypothétique
SOLVABILITÉ DU RÉGIME Au 31 décembre 2013 Au 31 décembre 2014 Liquidation hypothétique ($) Solvabilité Valeur de l’actif Valeur actuelle du passif - Participants actifs et invalides - Retraités et bénéficiaires - Rentes différées et prestations en suspens Passif total Excédent (manque d’actif) ( ) ( ) ( ) Degré de solvabilité(1) 107,9 % 92,9 % 98,3% 97,9% (1) : Le ratio de solvabilité est calculé selon la base de liquidation hypothétique. Le ratio de solvabilité indiqué selon la base de solvabilité est un ratio moyen sur trois (3) ans.

26 SOLVABILITÉ DU RÉGIME

27 BILAN DE CAPITALISATION
Au 31 décembre 2013 Au 31 décembre 2014 ($) Valeur de l’actif Valeur actuelle du passif - Participants actifs et invalides - Retraités et bénéficiaires - Rentes différées et prestations en suspens - Réserve indexation future Passif total Surplus (déficit) actuariel Degré de capitalisation 100,0 % 100,0%

28 CAPITALISATION DU RÉGIME
Un taux supérieur ou égal à 100 % démontre un financement suffisant à long terme

29 Deuxième réalité «  Composer avec le contexte économique et l’évolution des marchés»

30 actions entreprises pour composer avec le contexte économique et l’évolution des marchés
Application de la politique de placement guidée par le passif (IGP) qui a été mise en place en janvier 2014. En fonction de la variation des taux d’intérêt et de l’évolution du passif actuariel du régime nous allons : Augmenter la durée de nos obligations; Réduire notre pourcentage en actions canadiennes, actions mondiales et de pays émergents.

31 Rendements obtenus par rapport aux rendements espérés;
actions entreprises pour composer avec le contexte économique et l’évolution des marchés Tenue de 4 réunions du comité de placement en 2014 où nous avons mis de l’accent sur : Rendements obtenus par rapport aux rendements espérés; Suivi très serré des gestionnaires et rencontre avec ceux-ci; Effectué des rebalancements réguliers du portefeuille afin qu’il soit près de la cible Cela nous a permis d’obtenir un rendement très appréciable de 12,56 % pour 2014, avec une valeur ajoutée de 1,91 % qui représente à elle seule près $ pour le RRSPPN.

32 Rendement de la fiducie globale
Année 1 an 4 ans 10 ans 2014 12,56 % 9,0 % 6,5 % 2013 14,6% 8,1% 6,2% 2012 7,7% 9,0% 6,3% 2011 1,6% 2,1% 4,7% 2010 9,1% 1,8% 4,8% 2009 18,3 % 2,8 % 5,1 % 2008 -17,1 % 0,9 % 4,9 % 2007 0,6 % 8,0 % 7,7 % 2006 13,4 % 11,8 % 8,7 % 2005 9,4 % 6,4 % 8,9 % Pour l’année 2014, rendement de 12,56% Valeur ajoutée par rapport à la cible de 1,91%

33 Troisième réalité «  Répondre aux besoins croissants des membres dans un contexte de complexité administrative accrue  »

34 actions entreprises pour répondre aux besoins croissants des membres dans un contexte de complexité accrue Tel que nous l’avons mentionné à plusieurs reprises, le RRSPPN est l’un des régimes de retraite les plus complexes à administrer, et ce, pour différentes raisons. Que ce soit : Le nombre de catégories Le statut des membres Les particularités des Premières Nations Les modifications réductrices effectuées Compte tenu de ce contexte, nous devons : Développer nos propres systèmes de traitement des données de calcul; Nous assurer de leur fonctionnement et de leur mise à jour; Nous assurer en tout temps qu’ils sont sécuritaires.

35 Orientation et objectifs 2015
En fonction de la planification stratégique

36 ORIENTATION ET OBJECTIFS 2015
ENJEU 1 – RENTABILITÉ, SOLVABILITÉ ET PÉRENNITÉ La nature de l’organisation et le contexte réglementaire dans lequel le RRSPPN opère demandent une gestion attentive puisqu’il faut assurer la rentabilité, la solvabilité et la pérennité des Régimes à prestations déterminées. Axe 1.1 Assurer la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées Axe 1.2 Rétention de la clientèle

37 ORIENTATION ET OBJECTIFS 2015
ENJEU 2 – DÉVELOPPEMENT DU SERVICE À LA CLIENTÈLE Le RRSPPN veut offrir un service à la clientèle amélioré afin qu’elle soit davantage informée sur ses droits et ses options dans un contexte de complexification des Régimes de retraite et des secteurs financiers. Axe 2.1 Développer des outils technologiques facilitant l’accès à de l’information fiable et adaptée Axe 2.2 Développer les documents d’information Axe 2.3 Renforcer les services-conseils

38 ORIENTATION ET OBJECTIFS 2015
ENJEU 3 – ATTEINTE DE LA MATURITÉ ORGANISATIONNELLE Forte de 35 ans d’existence, l’organisation s’est transformée au fil des ans et a connu une croissance rapide. L’atteinte de la maturité organisationnelle est à notre avis une condition essentielle avant de songer aux prochains stades de croissance de l’organisation. Axe Solidifier les ressources humaines Axe 3.2 Maintenir une forte gouvernance Axe Développer les moyens de communication et marketing, accroître notre visibilité Axe 3.4 Renforcer notre pratique de conformité et gestion des risques Axe 3.5 S’appuyer sur des outils technologiques fiables maximisant l’efficience

39 ORIENTATION ET OBJECTIFS 2015
ENJEU 4 – CROISSANCE ET EXPANSION Depuis plusieurs années, le RRSPPN songe à élargir ses activités en terme de produits et services et également en terme de couverture géographique. Toutefois, cela ne saurait se faire sans la consolidation de la clientèle actuelle. Axe 4.1 Optimisation du potentiel au Québec Axe 4.2 Prospection pour l’expansion hors Québec

40 ORIENTATION ET OBJECTIFS 2015
Organisations concernées Objectifs Échéances RBA & RRSPPN Atteindre un seuil de solvabilité des Régimes supérieur à 100% 2015 et + RBA Financement du Régime 2015 Conformité du Régime à la juridiction provinciale Gestion des placements du portefeuille Permettre aux membres d’avoir accès à leurs données en ligne Fondation du RBA Accroître notre sentiment d’appartenance Gérer le risque de relève du Directeur général RBA & RRSPPN & RBA GF Élaborer une planification de la continuité des affaires Développer et déployer un plan de gestion de la sécurité informatique et de la conformité aux lois N.B. Ces objectifs sont fonction des conclusions de la nouvelle planification stratégique qui a été effectuée récemment

41 Ratification des gestes posés par le comité de retraite en 2014
M. Sylvain Picard, CPA, CA, CGA, Asc. Adm. A. Directeur général

42 RATIFICATION DES GESTES POSÉS PAR LE COMITÉ DE RETRAITE
No de résolution Date de la réunion Sujet A 20 mars 2014 Recommandation d’une firme d’actuaire pour l’évaluation actuarielle au 31 décembre 2014 B Plan d’action 2014 C Budget 2014 A 19 juin 2014 États financiers vérifiés au 31 décembre 2013 B Évaluation actuarielle au 31 décembre 2013 C Entente de transfert avec la sûreté du Québec

43 RATIFICATION DES GESTES POSÉS PAR LE COMITÉ DE RETRAITE
No de résolution Date de la réunion Sujet D 19 juin 2014 Entente de transfert avec la GRC A 27 août 2014 Nomination des officiers B Nomination au sein du comité de placement A 4 décembre 2014 Auditeurs des comptes pour l’exercice au 31 décembre 2014 B Adhésion d’un nouvel employeur

44 Autres points

45 26 août 2015 • Hôtel Musée Premières Nations